商业银行贷款损失准备金管理办法(试行)模版.docx
《商业银行贷款损失准备金管理办法(试行)模版.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《商业银行贷款损失准备金管理办法(试行)模版.docx(3页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、商业银行贷款损失准备金管理办法(试行)第一章 总则第一条 为提高贷款损失准备管理水平,明确贷款损失准备计提标准,规范计提、冲销、转回等操作流程,及时评估并保证贷款损失准备充足,提升贷款损失准备管理的动态性和前瞻性,促进各项业务持续稳健运营。特制定本操作办法。第二条 本办法中的贷款损失准备是指我行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金,不包括在利润分配中计提的一般风险准备。第三条 贷款损失准备计提相关依据:(一)商业银行贷款损失准备管理办法(银监会2011年4号令);(二)金融企业准备金计提管理办法(财金201220号);(三)银行贷款损失准备计提指引(银发200298号);(四)其他相关法律、
2、规章制度。第四条 贷款损失准备计提原则:(一)审慎、及时原则:结合历史数据,根据资产质量状况对贷款可能发生的损失进行合理估计,及时计提贷款损失准备。(二)动态、前瞻原则:依据经济周期、宏观经济政策、产业政策、贷款分类偏离度、风险管理水平、贷款损失变化趋势、行业拨备水平等因素对贷款损失准备监管标准进行动态调整。(三)协调、统一原则:贷款损失准备金由总行多部门共同进行协调管理,并由总行资金财务部进行统一计提。第五条 我行贷款损失准备最低要求:贷款拨备率达到2.5%,拨备覆盖率达到150%,及金融企业准备金计提管理办法中的规定的标准法计算的贷款损失准备金额,且以该三项标准中的最高要求为我行贷款损失准
3、备的最低标准。其中:贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比;拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。第六条 为及时提取贷款损失准备,确保贷款损失准备充足、准确,定期对贷款损失准备充足状况进行评估,并按季计提贷款损失准备金。第七条 贷款损失准备管理信息化系统功能在本行信贷管理系统中实现,后期根据管理需要对其功能进行升级、完善。第二章 组织架构和职责分工第八条 董事会:对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批,并对贷款损失准备管理负最终责任。第九条 高级管理层:负责建立完备的识别、计量、监测和报告贷款风险的管理制度,审慎评估贷款风险,明确贷款损失准备计提政策、程序、方法,确保
4、贷款损失准备能够充分覆盖贷款风险。第十条 贷款损失准备金管理相关职能部门及分支机构职责:(一)风险管理部:为贷款损失准备金牵头管理部门,负责拟定贷款损失准备相关管理办法并逐步完善;执行五级分类的相关管理规定、监测资产质量变化;推动贷款损失准备金管理信息化系统建设;定期评估模型适用性及贷款损失准备金充足状况。(二)资金财务部:完善贷款损失准备金计提、转回的账务处理;明确贷款损失准备金的资本属性;定期统计贷款损失准备金相关信息,包括但不限于:贷款损失准备期初、期末余额,本期计提、转回、核销数额,贷款拨备率、拨备覆盖率期初、期末数值。(三)内部审计部:对贷款风险管理情况及损失准备金计提、转回等操作进
5、行审计,确保内部管理流程科学、合理。(四)合规管理部:对贷款损失准备金管理、操作流程的合规性负责。(五)贷款营销单位:及时开展贷后检查,按季按照xx市商业银行五级分类管理办法(试行)等相关规定对贷款质量进行五级分类,按照本办法规定逐笔预计不良贷款损失情况。第三章 贷款损失准备计提方法、模型及操作流程第十一条 本行贷款损失准备金计提方法分为单项评估方法和组合评估方法。(一)单项评估:适用范围为次级、可疑或损失类的贷款及其他总行认定具有客观减值证据的正常、关注类贷款;计提模型为预计现金流折现模型。计算公式:单笔应提取贷款损失准备金=贷款余额-预计未来可收回现金流现值,未来可收回现金流现值P=C1/
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 商业银行 贷款 损失 准备金 管理办法 试行 模版
限制150内