实习报告：出纳会计实习报告经济会计_经济-会计.pdf

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1、现金，当面点；高警惕，出安全 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现 出纳会计实习报告 我们的大学生活就要划上句号了，在这即将踏上人生旅途之际，实习成为我 们的必修课，只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社 会，在实践中巩固知识，还能让我们学到许多书本上学不到的东西，帮我们幵拓 视野，增长见识。希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己，检验自己，完善自 己，发展自己，为日后的工作打下坚实基础。为期几个星期在学校的出纳会计实习，我们都对出纳会计工作有了一定的认 识，了解。出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票 据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出

2、纳是按照有关规定和制度，办 理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印 章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的 收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构 的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的 整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的 货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设 出纳岗位或人员的各项工作。经过学习我们知道了出纳员的一些有趣的通俗的知识。出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱；情绪

3、好，态度谦。取 金，先审单；内容全，要会签。收单据，要规范；不合规，担风险。账外账,甭保管；违法纪，又罚款。长短款，不用乱；平下心，细查点。借贷方，要分 清；清单据，查现款。月凭证，要规整；张数明，金额清。库现金，勤查点；不 压库，不挪欠。现金账，要记全；账款符，心坦然。随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作 为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严 于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能力，在学校组织的实习，经过 在模拟的华美股份有限公司的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深 层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际

4、的关系。这次实习中我的职位 是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资 一、实习概况 三个多月的实习，让我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为 出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习 过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作 是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反 映、监督、管理四个方面：1收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款 的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，这 些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和

5、办理，以及银行存款收付业务的办 理，都必须经过出纳人员之手。习才能真正的接触社会实习能让我们在实践中了解社会在实践中巩固知识还能让我们学到许多书本上学不到的东西帮我们幵拓视野增长见识希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己检验自己完善自己发展自己为日后的工作打下坚实即收入出纳工作是管理货币资金票据有价证券进进出出的一项工作具体地讲出纳是按照有关规和制度办理本单位的现金收付银行结算及有关账务保管库存现金有价证券财务印章及有关票据等工作的总称从广义上讲只要是票据货币资证券收付业务处理票据货币资金有价证券的整理和保管货币资金和有价证券的核算等各项工作也包括各单位业务部门的货币资金收付保管等方面的工作狭义

6、的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作经过学习 2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币 计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资 决策提供所需的完整、系统的经济信息。3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与 核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的 各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程 的监督。4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有

7、价证券 进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研 究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预 测分析等也是出纳的职责所在。虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算很复杂。我的工作 主要有：1.办理银行存款转账和现金的保管。2.负责支票、发票、收据的管理。3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收 付：1.现金收付的，要当面点清金额。2.现金多付或少付金额，由责任人负责 习才能真正的接触社会实习能让我们在实践中了解社会在实践中巩固知识还能让我们学到许多书本上

8、学不到的东西帮我们幵拓视野增长见识希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己检验自己完善自己发展自己为日后的工作打下坚实即收入出纳工作是管理货币资金票据有价证券进进出出的一项工作具体地讲出纳是按照有关规和制度办理本单位的现金收付银行结算及有关账务保管库存现金有价证券财务印章及有关票据等工作的总称从广义上讲只要是票据货币资证券收付业务处理票据货币资金有价证券的整理和保管货币资金和有价证券的核算等各项工作也包括各单位业务部门的货币资金收付保管等方面的工作狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作经过学习,若无 3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏,下班后

9、现金与等价物交还总经理处。4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。5.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款 批准借款，引起纠纷，由责任人自负。日记账处理分为：1.登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情 况，以调度资金。3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。由于在学校里的学习与我的实习内容有很大的不同，因此我学起来比较辛 苦，别人缺乏的是理论或是经验，而我既缺乏理论也缺乏实践，现在，一切都要 从头幵始，而考证也给了我很大的压力，一切都要自学，感觉好难，但我仍一直 坚持着，我相信

10、先苦后甜，有付出总会有收获，这一切都会过去的，我一直在努 力，也一直在进步，我想，我努力过了，对得起自己。在公司的一个月，让我收获颇丰，也让我知道了会计这个是一个需要把理论 和实际相结合的学科，而且我发现会计是一个需要与时俱进的学科。在从前的脑 子里会计就是一个账房先生，学过会计发现电算化已经在行业普及，走进企业发 现，很多的手续已经一键解决。一张传真，一份电子对账单就已经可以解决过去 繁琐的手续，甚至是税务也可上一键搞定。这些常识都是我以后宝贵的资源和财习才能真正的接触社会实习能让我们在实践中了解社会在实践中巩固知识还能让我们学到许多书本上学不到的东西帮我们幵拓视野增长见识希望通过不断的学习

11、与工作能够锻炼自己检验自己完善自己发展自己为日后的工作打下坚实即收入出纳工作是管理货币资金票据有价证券进进出出的一项工作具体地讲出纳是按照有关规和制度办理本单位的现金收付银行结算及有关账务保管库存现金有价证券财务印章及有关票据等工作的总称从广义上讲只要是票据货币资证券收付业务处理票据货币资金有价证券的整理和保管货币资金和有价证券的核算等各项工作也包括各单位业务部门的货币资金收付保管等方面的工作狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作经过学习 由于公司的规模比较小，出纳的工作范围就比较宽泛，除了一般的出纳工 作，还包括人事，保险，劳资，办公室等方面。因此我的工作也就分为这几

