商业银行离任稽核管理办法模版.doc

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1、xx市商业银行离任稽核管理办法xx银xx 62号第一章 总 则第一条 为适应商业银行经营管理的需要，监督、检查离任者任职期间贯彻执行党和国家的各项金融方针政策、法令、法规，考查任期内经济责任和遵纪守法情况，客观、公正地评价任期内的工作业绩，根据中华人民共和国商业银行法和经济责任审计有关规定的基本要求，结合我行实际，特制订本办法。第二条 离任稽核的范围及对象（一）支行行长、副行长、行长助理，总行营业部主任、副主任、主任助理。（二）总行涉及信贷、资金管理及管钱管物的业务部门的正职和主持全面工作的副职；总行资金调度、融资等重要岗位人员。（三）支行信贷、会计科长，副科长，支行营业部主任、副主任。（四）

2、信贷、会计、储蓄、出纳、库房管理等其他重要岗位人员。凡上述稽核对象在其离任（含调动、晋升、离退休、休假、免职）前，均需进行离任稽核。第三条 离任稽核的时限，一般以稽核对象离任前二年为限，如有需要可追溯到任期开始年度。第四条 稽核对象由总行人事部门按干部管理权限向稽核部门提交离任稽核人员名单。第五条 稽核部门进行离任稽核时，要做到实事求是，客观公正，保守秘密。第二章 稽核内容第六条 任职期间（下同）贯彻执行国家金融方针、政策、法令、法规和总行颁发的有关规章制度的情况。本职岗位工作完成的数量、质量，尽责守职情况。第七条 财务开支情况和执行财经纪律情况。第八条 各项资金、财产、物资的安全、完整情况。

3、第九条 资产负债和信贷资产质量情况。第十条 安全防范和处理情况。第十一条 其他需要稽核的事项。第三章 稽核实施第十二条 根据人事保卫部的离任通知，向被稽核的单位和个人送达离任稽核通知书。第十三条 组织稽核组制订稽核方案，报总行行长签批。第十四条 行长签批同意后，由总行稽核监察部负责组织实施离任稽核。一般情况下行管干部的离任稽核由稽核监察部直接组织实施；其他人员离任稽核可以委托各支行、部组织进行，稽核结果报稽核监察部审定。第十五条 在实地稽核中，先由稽核对象汇报工作情况，然后稽核组进行必要的查询、印证。第十六条 根据实地稽核结果撰写稽核报告。对稽核对象的业绩作出客观、公正的稽核结论，送稽核对象签

4、署意见。第十七条 稽核对象如有异议时，自接到稽核结论七日内，向稽核组提出书面复议的申请。在复议期间，仍维持原结论。并及时将稽核复议结论报行长办公会议裁定，裁定后答复稽核对象。第十八条 稽核组在申请复议期满未接到复议申请，稽核结论生效，由稽核组正式上报行长作为考核依据之一。第十九条 稽核报告的送达，根据干部人事管理权限，离任稽核报告应送达到被稽核人的上级主管部门，本级管理部门、被稽核者本人。第四章 附 则第二十条 本实施办法由xx市商业银行稽核监察部负责解释。第二十一条 本办法自发文之日起施行，xx银（1998）第126号文同时废止。对公、储蓄业务事后监督差错类型划分标准（xx银办xx20号）差

5、 错 类 型调整前调整后其 他1000传票装订脱落1001删除传票装订不规范新增“1001”传票未打码，打码不连续1002传票封面内容填写不完整1003传票左侧未加盖装订启封章1004传票未按时上交1005删除用胶水粘帖漏订的传票1006会计分录填制错误1007未编会计分录1008附件内容不完整1009作废票据未加盖作废章或未在右上角截角1010转“2059”漏盖交换章1011支票未加盖帐号章1012现金收款未盖收讫章新增“1010”票据未盖记帐员章1013票据未盖复核员章1014票据未盖会计员章1015现金收款未盖收款员章1016现金付款未盖收款员章1017转帐票据未盖转讫章1018未加盖附

6、件章1019对公活期销户后未上附剩余重要空白凭证1020转“2041”借款（贴现、承兑）申请书内容不完整新增“1020”票据、凭证内容不完整1022出售重要凭证未在工本费凭证栏中摘录凭证号码1023对企业以现金形式出售重要空白凭证1024删除重要空白凭证领用手续不符合规定1025未制汇总轧帐单1026删除挂失申请书内容不完整1028删除在事后复核存在前提下，传票后未上附事中符合报告1029删除当日发生的表外科目未当日入账1030票据未作委托收款背书1031清算科目传票后未附交换提入提出各类清单1033储蓄凭条内容无法打印，无网点负责人说明原因签章证明1034代发工资无企业提供的原始清单1036

