国企报告之财务决算专项说明审计报告.doc

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1、XXX公司右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称ABC公司右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称XXX公司专项审核报告zz核字2014XXX号zz会计师事务所(特殊普通合伙)Xx Certified Public Accountants（Special General Partnership）XXX公司专项审核报告（年1月1日至年12月31日止）目 录页 次一、专项审核报告1-2二、XXX公司年度财务决算专项说明1-X专项审核报告 zz核字2014 号XXX公司：我们审核了后附的XXX公司(以下简称ABC公司）年度财务决算专项说明。一、管理层的责任按照国务院国有资产监督管理委员

2、会关于做好年度中央企业财务决算管理与报表编制工作的通知（国资发评价244号）的规定编制财务决算专项说明是ABC公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对财务决算专项说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作，以对财务决算专项说明的披露是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关财务决算专项说明披露的审核证据。选择的审核程序取决于注册会计师的判断，包括在实施ABC公司年度财务决算报表审计并出具审计报告的基础上，核对了财务决算专项说明中涉及引用审计报

3、告的相关数据；并对其他相关项目实施了询问、分析、核对等审核程序。我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。三、审核意见根据我们的审核，我们没有注意到任何使我们相信ABC公司年度财务决算专项说明没有按照国资委规定要求编制的事项，所复核的财务决算专项说明中的有关数据与经审计的财务报表在所有重大方面没有发现不一致之处。四、对报告使用者和使用目的的限定本专项报告仅作为ABC公司向国资委报送年度财务决算报表的补充资料，不得用作任何其他目的。 zz会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师:二一四年XX月XX日XXX公司年度财务决算专项说明（金额单

4、位：人民币元）一、 期初重大调整事项说明如无，则明确说明“本公司（或本单位等，下同）年度无期初重大调整事项”。报表项目上年年末数本年年初数差额合计调整金额及原因合并范围变化清产核资调整栏次12345一、归属于母公司所有者权益总额其中:实收资本资本公积专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额二、少数股东权益三、所有者权益合计期初数重大调整情况明细续表报表项目调整金额及原因（续）会计差错更正会计政策变更公司至改建三类人员费用其他调整金额小计栏次678910一、归属于母公司所有者权益总额其中:实收资本资本公积专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额二、少数股东权益三、所有

5、者权益合计（分项说明企业期初权益与上年末权益差异的主要原因。具体可分为：合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更、清产核资调整等明细项。对于年初未分配利润调整事项应逐项说明。）1. 合并范围变化序号子公司名称变更理由影响年初所有者权益金额其中：影响年初未分配利润金额备注注1合计（变更理由提示：同一控制下企业合并、无偿划拨、控制权转移、追加投资等）注1：本公司年度因xxxxxx（如同一控制下企业合并或者根据xxxx集团xxxx号文件）增加xxxxx有限公司、xxxxx有限公司等x 家子公司，因为合并范围变化及会计准则规定：使资本公积期初数比上年年末增加（减少）xxxx元；使专项储备期初数比上

6、年年末增加（减少）xxxx元；使盈余公积期初数比上年年末增加（减少）xxxx元；使一般风险金期初数比上年年末增加（减少）xxxx元；使未分配利润期初数比上年年末增加（减少）xxxx元；使外币报表折算差额期初数比上年年末增加（减少）xxxx元。使少数股东权益期初数比上年年末增加（减少）xxxx元。2. 会计政策变更序号子公司名称会计政策变更的内容和原因影响年初所有者权益金额其中：影响年初未分配利润金额备注注1合计注1：根据xxxx文件（解释、准则等）规定，本公司年度xxxxxxxx，该等事项的调整属于会计政策变更。使资本公积期初数比上年年末增加（减少）xxxx元；使专项储备期初数比上年年末增加（

7、减少）xxxx元；使盈余公积期初数比上年年末增加（减少）xxxx元；使一般风险金期初数比上年年末增加（减少）xxxx元；使未分配利润期初数比上年年末增加（减少）xxxx元；使外币报表折算差额期初数比上年年末增加（减少）xxxx元。使少数股东权益期初数比上年年末增加（减少）xxxx元。3. 重大会计差错更正序号子公司名称重大会计差错内容和原因影响年初所有者权益金额其中：影响年初未分配利润金额备注注1合计注1：本公司（分项说明会计差错更正的内容、原因以及更正方法），此项会计政策采用追溯调整法，调整了期初留存收益。使盈余公积期初数比上年年末增加（减少）xxxx元；使未分配利润期初数比上年年末增加（减