12、个部 分。其实我一幵始的时候对会计有了很大的期望，总觉得自己能跟在学校学的一 样，什么都看到。走到岗位才发现，事情不是我想象的那么简单。会计是一个单位的核心，财务章，公章的使用都是需要备案的，甚至说一个 章盖下去就是要承担责任的。所以，会计的账也是高度的保密。因此能在这个单 位算票据的总和，能去银行取对账单已经很不错了。我也就理解了单位的做法。现在的对账单，跟在课本上学的已经大不一样了，很多手续都已经简化了。不需要再调账了，我们只需要核对就可以了。分类黏贴票据应该说是这个是出纳的基本功了，因为这些原始凭证是登记记 账凭证的基础，也是会计原始档案，是要留底封存的。因此就要求票据粘贴之后 要平整便

13、于保存，同时还要方便核算。一幵始的时候我是算出纳整理好的凭证，通过实际的核算我发现，如果票据黏贴的不合理，挡住了金额就很难做到严谨正 确的核算。因此在我粘贴票据的时候，我特意按照类别分类，餐饮费，出租费，火车 票，过路费等分门别类的粘贴，并且按照发生时间，金额排序，做到方便核算。在核算总数的时候，我总是会每个票据算两遍确保工作分文不差，给同事方便。刚幵始核算总数的时候特紧张，总怕错。结果一个总数，我算了四遍出了三个数 字，我急得一脑门的汗，后来自己发现出纳他们都是用电脑 excel核算，方便快 捷，而且准确率大大提高。我把同事的核算做了一个改进，分门别类之后，把相习才能真正的接触社会实习能让我

14、们在实践中了解社会在实践中巩固知识还能让我们学到许多书本上学不到的东西帮我们幵拓视野增长见识希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己检验自己完善自己发展自己为日后的工作打下坚实即收入出纳工作是管理货币资金票据有价证券进进出出的一项工作具体地讲出纳是按照有关规和制度办理本单位的现金收付银行结算及有关账务保管库存现金有价证券财务印章及有关票据等工作的总称从广义上讲只要是票据货币资证券收付业务处理票据货币资金有价证券的整理和保管货币资金和有价证券的核算等各项工作也包括各单位业务部门的货币资金收付保管等方面的工作狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作经过学习同金额的放在一起，按照数

15、量*单价二总和，最后总和求和的方法核算，就再没 出过差错，甚至有的时候能找出出纳的错误，避免公司损失。办公室事件 l学习双面复印，成套复印，复印身份证 l清理相关复印废品 l学会盖公章，包括资审文件的盖章，合同的盖章，齐缝章等 l购买相关的办公用品 这次在办公室颠覆了我对办公室的以往印象，坐在办公室才发现其实办公室 是一个统筹规划，相当于一个指挥部的作用。在这一个月里，我学习了复印，传 真等最基本的办公用品的使用。这次才知道对于办公室我有很多的东西是需要学习的。比如常见的复印，传 真。看似平常的机器，在我操作的时候确是那么笨，什么都不听使唤 在办公室做这些事情，最常见的感觉就是：看别人做容易，

16、自己做就难了。经历这些学习，我现在已经可以熟练的盖章包括齐缝章，合同章，工程章等。在帮助采购的时候，我也从中找出不足，下次采购的时候要方便打印，而且 最好大小，形状一致，通过这个事情我也体会到团队合作是多么重要。这些事情虽然是小事情，但是做过就了解了程序，但是为以后走上工作岗位 奠定了基础。在这里面给我印象最深的是送合同，催款。催款的方式有催款函和现场找领 导说明。这些事情其实不大好办，我一幵始的时候也不是做的很好，但是慢慢的 我就发现这个是在锻习才能真正的接触社会实习能让我们在实践中了解社会在实践中巩固知识还能让我们学到许多书本上学不到的东西帮我们幵拓视野增长见识希望通过不断的学习与工作能够

17、锻炼自己检验自己完善自己发展自己为日后的工作打下坚实即收入出纳工作是管理货币资金票据有价证券进进出出的一项工作具体地讲出纳是按照有关规和制度办理本单位的现金收付银行结算及有关账务保管库存现金有价证券财务印章及有关票据等工作的总称从广义上讲只要是票据货币资证券收付业务处理票据货币资金有价证券的整理和保管货币资金和有价证券的核算等各项工作也包括各单位业务部门的货币资金收付保管等方面的工作狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作经过学习炼我和人打交道的本领。因为官职大的领导，好说话，可是习才能真正的接触社会实习能让我们在实践中了解社会在实践中巩固知识还能让我们学到许多书本上学不

18、到的东西帮我们幵拓视野增长见识希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己检验自己完善自己发展自己为日后的工作打下坚实即收入出纳工作是管理货币资金票据有价证券进进出出的一项工作具体地讲出纳是按照有关规和制度办理本单位的现金收付银行结算及有关账务保管库存现金有价证券财务印章及有关票据等工作的总称从广义上讲只要是票据货币资证券收付业务处理票据货币资金有价证券的整理和保管货币资金和有价证券的核算等各项工作也包括各单位业务部门的货币资金收付保管等方面的工作狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作经过学习由于事务繁忙无法记得那么清楚。官职小的职员态度不好，说话不算。所以我在 面对不同的人的

19、时候就要找一个平衡点：这个事情怎么可以达到最佳的效果，既 不给领导添麻烦，又可以完成自己的任务。习才能真正的接触社会实习能让我们在实践中了解社会在实践中巩固知识还能让我们学到许多书本上学不到的东西帮我们幵拓视野增长见识希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己检验自己完善自己发展自己为日后的工作打下坚实即收入出纳工作是管理货币资金票据有价证券进进出出的一项工作具体地讲出纳是按照有关规和制度办理本单位的现金收付银行结算及有关账务保管库存现金有价证券财务印章及有关票据等工作的总称从广义上讲只要是票据货币资证券收付业务处理票据货币资金有价证券的整理和保管货币资金和有价证券的核算等各项工作也包括各单位业务部门的货币资金收付保管等方面的工作狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作经过学习