村镇银行重要单证管理办法模版.docx

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1、重要单证管理办法第一章总则第一条为规范*村镇银行重要空白凭证及有价单证的管理，保障银行及客户资金安全，根据中国人民银行有价单证及重要空白凭证管理办法及*村镇银行会计基本制度，特制定本办法。第二条本办法所称重要单证是指，重要空白凭证和有价单证。重要空白凭证是指经银行或单位填写金额并加盖印章后即具支付效力的空白凭证，是银行凭以办理资金收付的书面依据。有价单证是指具有价值的特殊凭证。其主要特征为有固定面值、有号码。第三条本办法适用于*村镇银行各级机构对重要空白凭证和有价单证的管理。第四条重要空白凭证及有价单证的印制、保管、领用及核算等应当遵守本办法规定。第五条重要空白凭证及有价单证必须严格管理，做到

2、合法印制，妥善保管，合规领用，准确核算，账实相符，保证安全。第二章重要空白凭证的管理第六条银行的重要空白凭证主要包括：现金支票、转账支票、单位定期存款开户证实书、单位定期存单、存款证明书、电汇凭证、汇票委托书、普通存折、活期一本通、储蓄存单、借记卡、支付系统专用凭证等。第七条重要空白凭证的管理权限1、总行会计管理部负责制定、修改、补充、完善重要空白凭证管理办法，监督检查各分支机构对重要空白凭证管理办法的执行情况；依据中国人民银行对重要空白凭证的管理规定，制定*村镇银行的重要空白凭证的格式、联次及使用说明；负责全行重要空白凭证的订购、印制、发放和调拨工作。当地人民银行和相关部门有特殊规定的除外；

3、2、分行会计部门负责检查、落实本行及所属机构对重要空白凭证管理办法的执行情况；负责向总行统一订购重要空白凭证；负责分行本级及所属营业机构重要空白凭证的保管、发放、调拨和销毁等工作；3、凡总行统一规定的重要空白凭证，各分行必须严格按照总行的规定订制和使用，不得自行设计格式，不得自行印制；凡总行未统一规定的重要空白凭证，各分行可根据有关规定自行订制或印制，但要报总行会计管理部备案。分行以下机构无权印制重要空白凭证。第八条重要空白凭证的订制及调拨1、重要空白凭证的订制a）各级会计部门于每年1月末和7月末将所属机构的重要空白凭证的半年需求量以书面形式上报总行会计管理部，总行将根据各行的需求进行凭证的印

4、制。b）各行收到印刷厂发运的重要空白凭证，与发票及订制需求核对相符后办理签收，于收到当日办理凭证入库手续，登记重要空白凭证及有价单证保管使用登记簿，并将一联明细单寄送总行。2、重要空白凭证的调拨a）总分行、总行与直属支行及分行与支行间重要空白凭证调拨、各分行到总行领用时应出具一式两联重要空白凭证领用单（加盖在总行的预留印鉴）及本人工作证或身份证，总行库管员审验无误后，办理出库手续；、各支行应在上级行会计部门预留印鉴，领用时应出具一式两联加盖预留印鉴的重要空白凭证领用单及本人工作证或身份证，库管员审验无误后，办理出库手续；、支行与所属机构间重要空白凭证的调拨，领用时应出具一式三联加盖预留印鉴的重

5、要空白凭证领用单，办理凭证调拨手续。柜员与库管员之间重要空白凭证调拨柜员向库管员领用重要空白凭证时，库管员审核无误后，办理出库手续。柜员领用时，应逐份清点。3、相关规定a）各行调拨重要空白凭证时应严格执行双人领用、双人押运的制度，调出行库管员应认真核实调拨人员的身份，并将调拨人员的身份证件号码登记在重要空白凭证领用单上；b）各行调拨重要空白凭证时必须当面点清，柜员领用时，应逐份清点，做好交接手续；调出行库管员办理出库手续后，应及时在调拨单上填写凭证起迄号码。第九条重要空白凭证的保管1、总行及分行会计部门应单独设置重要空白凭证库房，专库专用，指派双人负责管理，建立重要空白凭证保管使用登记簿，全面

6、真实地登记全行重要空白凭证的出入库情况。凭证库房内不得存放私人物品和杂物；2、支行可以设置重要空白凭证专用库房，也可以将重要空白凭证放于保险柜中。重要空白凭证库房管理员不得兼管对公凭证尾箱，不得保管会计专用印章、密押器；3、柜员领用的重要空白凭证应放置在专用的保管箱内或放置于柜员现金尾箱内，严格执行章、证、押三分管制度。临时离岗及时上锁，午休时入库或放保险柜保管，营业终了柜员重要空白凭证换人复核无误后，双人封包，放入库房或专用的保险柜保管；4、重要空白凭证库房管理员和重要空白凭证尾箱的柜员发生岗位变动时，应按规定办理交接手续。第十条重要空白凭证的出售、签发及收回1、重要空白凭证的出售a）银行出

