银行公司授信贷前调查指引.doc

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1、xxx银行公司授信贷前调查指引第一章 总 则第一条 为加强我行公司授信业务（简称授信业务）贷前调查环节的风险防范，规范贷前调查行为，提升贷前调查工作质量与效率，依据商业银行授信工作尽职指引等制度，制订本指引。第二条 本指引所称贷前调查指公司授信申请报送到授信审批部门之前的各环节工作，包括业务受理、客户调查、撰写调查分析报告、调查复核等工作。风险经理的调查复核工作参照本指引执行。第三条 本指引适用范围：我行公司客户（不含小微）的表内外授信业务和基础资产在我行的类授信业务。本指引不适用于代销业务和银行金融机构授信业务。投资银行业务和非银行金融机构授信业务可参照本指引执行。（一）表内外授信业务包括：

2、贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借、回购、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。（二）基础资产在我行的类授信业务指我行因提供基础资产而可能对本行声誉产生影响或造成潜在损失的业务，包括各类理财、资管计划下授信等业务。第四条 本指引规定了公司授信业务贷前调查相关人员职责、贷前调查基本程序与要求，是从事公司授信贷前调查工作基本行为准则。第二章 贷前调查基本要求第五条 持证上岗原则开展贷前调查的主办、协办客户经理需要通过信贷业务上岗证考试，获得对公授信业务资格。第六条 廉洁自律原则不得利用工作之便以任何名义向客户索要、收受现金或贵重物品，不得向授信审查审批等各环节人员送现金（卡）或贵重物品

3、。第七条 双人调查原则贷前调查由各对公业务团队（支行）承担，实行主办客户经理和风险经理双人调查。在风险经理未到位的情况下，由团队长（支行主管公司业务副行长）承担风险经理职责。上报的授信调查报告须由主办、团队长（支行主管公司业务副行长）双人签字确认。在有风险经理参与贷前调查的情况下，可以由主办和风险经理分别承担贷前调查与核查的职责。第八条 实地调查原则敞口授信贷前调查必须坚持实地调查为主、非现场调查为辅的调查原则，对申请人、授信业务/项目、保证人、抵质押物进行实地调查，核实客户的生产经营情况和授信相关资料与信息的真实性和准确性。部分网络金融业务，可通过交易核实企业实际经营状况的，可按相应业务管理

4、指引规定不进行实地调查。 第九条 客观真实、全面、独立原则（一） 客观真实贷前调查人员应实事求是，真实反映贷前调查所了解的情况，调查分析和结论建立在客观依据基础之上。（二） 全面原则贷前调查人员应全面调查了解借款人和担保人的经营情况，项目进展情况、抵质押物现状等信息，以及客户所在行业和内外部经营环境等相关信息，做到系统全面，重点突出。（三）独立原则贷前调查人员应根据调查情况独立发表调查意见、拟定授信方案，任何人不得要求贷前调查人员违背其真实意愿修改调查意见。第十条 关系人回避原则贷前调查人员对中华人民共和国商业银行法规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。第十一条 保密原则贷前调查必须坚持

5、保密原则，贷前调查人员对调查所得信息严格保密，不得将客户资料与信息用于不正当用途。第三章 贷前调查岗位与职责第十二条 岗位和职责授信业务贷前调查环节涉及的岗位有主办客户经理、协办客户经理、团队长（支行行长）、风险经理、分行公司业务主管行长或副行长，各岗位的主要职责如下：（一）主办客户经理对公客户的授信申请，根据我行信贷政策对客户进行筛选，确定目标客户，并对目标客户进行实地调查，搜集、整理、核实、分析授信资料，撰写调查报告，得出调查结论。对授信资料和调查报告内容的真实性、准确性、完整性、有效性和授信业务的合规性承担主要责任。（二）风险经理风险经理可与客户经理一同或独立完成授信客户的贷前核查工作，

6、并独立完成风险经理核查报告，对核查报告内容的真实性、准确性、有效性和授信业务的合规性承担责任。（三）协办客户经理协助主办客户经理完成授信业务贷前调查工作，并对授信资料的真实性、准确性、完整性、有效性和授信业务的合规性承担次要责任。（四）团队长（支行长）指导、协助主协办完成贷前调查工作，并对主协办的调查内容进行复核，对授信资料的真实性、准确性、完整性和有效性，授信业务的合规性承担复核责任。对公业务团队长不得兼任主办客户经理。（五）分行公司业务主管行长或副行长对部分需要经分行公司业务主管行长或副行长核查的授信业务，分行公司业务主管行长或副行长对授信资料的真实性、准确性、完整性和有效性承担复核责任。

