国有企业资产经营管理有限公司资金管理办法模版.docx

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1、资产经营管理有限公司资金管理办法第一章 总则第一条 为加强xx资产经营管理有限公司(以下简称xx资产或公司)资金管理，规范管理流程，保障资金安全，控制财务风险，提高资金使用效率，根据国家法律、法规及中国海运(集团)总公司(以下简称xx)的有关规定，以及公司相关管理制度，制定本办法。第二条 本办法所称的资金，是指包括现金及现金等价物、银行存款和其他货币资金在内的人民币和外币资金。第三条 本办法适用于：xx资产及各所属单位。第四条 公司资金管理以集中管理、统筹安排、规范运作、保障需求、控制风险为原则。第五条 公司及各所属企业资金管理的基本任务是： (一) 根据公司发展战略和实际经营需求，制订科学合

2、理的资金计划； (二) 拓宽公司融资渠道，保障公司经营发展的资金需求；(三) 平衡直接融资和间接融资等比例关系，优化公司资本结构和债务结构；(四) 提高资金使用效率，控制融资成本，降低财务费用；(五) 保障资金安全，确保偿债能力，控制利率风险。第六条 公司总经理办公会是公司资金管理的最高决策机构，根据“三重一大”的决策原则、范围和程序，决定公司的融资、融资性担保、大额资金使用等重大资金事项。公司财务资金部是公司资金管理的职能部门，负责制定公司资金管理制度，编制公司资金计划、安排资金筹措、管理资金运行，防范资金风险，指导、监督和检查所属公司的资金管理工作。各所属企业财务部门是本公司资金管理的职能

3、部门，负责落实资金管理的各项工作，防范资金风险。第二章 资金计划第七条 资金计划是全面预算管理的重要组成部分，资金计划服务于公司的总体发展战略，根据实际经营情况，以业务经营计划、资本开支计划和筹资计划等为基础编制。第八条 公司及各所属企业应由财务部门牵头协调其他相关部门，按期编制资金的月度、季度及年度计划，落实责任主体。资金计划实行逐级审核，并及时、准确上报xx资产财务资金部。第九条 公司及各所属企业在作出投资决策之前，必须对项目、方案的资金筹措与使用作出合理规划，以平衡资金的供求，减少筹资成本，提高资金使用效率。资金筹措包括资金需求量预测、资金筹措渠道、资金结构的选择等；资金使用包括与项目营

4、运相衔接的资金投放、贷款及其他负债的偿还等。工程项目资金计划需严格控制在年度预算范围内。第十条 公司财务资金部负责公司总体资金计划的编制及安排，并对各所属企业的资金计划进行指导、审核及考核。第三章 资金筹措第十一条 公司资金筹措遵照下述原则：(一) 拓展融资渠道，保障资金需求；(二) 统筹安排和管理资金筹措，降低筹资成本；(三) 加强现金流量分析，落实还款资金来源；(四) 严格执行“三重一大”决策程序，规范资金筹措审批流程。第十二条 公司资金筹措实行逐级审批制度，履行“三重一大”的决策程序。所属企业的融资需求上报xx资产，由xx资产财务资金部统筹安排资金筹措方案，上报公司总经理办公会审批。第十

5、三条 公司应综合运用企业债、公司债、中期票据、短期融资券、可转换债券等直接融资方式，探索直接融资的创新模式。第十四条 公司要加强与银行的广泛合作，巩固与战略合作银行的全面合作关系，按照“统一授信、统一信贷、按需筹措、控制成本”的原则，积极拓展融资渠道。运用银团贷款、票据融资、融资租赁等多种融资方式，关注资产证券化、信托计划、离岸金融业务等金融手段和创新工具，多渠道融通资金，满足公司各类融资需求。第十五条 公司及各所属企业应严格遵守融资相关协议中的约定，履行融资协议项下的各项义务。合理安排资金计划，保证贷款的到期归还。贷款的提前偿还由公司财务资金部统筹安排。第四章 资金运行第十六条 公司资金必须

6、规范运行，统一账户管理、统一结算管理、统一资金运作。第十七条 资金运行的目标是保证资金的安全性、流动性、收益性，保持合理的资金存量，控制资金投向，保障公司经营发展的资金需求。第十八条 公司及各所属企业的账户开立必须按照xx及公司有关账户管理的规定进行审批，严禁未经批准擅自开立银行账户。公司及各所属企业原则上必须在xx规定的资金归集管理机构开设账户，日常生产经营资金结算原则上必须在xx规定的资金归集管理机构开设的账户办理。第十九条 公司及各所属企业应严格遵照xx结算制度，履行相应的审批、授权等内控手续。xx统一管理公司及各所属企业非生产经营性对外付款，公司及各所属企业必须严格按照xx有关非生产经

7、营性付款的管理规定执行。第二十条 公司财务资金部根据公司资金存量状况，统一安排内部资金融通，调剂余缺，降低公司资金成本。内部资金融通以“盘活存量资金，提高资金效率”为原则。第二十一条 公司及各所属企业的证券投资等资金运作应严格按照xx的有关规定执行。第五章 风险控制第二十二条 公司及各所属企业应建立健全各项资金管理制度，严格内部控制流程。各项资金业务应在xx资产董事会授权规则及xx资产关于公司所属企业款项支付授权管理的通知规定的授权范围内执行，任何岗位和个人不得超越权限操作。逐级落实资金风险防范责任制，实行具体操作、监督审核相分离。第二十三条 公司及各所属企业应加强整体财务风险的管理，优化资本

8、结构、债务结构，将资产负债率控制在合理的范围内。平衡资金收支，加强现金预算及筹资管理，控制流动性风险。关注利率等的波动，适当运用风险管理工具，控制金融市场风险。第二十四条 公司及各所属企业原则上不为公司以外的单位提供融资性担保，不越级提供融资性担保，严格控制所属企业之间互相提供融资性担保。公司及各所属企业为其下属合资公司提供融资性担保，原则上以所持股份比例为上限提供按份担保。公司及各所属企业的融资性担保实行一事一报制度，按照“三重一大”的决策程序，由公司总经理办公会审批。第二十五条 公司及各所属企业从事非商品类金融衍生业务应围绕公司主业经营特点，以控制和防范风险为目的，严守套期保值原则，杜绝任

9、何形式的投机交易。xx对非商品类金融衍生业务实行集中统一管理，未经集团批准，公司及各所属企业不得擅自从事相关金融衍生品业务。第二十六条 公司及各所属企业应严格执行各项资金管理制度，加强资金管理制度落实情况的监督。公司财务资金部会同有关部门组织对所属企业资金管理情况进行定期和不定期检查。对于检查中发现的问题，所属企业应采取措施，及时整改。第二十七条 各公司违反本办法有关规定的，由公司财务资金部提出处理意见，经公司领导批准后予以处理。造成资产损失的，按照中央企业资产损失责任追究制度和公司有关管理办法的规定追究责任。第六章 附则第二十八条 本办法由公司财务资金部负责修订和解释。第二十九条 本办法自发文之日起施行。