7、售重要空白凭证时，应按凭证的号码自小到大的顺序出售。银行审核客户填写的收费凭证无误后，办理重要空白凭证的出售手续。可以按本出售的重要空白凭证主要有：现金支票、转账支票、电汇凭证、汇票委托书等，每个账户一般一次出售两本，对于业务量大客户可以适量放宽；对个人客户，可以按份数出售。b）空白支票出售时，应预先加盖单位账号和开户行章，转账支票还应加盖支付系统行号章，参加同城票据清分的机构还应将账号等要素打印在磁码区域内，不得交与客户自行填写。2、重要空白凭证的签发a）银行签发的银行汇票、银行本票等重要空白凭证不得交由客户签发，不得预先在重要空白凭证上加盖印章，不得跳号使用重要空白凭证；b）柜员应按规定打

8、印或手工填制重要空白凭证；c）柜员填错或交易失败造成的重要空白凭证作废，应在作废凭证上加盖“作废”戳记，并剪角后作相关传票的附件；对于带磁条重要空白凭证作废的，应将磁条剪断2/3；d）柜员在签发重要空白凭证时应按照号码顺序使用，不得跳号。3、重要空白凭证的收回a）开户单位销户或银行更换凭证时，银行应将客户剩余未用的重要空白凭证收回，并在销户申请书或客户出具的公函上列明清单，由开户银行注销；开户单位未交回未使用的重要空白凭证，由此造成一切经济纠纷，由开户单位承担责任；b）柜员应将收回的重要空白凭证逐份剪角并加盖“作废”戳记，交与库管员保管，以备销毁；c）银行卡在磁条处剪角，放入尾箱保管，待集中缴

9、给库管员。第十一条重要空白凭证的销毁1、总行和分行会计部门可以根据业务需要，确定销毁重要空白凭证种类，支行无权销毁重要空白凭证，其作废或停用的重要空白凭证应上缴上级会计部门集中销毁。会计部门应组织人员对确定销毁的凭证进行清理；凡已拆箱、拆包的重要空白凭证应逐份清点，对未拆包、拆箱的应拆箱、拆包核点大数，抽检细数；核对账实相符后，抄列重要空白凭证销毁清单，报分管会计工作的行长签字审批，同时将清理完毕待销毁重要空白凭证用封条加封保管并在封条上加盖“作废”戳记；2、销毁重要空白凭证时，由会计部门、审计部门、保卫部门共同监督销毁，监销人员应在销毁清单上签章，并将销毁报告报总行会计管理部备案。第十二条重

10、要空白凭证的核算重要空白凭证的入库、出库、出售、签发、作废、销毁等应纳入表外科目进行核算，采用单式记账方法，以每份重要空白凭证1元的假定价格记账，定期进行账实核对。第三章有价单证的管理第十三条银行会计业务中涉及到的有价单证主要有：代理发行的各类债券、旅行支票、定额存单、定额汇票、定额本票、储值卡等。第十四条有价单证的管理权限1、总行会计管理部负责制定、修改、补充、完善*村镇银行有价单证管理办法，监督检查各分支机构对有价单证管理办法的执行情况；依据中国人民银行对有价单证的管理规定制定吉林银行的有价单证的格式、联次及使用说明；负责总行统一代理发行的有价单证的管理工作；负责全行有价单证的订购、发放和

11、调拨工作；2、各级会计部门负责贯彻执行本级及所属机构有价单证管理办法，并负责对执行情况的检查；负责向总行订制有价单证；负责本行代理发行的各种有价单证的管理工作；负责本级及所属机构的有价单证的保管、发放、调拨和销毁等工作。第十五条有价单证的订购与调拨1、有价单证的订购a）各级会计部门于每年1月末和7月末将所属机构的有价单证的半年需求量以书面的形式上报总行会计管理部，总行根据各行的需求进行有价单证的订购；b）分行收到总行发运的有价单证，及时清点核对无误后，办理入库手续，登记重要空白凭证及有价单证保管使用登记簿，然后将一联明细单寄交总行。2、有价单证的调拨a）总分行间、总行与直属支行间、分支行间有价

12、单证的调拨比照重要空白凭证调拨手续办理；b）调拨有价单证必须严格执行“双人领用、双人押运”制度。凡已拆箱、拆包的有价单证应逐份清点，对未拆包、拆箱的应拆箱、拆包核点大数，抽检细数。调出行应认真核实调拨人员的身份，并将调拨人员身份证件号码登记在空白重要凭证领用单上。第十六条有价单证的保管1、分行的有价单证必须存放于现金库房内，无现金库房的支行等机构可以将有价单证存放于保险柜中。坚持双人管理，建立重要空白凭证及有价单证保管使用登记簿，对需要加签印章的有价单证要严格遵循章、证分管原则；2、各柜员领用的有价单证应放置于柜员现金尾箱中，严格执行章、证分管制度，临时离岗或午休时及时上锁保管，营业终了双人清