8、少）xxxx元。4. 在公司制改建重组上市过程中，根据国资委（国资分配2010XXX号）关于XXX公司整体上市工作中“三类人员”相关费用问题的批复，将离退休人员、内退人员、遗属等“三类人员”相关费用，调减上年末所有者权益XXX元，其中调减未分配利润及少数股东权益XXX元，调减资本公积及少数股东权益XXX元。5. 其它事项xxxxxxxxxxxxxxxxxxx二、 非经常性损益的说明项 目金 额非经常性损益合计(损失以“”号填列)其中：非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益非货币性资产交换损益委托投资损益债务重组损益交易性金融资产

9、（负债）公允价值变动及处置损益处置可供出售金融资产损益委托贷款收益投资性房地产公允价值变动及处置损益捐赠性收支净额（上述指标的金额以影响利润总额金额列报。如无非经常性损益则明确说明“本公司年度无非经常性损益”。）（对上表其中未包括的项目，但是对非经常性损益合计构成重大影响的，应当单独说明涉及金额及原因或在上表中增加其中明细项目）三、 高风险业务的说明（说明企业从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投资与委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况，具体需披露如下事项：）（一） 委托理财业务项目受托机构名称年初余额年末余额当年实际盈亏预计盈亏受托机构经营状况本金减值准备投资净额当年计提合计其中

10、：123（二） 商品、金融期货（权）及衍生品投资项 目年末持仓合约金额年末持仓合约市值当年实际盈亏浮动盈亏当年累计交易金额场外交易持仓合约金额1.商品期货(权)及衍生品2.金融期货(权)及衍生品（三） 基金投资（按年末余额最大前5项填列）项目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合计其中：12345（四） 股票投资（按年末余额最大前5项填列）项目原始投资成本年初余额年末余额市值跌价准备当年实际盈亏合 计其中：12345四、 国有资本保值增值的情况按照企业国有资本保值增值结果确认暂行办法（国资委令第9号）的规定，对国有资本保值增值情况进行如下披露：（一）国有资本保值增值结果确认表项 目金 额

11、一、年初国有资本及权益总额二、本年国有资本及权益增加 （ 一 ）国家、国有单位直接或追加投资 （ 二 ）无偿划入 （ 三 ）资产评估增加 （ 四 ）清产核资增加 （ 五 ）产权界定增加 （ 六 ）资本（股票）溢价 （ 七 ）接受捐赠 （ 八 ）债权转股权 （ 九 ）税收返还 （ 十 ）补充流动资本 （十一）减值准备转回 （十二）会计调整 （十三）中央和地方政府确定的其他因素 （十四）经营积累三、本年国有资本及权益减少 （ 一 ）经国家专项批准核销 （ 二 ）无偿划出 （ 三 ）资产评估减少 （ 四 ）清产核资减少 （ 五 ）产权界定减少 （ 六 ）消化以前年度潜亏和挂账而减少 （ 七 ）因自然

12、灾害等不可抗拒因素减少 （ 八 ）因主辅分离减少 （ 九 ）企业按规定上缴利润 （ 十 ）资本（股票）折价 （十一）中央和地方政府确定的其他因素 （十二） 经营减值四、年末国有资本及权益总额五、年末其他国有资金六、年末合计国有资产总量（二）企业国有资本保值增值情况分析说明1、国有资本保值增值完成情况根据国有资本保值增值结果确认表列示的数据，计算出本公司年度国有资本保值增值率为XXX.XX%。其计算过程如下：年度国有资本保值增值率=（扣除客观因素影响后的期末国有资本期初国有资本）100%= YYY.YY /ZZZ.ZZ=XXX.XX%2、客观增减因素（需要对填报的数字进行解释，并将证明材料或有效