7、第十三条 业务委托责任主办、协办的贷前调查职责和风险经理的贷前核查职责不得委托他人处理；对公业务团队长（支行长）、分行主管公司业务行长或副行长因休假等原因，授信业务贷前调查复核工作可授权他人处理（受权人需要团队长及以上资质），相应责任由受权人承担，受权人不得再次业务委托。第四章 贷前调查流程第十四条 贷前调查基本流程授信业务贷前调查流程为：业务受理尽职调查撰写调查报告风险经理完成核查报告（或协办客户经理复核）团队长（支行行长）复核提交授信审批部门。在风险经理参与贷前调查的情况下，协办经理环节可以不再必须经过，实际的双人调查可以由主办客户经理和风险经理二人承担，各自独立出具调查报告。第十五条 贷

8、前调查主要步骤1、客户接洽：沟通了解客户授信需求。 2、初步调查：对客户基本情况做初步了解，核实主体资格、对授信业务合法、合规性，是否符合行内信贷政策和制度要求等方面做出初步判断，明显不符合的拒绝受理。3、决定受理：初步调查客户是合格授信申请主体，应与团队长（支行行长）沟通初步意见，决定是否受理客户申请。4、调查准备与调查方案：了解授信客户基本信息，提前收集财务报表，分析报表，了解企业经营情况的变化和外部环境，为实地调查中有的放矢地提问、深入了解企业经营情况以及就重点关注的问题做好实地访谈调查工作准备，包括调查访谈提纲，重点疑问等。5、实地调查与授信资料收集：去企业实地调查一般包括访谈企业实际

9、控制人和财务负责人、视情况需要访谈营销管理负责人、技术部门负责人等（根据企业规模和内部构架具体确定）；实地参观了解企业生产经营流程；按我行授信资料清单收集资料并核对相应原件，核查财务明细、查看抵质押物状况等。6、资信情况调查：除了整理分析企业提供的资料外，还需要对收集企业的工商信息、环保违规信息、诉讼、贷款卡同业授信信息等进行调查。7、主办客户经理撰写授信贷前调查报告：在以上调查基础上，按照调查报告格式，分析申请人的基本情况、经营情况、在我行授信及资信情况、财务情况、担保措施、资金用途、综合收益、还款来源等方面的分析，签署调查结论意见（意见应表明是否同意授信，提出授信金额、期限、利率和抵质押担

10、保风险缓释措施等意见），提交协办复核或风险经理签署核查意见。8、协办客户经理/风险经理签署意见：协办经理就主办客户经理调查报告签署复核意见。已经设立风险经理岗位且已经实际运作的，须由风险经理单独完成授信核查报告并提交。9、团队长（支行行长）复核：团队长（支行行长）应对贷前调查提交的资料进行核查，并形成核查结论，对借款人的风险状况、定价、授信方案做出总体评价。10、根据业务边界不同，提交不同审批通道，进入授信审批程序。11、根据要求补充调查或提供补充材料。第五章 贷前调查主要内容与方法第十六条 贷前调查主要内容包括：借款人基本情况、借款人经营情况、借款人资信状况、借款人财务状况、重大项目进展情况

11、、关联和集团企业情况、担保调查、贷款用途与还款来源调查、综合收益与合作前景 。第十七条 贷前调查主要方法包括企业实地调查和非现场调查。（一） 企业实地调查：一般包括实地访谈企业实际控制人和主要管理层，实地查看生产经营现场，抵质押物状况、实地查证授信关键资料等。（二）非现场调查：通过行内外各种信息系统查询，收集、了解企业多维度信息：如查询工商信息、企业信用信息公示系统、贷款卡信息、诉讼信息、环保违规信息、偷逃税等信息。第十八条 申请人基本状况调查（一）申请人基本情况调查要点。1、通过实地访谈，调查公司发展历史、公司未来的发展战略及近期目标。2、通过实地访谈，调查企业盈利模式、主营业务、生产流程、

