高新技术企业认定专项审计工作底稿及专项审计风险评估程序汇总表.xls

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1、1.1.了了解解申申报报企企业业及及其其环环境境并并评评估估重重大大错错报报风风险险风风险险评评估估程程序序汇汇总总表表被被审审计计单单位位：索索引引号号：12001200项项目目：财财务务报报表表截截止止日日期期：编编制制：复复核核：编编制制日日期期：复复核核日日期期：内内 容容适适用用与与否否索索引引号号1.1.计计划划审审计计工工作作1.11.1总总体体审审计计策策略略1.21.2具具体体审审计计计计划划2.2.了了解解被被审审计计单单位位及及其其环环境境(不不包包括括内内部部控控制制)2.12.1 行行业业状状况况、法法律律环环境境与与监监管管环环境境以以及及其其他他外外部部因因素素2

2、.22.2 申申报报企企业业的的性性质质、知知识识产产权权和和研研发发项项目目情情况况2.2.12.2.1 申申报报企企业业的的性性质质2.2.22.2.2 知知识识产产权权汇汇总总表表2.2.32.2.3 研研发发项项目目情情况况表表2.32.3 会会计计政政策策2.3.12.3.1 会会计计政政策策的的选选择择和和运运用用2.3.22.3.2 主主要要会会计计政政策策、会会计计估估计计调调查查表表2.42.4 企企业业的的目目标标、战战略略以以及及相相关关经经营营风风险险2.52.5 财财务务业业绩绩的的衡衡量量和和评评价价3.3.了了解解被被审审计计单单位位内内部部控控制制3.13.1在

3、在整整体体层层面面了了解解和和评评价价内内部部控控制制3.1.13.1.1整整体体层层面面了了解解和和评评价价内内部部控控制制汇汇总总表表3.1.23.1.2整整体体层层面面了了解解和和评评价价内内部部控控制制调调查查表表(适适用用于于小小型型企企业业）小小型型企企业业可可直直接接选选择择此此项项底底稿稿，不不编编制制以以下下部部分分3.23.2控控制制环环境境3.33.3风风险险评评估估3.43.4信信息息系系统统与与沟沟通通3.53.5控控制制活活动动3.63.6对对控控制制的的监监督督4.4.舞舞弊弊风风险险评评估估与与应应对对5.5.关关联联方方及及关关联联方方交交易易6.6.风风险险评评估估项项目目组组讨讨论论纪纪要要7.7.评评估估的的重重大大错错报报风风险险7.17.1评评估估的的申申报报明明细细表表层层次次的的重重大大错错报报风风险险7.27.2评评估估的的认认定定层层次次的的重重大大错错报报风风险险8.8.计计划划的的进进一一步步审审计计程程序序