13、证据作为本说明附件）3、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况【详细说明国有资本及权益本年年初数相对上年年末数的调整情况。】项目金额项目金额上年年末国有资本及权益减：户数变动减少加：合并范围变化会计差错更正会计差错更正会计政策变更会计政策变更其他追溯调整减少其他追溯调整增加本年年初国有资本及权益4、参考指标大幅波动或异常变动情况【详细说明相关参考指标（如：净资产收益率、利润增长率、盈余现金保障倍数、资产负债率等）大幅波动或异常变动情况。】指标名称本年数上年数变动率变动原因分析国有资本保值增值率（%）净资产收益率（%）盈余现金保障倍数资产负债率（%）利润增长率（%）5、其他【详细说明其他需要

14、报告的情况。】（三）其他国有资金总额及增减变动情况【详细说明其他国有资金总额及增减变动情况。（其他国有资金是指年末不纳入企业所有者权益，但由企业管理、使用的具有权益性的国家所有的资金，如保险保障基金、特准储备基金、股份制改造剥离权益、国家专用拨款等）】项目年初余额本年增加本年减少年末余额保险保障基金特准储备基金股份制改造剥离权益国家专用拨款其他合计五、 人工成本情况的说明项 目本年数上年数提取数实发数提取数实发数一、企业人工成本总额（不含劳务派遣费用）二、从业人员人工成本总额 其中：从业人员劳动报酬三、职工人工成本总额（一）工资总额（二）社会保险费用 其中：养老保险 其中：年金（补充养老保险）

15、 医疗保险 其中：补充医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险（三）商业保险费用（四）福利费用（五）教育培训经费（六）工会经费（七）劳动保护费用（八）住房公积金（九）一次性支付的住房补贴（十）技术奖酬金及业余设计奖（十一）非货币性福利（十二）辞退福利 其中：一次性支付补偿 内部退休人员支出（十三）股份支付（十四）其他人工成本四、在岗职工人工成本总额 其中：工资总额五、境内从业人员人工成本总额（注：必须附加文字说明企业当年发生的重大人工成本支出事项，需要具体说明其内容、对当年损益或权益的影响等。该项说明需要结合上表的本年支出情况进行。表中相关指标需要与附注“应付职工薪酬”进行合理性分析。）六、 工

16、资管理情况的说明按照有关文件要求说明企业当年工资总额管理方式，并详细说明工资总额管理方案的批复、执行情况、实提工资情况及工资总额控制措施等。如：根据国资委关于*集团公司20xx年度工效挂钩方案的复函（国资分配200*号），本集团20xx年度继续实行工资总额同实现利税挂钩办法，经国资委核定的实现利税基数*万元，核定的挂钩工资总额基数*万元，挂钩浮动比利1：0.8，本集团全年实际实现利税*万元，实现利税增加数*万元，应提新增效益工资*万元，应提挂钩工资总额*万元。本集团本年度实际计提工挂工资*万元，其中补提上年度工资*万元，计提本年度工挂工资*万元。项 目金额项 目金额一、工效挂钩企业情况: 三、

17、工资实际提取和发放情况： （一）集团所属全部子企业户数（户）（一）本年企业实际提取工资总额（二）工效挂钩子企业户数（户） 1.挂钩企业实际提取工资总额 其中：二级子企业户数 其中：单列工资 三级子企业户数 其中：当年新增大中专毕业生工资 三级以下子企业户数 当年安置复转军人工资（三）工效挂钩企业利润总额 新建扩建项目移交前的人员工资（四）工效挂钩企业全年平均职工人数（人） 当年新设立企业的人员工资 其中：平均在岗职工人数 当年新兼并收购企业人员工资（五）当年接收的大中专毕业生人数（人）其他（六）当年接收的复转军人数（人） 2.未挂钩企业实际提取的工资总额（七）工效挂钩企业增加值 其中：境外企业

18、实际提取的工资总额二、工效挂钩清算情况：（二）本年企业实际发放工资总额（一）本年利润总额情况： 1.挂钩企业实际发放的工资总额 1.核定的利润总额基数 2.未挂钩企业实际发放的工资总额 2.实际完成利润总额 其中：境外企业实际发放的工资总额 3.利润总额增加数 3.未挂钩企业实际发放的工资总额比上年增长（%） 4.浮动比例（1： ）（三）本企业应付工资余额 5.新增效益工资 1.上年应付工资余额（二）本年核定应提取挂钩工资总额情况： 2.本年应付工资余额变化数 1.核定的工资总额基数 2.核定新增效益工资 3.本年核定应提挂钩工资总额七、 企业资金集中管理情况说明企业是否开展资金集中管理工作，