12、行业属性、经营规模。3、查看申请人营业执照副本原件、法人代码证原件，确认申请人主体资格和经营范围的合法性，营业执照是否在有效期内。可通过查询工商信息或到工商登记机关（或主管部门）进一步查实。4、查验公司章程、工商注册与变更信息、验资报告等材料，核实申请人的注册资本及实收资本、股权结构（投资方及出资方式、比例）变化，企业投融资重大事项决策方式（一般在公司章程约定）。5、通过实地访谈，调查了解企业，企业内部组织结构、部门职能、内部控制度等管理体系的健全程度。6、员工情况调查，了解员工的人数、待遇情况，是否准时发放薪酬，核心管理与技术人员的稳定程度。 7、调查申请人股东构成，了解控股股东背景、实力以

13、及主要股东之间关系状况。注意了解申请人是否属于我行关联人名单范围。8、调查集团股权架构，确认申请人实际控制人和归属集团，了解申请人在集团中的地位和职能定位。集团成员关系复杂的，原则上应绘制集团股权架构图，反映申请人股东、实际控制人、关联企业及主要下属企业。集团关联企业的调查重点为集团核心企业、核心业务、关联交易和融资规模、信用情况。9、其他根据业务需要应调查的内容。(二) 调查法定代表人（民营企业应为实际控制人）和其他领导层成员（总经理、财务负责人等）的基本情况，重点调查如下内容：1、年龄、学历、履历、及家庭成员、家庭资产负债状况（民营企业需要）。2、实际控制人行业从业时间、主要业绩、经营管理

14、能力。3、管理层的团队意识，高层管理人员的稳定性。家族经营的，关注家庭背景及家庭主要成员的分工。第十九条 申请人经营情况调查（一）所处行业基本情况调查1、通过调查和整理相关行业有关信息和资料，了解国家最新行业政策，行业市场容量和行业发展前景。 2、调查客户所处行业的行业主要盈利状况、成本结构、行业成熟度、行业景气状况（是否产能严重过剩、库存严重积压，销售是否存在过度竞争）等。3、调查所在行业主要原材料市场价格和相关主要成本的合理性及变化趋势，分析申请人经营战略的合理性，并预测企业发展前景。4、调查客户在行业中所处的地位，比较主要竞争对手的优劣势。（二）主要产品 1、对于生产型企业，主要调查了解

15、申请人主导产品的名称、性能、价格水平、市场定位、市场份额、竞争能力，占申请人收入及利润的比重。2、对于流通企业，主要调查申请人的主要经营范围、品种等，分析判断其经营的特色与竞争优势。3、对于投资类企业，通过调查申请人的主要投资方向、投资结构及投资回报率以及投资项目管理情况。（三）销售状况 1、通过访谈，了解最近三年销售情况和未来销售预测，如有大幅变化，了解原因。2、了解企业销售模式、销售渠道以及销售部门管理构架与人力情况。3、主要上下游客户的名称、市场分布情况、销售占比、主要结算方式、结算周期，信用额度。抽查核实相关贸易、劳务合同、资金往来的凭证。必要时，需到上下游客户进一步进行查实。4、争取

16、能在客户电脑上查看去年和今年的销售明细，拷贝销售明细和客户明细、订单明细和内部销售分析报告等资料，了解企业品牌宣传、销售渠道、售后服务、产品定价等方面的市场营销策略，分析判断申请人的市场营销能力和市场发展前景。5、订单情况，调查订单履约和持有订单情况，分析预测销售收入。 6、企业售后服务，产品质量与客户反馈（用户调查）。（四）生产环节调查1、查看经营场所外观、了解占地面积，建筑面积，调查经营场所是自有还是租赁，自有的要查实所有权证，租赁的要查实租赁合同和租金水平。2、通过实地参观生产车间和整个生产流水线，了解企业生产环节与流程，从原材料加工到产成品大致时间。3、机器设备的数量及先进程度和变现能

17、力，运行稳定性、生产技术水平及研发创新能力，产品合格率，是否拥有专利，核心技术的对外依赖程度。 4、调查了解上游主要供货商有哪些，原材料供应稳定性和价格波动情况，与供货商合作年限、结算方式。5、生产过程是否有环境污染问题，采取何种措施应对。6、企业产能大小，生产线员工待遇。7、了解企业近三个月水电费有无明显变化，是否拖欠水电费，水电费与其生产情况是否匹配，中小企业实地调查中收集近三个月水电费单。（五）重大项目与投资情况通过报表审查和访谈，调查申请人已有或近期重大投资计划，了解计划实施方案，分析其可行性，判断其对申请人的影响。在建项目的立项与审批情况，调查其是否获得合法审批（是否获得环评通过、排

