首次公开发行股票(IPO)公司自查工作底稿-自查工作计划.xls
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1、对对首首次次公公开开发发行行股股票票(IPOIPO)公公司司报报告告期期财财务务会会计计信信息息自自查查工工作作底底稿稿所属会计师事务所:xx会计师事务所(特殊普通合伙)被核查单位:XXX股份有限公司审核员:审核员A日期:2013.XX.XX 索引号:J审查项目:自自查查工工作作计计划划会计期间:2010年度至2012年度复核员:复核员B日期:2013.XX.XX 页次:一、确定核查目的和核查范围:二、了解被核查单位及其环境(不包括内部控制)(如:对公司的上市动机、所处行业的基本情况及其行业地位、可能存在的高风险领域、公司治理情况及报告期基本财务指标等进行核查):三、了解被核查单位与本次专项核
2、查相关的内部控制:四、独立性评估:五、核查人员的专业胜任能力评估:六、重要性:提示:1、主要客户建议参考以下一般原则确定:前十名(经销商模式下:前五十名经销商、加盟商及终端客户),且销售金额占同期销售金额比重超过70。如客户极为分散,应与其他中介机构相互协商根据重要性原则确定。2、供应商建议参考以下一般原则确定:前十名、前二十名、前五十名,且采购金额占同期采购金额比重超过50。如客户极为分散,应与其他中介机构相互协商根据重要性原则确定。七、具体核查工作、执行核查工作的时间及人员安排:八、利用其他专家的工作:九、利用其他会计师的工作:十、计划报告时间:十一、沟通的安排(与管理层、治理层的沟通、项
3、目组会议、与注册会计师的专家的沟通、与组成部分注册会计师的沟通(集团核查适用)、与前任注册会计师沟通):沟通时间:沟通事项与结论:事务所参与人员:管理层、治理层参与人员:十二、其他索索引引号号:xxxx会会计计师师事事务务所所(特特殊殊普普通通合合伙伙)自自查查人人员员关关于于独独立立性性的的声声明明我们按本所的指派,对_公司实施_年度_年度报告期财务会计信息自查工作。按照中国注册会计师职业道德守则与质量控制准则第5101号会计师事务所对执行财务报表审计和审阅、其他鉴证和相关服务业务实施的质量控制的规定,审计人员应当保持独立性。我们在实施对该公司报告期财务会计信息自查工作开始前已充分进行了关于是否保持独立性的自我评估,并将有关可能损害独立性的事项予以了充分考虑。我们在此声明,经自我评估后我们有理由认为,在实施上述自查工作时我们已保持了自查人员应有的独立性,将不会损害我们独立发表自查意见的立场。我们在此声明书上的亲笔签字表明我们将切实遵循独立性原则与遵守监管机构关于注册会计师执行审计业务的独立性要求等相关规定。自查人员签字:_日期:_日期:_日期:_日期:_日期:_日期:_
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