19、包括资金集中管理的范围、工作成效及难点，对企业按照内部核算方法或统计方法计算的资金集中度予以详细说明。八、 资产损失管理情况说明提示：各单位及审计师注意:资产减值准备核销要纳入专项审核范围，金额大于1000万元的必须出具审核报告。账销案存期初期末发生变化的不论金额大小均须出具审核报告。（一）账销案存资产管理工作结果1、账销案存资产本年年初余额与上年年末余额差异说明项 目上年年末账销案存资产余额本年年初账销案存资产余额差异金额产生差异的原因合计一、应收款项 其中：应收账款 其他应收款二、短期投资 其中：股票投资 债券投资三、存货四、长期投资 其中：长期股权投资 长期债权投资五、可供出售金融资产六

20、、持有至到期金融资产七、固定资产净值八、无形资产九、在建工程十、工程物资十一、商誉十二、投资性房地产（以成本模式计量）十三、生产性生物资产十四、委托贷款十五、其他资产2、账销案存资产本年年初余额与本年年末余额变动情况项 目年初账销案存资产余额本年清理收入其中:影响当期损益金额本年销案金额年末账销案存资产余额合计一、应收款项 其中：应收账款 其他应收款二、短期投资 其中：股票投资 债券投资三、存货四、长期投资 其中：长期股权投资 长期债权投资五、可供出售金融资产六、持有至到期金融资产七、固定资产净值八、无形资产九、在建工程十、工程物资十一、商誉十二、投资性房地产（以成本模式计量）十三、生产性生物

21、资产十四、委托贷款十五、其他资产3、账销案存资产清理收入和相关审计情况序号子公司名称账销案存资产清理收入入账方式是否审计中介机构名称报告号意见类型合计（根据国资委印发的中央企业账销案存资产管理工作规则（国资发评价200513号）有关规定，以文字重点说明企业账销案存资产年初余额与上年末余额不一致的原因与差异金额（若差异数量不多可文字说明）、账销案存资产年初余额与年末余额变动情况、当年账销案存资产清理收入的入账方式和中介机构(或企业内审机构)的相关审计情况和意见发表情况等）（二）资产减值准备财务核销工作结果与相关审计情况1、 当年发生事实损失的已计提减值准备资产的财务核销情况项 目资产减值准备核销

22、管理情况直接在当期损益中处理的资产损失本年核销资产损失金额本年核销资产减值准备金额本年清理收入合 计一、应收款项 其中：应收账款 其他应收款二、存货三、长期股权投资四、可供出售金融资产五、持有至到期投资六、固定资产七、无形资产八、在建工程九、工程物资十、商誉十一、投资性房地产（以成本模式计量）十二、生产性生物资产十三、委托贷款十四、其他资产2、 资产减值准备财务核销及账务处理情况序号子公司名称资产减值准备核销项目本年清理收入入账方式备注注1合计注1：公司资产减值准备核销业经董事会或总经理（厂长、所长）办公会等核准，并按规定进行了账务处理。其中重大资产减值准备财务核销及账务处理情况如下：（逐笔说

23、明核销金额100万元以上的资产损失、减值准备核销情况）注销、吊销、关闭、破产适用截至年12月31日止，公司债务单位XXX公司欠款余额为XXX元，已计提减值准备XXX元（或未计提减值准备）。该欠款为200X年发生的销售货款（或借款），原始金额为XXX元。XXX公司已于200X年XX月被注销工商登记（或被吊销工商登记、被责令关闭、或向XXX人民法院申请破产）。根据工商注销证明（或工商吊销证明、破产公告）、清算报告已清算完毕的，以及公司董事会会议纪要（或总经理（厂长、所长）办公会等），上述欠款的债务清偿率为零（或清偿率为XX%，公司获得清偿的金额为XXX元），XXX元欠款已形成损失。据此，公司核销坏