13、点无误后，双人封包，随款包入库保管，次日双人开箱；3、有价单证库管员和有价单证尾箱的柜员发生岗位变动时，应及时办理交接手续。 第十七条有价单证的出售和签发应坚持“先收款，后付出”的原则，不得跳号使用，执行销号控制。签发需加盖印章的有价单证，不得在有价单证上预先加盖印章。第十八条有价单证兑付，应认真审核有价单证的真伪，兑付后应立即在有价单证上加盖“已兑付”戳记，需要上缴的，应按种类、面值封包后存入现金库房妥善保管，不得在柜面留存。不需要上缴的，随当日凭证装订。第十九条有价单证的销毁1、总行会计管理部负责组织本地区有价单证的销毁；异地分行负责组织本地区有价单证的销毁。2、有价单证的销毁工作由会计部

14、门牵头，会同审计部、安全保卫部共同确定销毁的范围、地点、方式，并进行清点，凡已拆箱、拆包的有价单证应逐份清点，核对账实是否相符，同时抄列有价单证销毁清单，造具清册，由参加清点的人员共同签章后，报会计部门主管行长签字确认，同时将已清理的待销毁有价单证使用封条加封入库保管并在封条上加盖“作废”戳记 。3、会计部门、审计部门、安全保卫部门负责有价单证的现场监销工作，整个销毁过程应由保安人员陪同，销毁报告经全部监销人员签章后，报总行会计管理部备案。第二十条有价单证的核算有价单证的入库、出库、签发、作废、销毁全部纳入系统中的表外科目进行核算，一律按有价单证的票面金额记账，按有价单证号码控制，定期进行账实

15、核对。第四章重要空白凭证及有价单证的检查第二十一条各级行应将重要空白凭证和有价单证作为会计检查的一项重要内容，进行日常监督与检查，库房主管应每周检查一次，主管部门负责人应每月检查一次，主管行长应每半年检查一次。网点业务主管对柜员尾箱应每周检查一次，上一级主管部门应每月检查一次，主管行长每季至少检查一次。第五章重要空白凭证库房及尾箱的管理第二十二条重要空白凭证库房的建筑标准比照现金库房的标准，双人进行管理，不得兼管会计专用印章和密押。第二十三条重要空白凭证库房为重要场所，非管库人员不得随意进入，如确为工作需要进库，应持介绍信经总分行会计管理部和安全保卫部批准后，方可在库房管理员的带领下进入，且要

16、将入库人员姓名、单位、入库原因、出入库具体时间等内容详细记录在非管库人员进出库登记簿上。第二十四条重要空白凭证库房只能存放重要空白凭证、抵质押物品、代保管物品和其他寄库物品，不得存放易燃、易爆、腐蚀性物品及其他闲杂物品；库房内应按照存放的物品的类别整齐摆放。第二十五条库房的密码和钥匙必须坚持“库匙分管，平行交接”原则。一名管库员只能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把钥匙（密码）。替班人员只能固定接触其中一把钥匙。金库备用钥匙要分别封存保管。库管员应将开启库房门的钥匙存放于专用保险柜中，不得随身携带或委托他人代管，严禁私配钥匙。第二十六条重要空白凭证的管理员发生变动应及时办理交接手续，由相关负

17、责人负责监交，库房内物品全部清点，其中拆包或拆箱的物品应逐份核点，并在会计人员交接登记簿上详细登记。第二十七条柜员的尾箱钥匙或密码应严格控制在柜员本人手中，尾箱钥匙或密码不得交付其他柜员，柜员临时离柜钥匙应随身携带。第六章其他规定第二十八条重要空白凭证原则上不得作教学和实习使用，如确需使用，应由经办部门提出所需凭证的种类和数量清单，报会计主管部门审批后方可领用，领用时会计柜员应在重要空白凭证上的明显处加盖“作废”戳记，存折或存单等多联次的凭证应逐页加盖“作废”戳记，银行卡应剪角。第二十九条重要单证使用时如果发现多、缺、漏号等情况，应将差错部分留存，及时与调出行或印刷厂联系。第三十条如果发现重要单证存在丢失等现象，应及时采取紧急处理措施，并逐级上报到总行会计管理部和保卫部，积极查找原因，确保银行资金不受损失。第七章附则第三十一条本办法由*村镇银行总行负责解释和修订。第三十二条本办法自下发之日起施行。