企业内部控制手册--财务报告流程图.xlsx

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1、流流程程图图编编制制说说明明一一.结结构构一份完整的流程图包括四个部分：表头、标题、涉及部门、业务流1.1.表表头头表头由四行内容构成，分别为：底稿名称、公司名称、业务流程名称和涉及的业务环节。其中涉及的业务环节指该流程图所涵盖的标准化流程描述中的业务环节。2.2.标标题题标题指该流程图所反映的业务流程名称，位于图表的第一行。3.3.涉涉及及部部门门涉及部门指该业务流程所涉及的公司部门或岗位，位于图标的第一列。4.4.业业务务流流业务流指用流程符号表示的业务操作步骤及审批节点，是流程图的主题部分。二二.绘绘制制原原则则1.流程图需根据标准化流程描述绘制，原则上应涵盖标准化流程描述中的所有业务环

2、节，个别业务环节内容特别简单，不宜绘制流程图的除外。2.绘制流程图时，应尽量将各个业务环节串联起来，如果无法串联则需单独绘制该业务环节的流程图。三三.符符号号说说明明以上符号表示流程的开始或结束，大小一般为高1.0cm，宽2.2cm以上符号表示流程的各个节点，大小一般为高1.5cm，宽3.3cm以上符号表示流程涉及的文档，大小一般为高1.5cm，宽3.0cm以上符号表示需要作出判断的流程节点，大小一般为高2.0cm，宽4.2cm以上符号表示索引，将相关的业务流索引至另外的流程图中，大小一般为高1.5cm，3.3cm业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：

3、财财务务报报告告涉涉及及业业务务环环节节：财财务务制制度度变变更更财财务务制制度度变变更更财财务务中中心心财财务务总总监监开始财务部填制申请审核审核审批总总裁裁董董事事会会在会计报表附注中予以注明结束业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：财财务务报报告告涉涉及及业业务务环环节节：新新增增/变变更更用用户户权权限限新新增增/变变更更用用户户权权限限财财务务中中心心资资产产管管理理部部开始会计部修改财务制度系统管理岗进行财务系统用户权限维护审核财财务务总总监监会计部经理审核结束新增/变更用户申请书业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务

4、务流流程程名名称称：财财务务报报告告涉涉及及业业务务环环节节：期期末末结结账账及及报报表表的的编编制制与与审审核核期期末末结结账账及及报报表表的的编编制制与与审审核核财财务务中中心心财财务务总总监监开始会计岗导出科目余额表审核审核总总经经理理会计岗审核科目余额的合理性结束会计岗核对无误后生成会计报表财务副经理审核财务经理审核业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：财财务务报报告告涉涉及及业业务务环环节节：财财务务信信息息披披露露财财务务信信息息披披露露财财务务中中心心财财务务总总监监开始生成财务报告审核审核总总经经理理结束财务经理审核审批董董事事长长对外

5、披露、报送业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：财财务务报报告告涉涉及及业业务务环环节节：会会计计档档案案的的保保管管与与销销毁毁会会计计档档案案的的保保管管与与销销毁毁资资料料室室与与财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监开始财务部门提出销毁意见，编制销毁清册签署意见签署意见总总经经理理结束签署意见董董事事长长资料室与财务管理中心菜同派人实施销毁业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：财财务务报报告告涉涉及及业业务务环环节节：财财务务分分析析报报告告财财务务分分析析报报告告财财务务中中心心财财务务总总监监开始会计部编制分析报告审核审阅管管理理层层结束财务中心总经理审核财务状况分析报告