24、账准备XXX元，核销应收账款（或其他应收款、预付账款）XXX元，（如有差额，则说明）差额在当期损益中列支。法院判决适用截至年12月31日止，公司债务单位XXX公司欠款余额为XXX元，已计提减值准备XXX元（或未计提减值准备）。该欠款为200X年发生的销售货款（或借款），原始金额为XXX元。公司已于200X年XX月就该笔欠款向XXX人民法院提起诉讼。XXX人民法院于200X年XX月作出如下判决：XXX公司于200X年XX月前向公司支付欠款XXX元及利息XXX元。由于XXX公司无可供执行的财产，XXX人民法院于200X年XX月作出终止执行的民事判决书。根据法院判决书、公司董事会会议纪要（或总经理（

25、厂长、所长）办公会等）等，上述欠款XXX元已无法收回，形成事实损失。据此，公司核销坏账准备XXX元，核销应收账款（或其他应收款、预付账款）XXX元，（如有差额，则说明）差额在当期损益中列支。注：如债务重组等其他原因无法收回的，参照上述格式说明存货截至年12月31日止，公司账面余额为XXX元的原材料（或产成品、在产品）因报废、毁损，或XXX原因已计提存货跌价准备XXX元（或未计提跌价准备）。单击此处说明存货形成余额的原因 。公司20XX年已生产领用（或实现对外销售）该批存货XXX元，经公司董事会会议纪要（或总经理（厂长、所长）办公会等）核准，公司核销跌价准备XXX元，核销存货XXX元，差额在当期

26、损益中列支（如有差额）。3、 减值准备财务核销工作的审计情况序号子公司名称本年清理收入是否审计中介机构名称报告号意见类型合计（根据中央企业资产减值准备财务核销工作规则（国资发评价200567号）有关规定，重点说明企业当年发生事实损失的已计提减值准备资产的财务核销情况、清理收入的账务处理等。中介机构或内审机构对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况，特别是主审所对参审所发表意见及对参审所相关工作的复核意见情况。）（三）重大资产损失情况说明根据中央企业资产损失责任追究暂行办法（国资委令第20号）有关规定，对当年发生的资产损失及处理情况说明如下：项 目形成原因（具体内容）重大资产损失金额处理收入对当

27、年损益的影响对当年权益的影响应收款项存货合 计注：对重大和特别重大的资产损失应详细说明其发生原因和处理情况如无重大资产损失情况则明确说明“本公司年度无需要说明的重大资产损失情况”。）九、 企业对外借款情况（金额单位：万元）序号借出款单位借出时间借入款单位借入款单位性质借款本金年末余额逾期借款本息预计坏账金额借入款单位现状合计1234（1.本表反映企业对集团外借出款项的情况；2.借入款单位性质按（1）国有独资，（2）国有控股，（3）集体，（4）私营，（5）外商，（6）其它填列；3.借入款单位现状按（1）正常经营，（2）关停并转，（3）清理整顿，（4）已进入破产程序，（5）拟近期出售，（6）资不抵

28、债非持续经营，（7）其它填列。）十、 非主业投资情况序号 投资项目名称所属行业本年投资额累计投资额是否报经国资委审核或备案其中：自有资金其中：自有资金合计1231.本表反映企业本年度重要非主业投资（指经董事会或总经理办公会研究决定的项目）情况，包括固定资产投资、产权收购和长期股权投资，含新开工项目、续建项目和追加投资；2.投资项目名称是指按照企业投资管理制度规定，由集团公司董事会或总经理办公会研究决定的项目名称（含所属各级子公司项目）；3.“所属行业”是指该项投资所投向的行业；4.“本年投资额”按照企业本年度实际投出资金额填列，“其中：自有资金”栏填列本年度投资额中企业自有资金额；5.“累计投

29、资额”按照该投资项目截止到年末累计投资额填列；6.“是否报经国资委审核或备案”按实际情况以“是”或“否”填列。十一、 业务考核情况说明企业当年业绩考核指标完成情况十二、 审计情况1.本年度对上年审计意见的调整、改进情况（公司上年度财务报表已经XXX会计师事务所审计，并出具XXX号（指审计报告的文号）审计报告，审计意见类型为XXX，具体意见如下：XXX。本年度公司针对上述意见进行了如下会计账务调整：XXXX。）本年度公司针对上述意见进行改进的情况：XXX。）（若公司未对上述意见进行财务调整，则披露：“本年度公司对上述意见未进行相关会计账务调整”。）或者：本公司上年度审计意见为无保留意见，没有需要