7、企业提供的原始工资清单上无单位公章或财务专用章1037商行代发工资明细清单无业务公章和经办人章新增“1035”汇票多余款退回未在多余金额栏写明1038帐户信息调整手续不全1039大额现金支取未按盖审批人章1041支取教育储蓄无学校提供的有关部门证明1042内部自制凭证未作摘要1043内部自制凭证摘要不清1044内部自制凭证大小写书写不规范1045凭证书写涂改1046帐户列支错误1047汇总凭证委托日非提交银行日1048汇票退款未在汇票各联填写“未用退还”字样1049汇票超过期限未在汇票和解讫通知填写“逾期付款”1050通知存款通知日期错误1051柜员号不清1052汇票注销未附注销证明1053缺

8、凭证附件10545万元以上个人结算帐号收付款无依据1055票据、凭证填写不规范1056办理中间业务无客户签收新增“1057”未上附支行业务轧帐单新增“1058”通知存款无通知书新增“1059”储蓄五万元以上去款未摘有效证件号码新增“1060”存期不符1901转“2909”其他2000收款人为个人的现金支票或取款凭条未摘录身份证号码2001收款人为个人的转账支票、汇票未摘录身份证号，发证机关2002收款人为行社汇票未附身份证复印件2003删除帐号户名不符xx预留印鉴未折角验印xx现金收款未盖收讫章xx转“1010”现金付款未盖收讫章xx未按规定罚款罚息xx票据、储蓄凭条要素与机构要素不符xx错账

9、凭证未按规定办理2010收款人名称与委托收款背书不符zz受理超过提示付款期限的票据无持票人证明xx记帐串户xx表外重要空白凭证与实际结算份数不符xx表外重要空白凭证与电脑记录不符2015未在贴现凭证后附贴现申请书2016删除各类收费错误2017行社汇票进入储蓄帐户或信用卡帐户核算2018删除个人行社汇票未收妥抵用2019删除解挂（冻）未上附通知书2020冻结、挂失未上附通知书2021未上附特殊业务操作单新增“2016”各类特殊业务申请书或通知书内容不完整新增“2018”转两呆贷款未提供两呆贷款划转审批表2022贷款展期未提供展期申请书2023票据上记载的大小写不符2024科目使用错误2025未

10、按规定结清帐户2026储蓄新开未摘录身份证号码2027存款人死亡，取款人未提供继承证书或法院判决有关文件要求清户2028提前支取的储蓄存款未摘录身份证号码2029储蓄村、取款人活代理人未签名2030凭证金额和附件金额不符2031计算利息错误2032计算罚金错误2033计算赔偿金错误2034计算税金错误2035贷款未及时转形态2036删除不计息帐户计付利息2037出票人签章叠印或模糊不清2038科目日结单借贷方发生额与传票的内容不符2039对行业务轧帐单与科目日结单发生额不符新增“2040”对公活期销户后未上附剩余重要空白凭证新增“2041”受理逾期票据2042凭证种类使用错误2048汇票或支票

11、出票日未用大写书写2049应套写凭证未套写2050未用碳素墨水或墨汁签发支票2051受理远期票据2052允许更改的票据和结算凭证无原始记载人签章证明2053未按票据规定定位位置承兑或背书2054未上附原作废、换折、销户凭证2055储蓄五万元以上取款未摘有效证件号码2056转“1060”未按约定的取款方式支取款项新增“2057”长、短款入账无有权审批人签章新增“2058”作废票据未加盖作废章或未截角新增“2059”费用支出无有权审批人签章新增“2060”贷款借款合同内容不完善新增“2061”往帐录入要素与原始凭证不符新增“2062”借款借据用途与合同用途不一致新增“2063”前台流水不存在290

12、1票据金额与流水金额不符2903帐户不存在2904帐户已挂失2905帐户已冻结2906利率不符2907贴现天数不符2908存期不符新增2909现转标志不符2911借贷标志不符2912到期日不符2913还款方式不正确2914计算利息有误2915计算利息税有误2916临时户超期取款2919受理压数与出票金额不符的汇票3001受理漏盖结算章汇票3002受理无压数金额的汇票3003汇票实际结算金额大于出票金额3004为企业垫付资金3005已办理质押贷款的存单未冻结3006对已挂失票据付款3007受理伪造变造票据3008同笔业务重复记帐3009票据背书不连续3010受理票据和结算凭证的出票日期的更改、出票金额更改、收款人名称更改3011凭证联次使用错误3012借款借据借款人名称与合同中的借款人名称不一致3013借款借据金额与合同金额不一致3014借款借据起日期与合同范围不符3015借款借据印章与合同印章不一致3016删除借款人名称与预留印章不一致新增“3016”借款借据利息与合同利息不一致3017借款借据用途与合同用途不一致3018转“2063”借款借据借款人名称与合同印章名称不一致对已冻结帐户付款3019贷款审批日期滞后新增“3020”缺少贷款审批章、审批人新增“3021”其他3000合计备注：“19”、“29”、开头的差错序号为机器自动判断生成的差错。