30、根据审计意见进行调整、改进的情况。2.对本年度审计报告强调事项、保留事项的说明及未进行调整的原因（公司本年度财务报表已经XXX会计师事务所审计，并出具XXX号（指审计报告的文号）审计报告，其强调事项、保留事项如下：XXX。本年度公司针对上述意见未进行调整的原因：XXXX。）十三、 其他应披露的重大事项（一）企业主辅分离辅业改制情况说明逐户说明本企业开展主辅分离辅业改制的各单位进展情况及权益核减情况，包括单位的基本情况、所处行业、改制方案、批准文号、审计和评估情况、改制过程中资产、人员分流、权益的处理等情况；预留内退职工费用、预留退休人员费用等经地方劳动部门批准请况；国有净资产的核销及会计处理情

31、况，以及本年度已完成改制企业的新公司注册情况。如本年度无主辅分离辅业改制也应该说明：“本公司年度无企业主辅分离辅业改制情况”。1、企业主辅分离辅业改制单位进展情况经国务院国资委以关于XX公司第一批主辅分离辅业改制分流安置富余人员实施方案的批复（国资分配XX号）、关于XX公司第二批主辅分离辅业改制分流安置富余人员实施方案的批复（国资分配XX号）、关于XX公司第三批主辅分离辅业改制分流安置富余人员实施方案的批复（国资分配XX号）批准，本企业需进行主辅分离辅业改制的单位共XX家单位。截至年12月31日止，企业已完成主辅分离辅业改制的单位共XX家，其中，本年度完成主辅分离辅业改制的单位共XX家。2、本

32、年度已完成改制企业并新公司注册情况：（1） 根据XX集团以关于XX集团公司的批复（XX号）批准，本年度XX公司（以下简称“XX公司”）实施了主辅分离改制，XX公司创建于19XX年，是从事XX的企业，主要经营单击此处键入业务范围 。本次改制所涉分流人员XX人，经地方劳动部门批准需支付经济补偿金XX元，业经XX评估师事务所（XX号）评估净资产XX元，其中：用于支付补偿金金额XX元，业经XX会计师事务所（XX号）审计净资产XX元，其中：用于支付补偿金金额XX元，本年度已完成新公司注册改制，需核销国有净资产XX元，其中：冲减清产核资预留费用XX元。（2） .综上所述，本年度已完成新公司注册改制，需核销

33、国有净资产XX元，其中：冲减清产核资预留费用XX元，本年度实际核销国有净资产XX元。3、本年核销国有净资产情况本年度已完成新公司注册改制，实际核销国有净资产XX元；根据国资产权2010XX号关于XX等XX家单位主辅分离辅业改制资产处置有关问题的批复核减净资产XX元，其中：与以前年度预处理差异XX元。4、内退人员生活费使用情况预留内退职工费用、预留退休人员费用共计XXX元，截至年12月31日止，已动用XX元，尚结余XX元。（二）“小金库”专项治理检查发现的问题及处理情况请按照各公司根据国资委、集团公司关于小金库专项治理检查工作中，自查或各级抽查发现的问题填写。根据（国资发评价2010107号）关

34、于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知有关要求，公司于2011年度开展了小金库专项冶理工作，小金库专项冶理工作中发现的问题见报送国资委治理小金库工作领导小组办公室的关于XXX公司小金库专项冶理自查报告及XXX会计师事务所有限公司出具关于XXX公司小金库专项冶理检查报告；小金库专项冶理工作整改方案见报送国资委治理小金库工作领导小组办公室的关于XXX公司小金库专项冶理整改方案的报告；国资委于2011年X月X日下发了（国资发便（2011）XX号）关于XXX公司小金库专项冶理整改意见书。截至年12月31日止，整改进度如下：公司名称影响金额已调整金额其中：净资产影响额其中：当期利润总额影响额注：小金库整改工作未实施完毕的公司也应当在上表列报。（三）职工持股情况披露职工对下属子公司的持股情况，披露职工股份的取得方式、股份数量、取得成本、持股比例、限售期、近两年分红情况。子公司名称取得方式取得成本股份数量投资比例近两年是否分红存在限售期的，需在此单独说明。（四）特殊资产资产情况企业应分项说明企业工会管理资金、职工持股会管理资金、职工互助基金、企业慈善基金会管理的资金、名义工资差额，以