18、污许可等环保验收证明等）。上述情况可通过政府公告、行业公告、权威机构的统计数字、分类和排名、技术专利证书或认证证书、申请人实地调查等途径获得。第二十条 申请人资信状况调查企业信用记录可以通过在金融、工商、税务、海关、法院、环保、同业、其上下游客户反馈中获取。（一） 资信状况调查1、同业资信状况调查：在获得客户贷款卡查询的有效授权前提下，调查人员通过贷款卡查询企业授信金额、期限、担保方式、信用评级、资产分类等情况；重点了解其有无关注贷款、不良信贷信息、对外担保情况。注意企业贷款卡授信信息和报表显示其获得的授信金额是否一致，差异较大，需调查详情及原因，了解其通过其非银行传统授信获得的融资情况，如通

19、过资管计划、理财业务下获得融资金额、期限等。关注是否存在原长期合作的授信行中止合作的情况，并了解原因。2、是否存在其他预警及重大事项，包括但不限于：（1）被银监会/局通报，列入大额授信客户风险信息；（2）列入总、分行信贷业务预警通报名单等； （3）被法院立案、起诉、查封、保全、执行等（须查询全国法院被执人信息系统）被监管机构通报、立案调查等；（4）因环保事件、重大安全事故等被环保或安全部门通报或处罚等；（5）被媒体披露不正常、不正规的经营活动；涉及民间借贷、高管人员赌博等；（6）拖欠工资、税款、拖欠应付水电费、房租等；（7）通过纳税申报表等信息调查纳税记录，关注纳税额与其报表反映的业务量是否相

20、匹配，是否拖欠应交税款。（二）企业实际控制人个人信用记录包括个人有无不良贷款记录，所控制企业有无逃废债和不良记录，有无赌博等不良嗜好，有民事或刑事案记录，在最高人民法院全国法院被执行人信息查询网站查询被执行信息。第二十一条 对申请人财务状况的调查财务报表核查主要是核实报表数据，通过核查总帐、明细帐、凭证、实物或权属证明（合同、凭证等）等的一致性，确保企业财务报表真实可靠性。调查发现企业解释不清、有矛盾，或者不愿让调查人员进一步了解的，都是应怀疑和需要重点核查的地方。（一）财务报表收集要求对于大型企业，原则上提供近三年经过审计的完整财务报表及附注，并提供本年度近期月报表及主要科目明细表，本部、合

21、并报表均应提供，核对审计报告原件，认真阅读审计意见和审计报表附注。对于中小企业，原则上需要提供三年会计报表（成立时间不足三年的，按成立以后时间提供）和本年度最近一期月报表，尽可能地要求企业提供经会计师事务所审计的年报，提供未经审计报表的，应仔细调查并核实报表数据真实性。 （二）财务报表分析1、通过分析企业资产负债表、损益表、现金流量表有关科目之间的相互关系，如销售收入与增值税、销项税、借款与财务费用、长短期投资与投资收益、所有者权益增减和企业净利润及利润分配的对应关系，初步评判财务报表的数据的可靠性。2、财务报表连续性分析：通过资产、负债、损益连续历史数据的对比分析，关注异常变化并逐一查明原因

22、。3、财务报表横向对比分析：通过比较申请人在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润、资产负债率、资产周转率等指标，分析其行业地位和抗风险能力，与行业平均水平有明显差异的应详细调查原因。（三）核查财务报表针对大型企业，应关注审计单位资信状况（可通过注册会计师协会网站查询审计事务所的基本情况、实力、是否存在违规记录；在业内排名情况），认真阅读审计报告，核查主要资产状况。针对中小企业，要特别注重财务状况核查，按科目逐项核对，通过核实相应原始凭证和抽查相关资料，调查报表数据是否客观真实。科目核查要抓住重点（占资产负债比重较大的科目和变化较大科目），对变化明显的科目应采取进一步的核对措施

23、，如要求企业提供有关对帐单数据和说明，或在现场访谈查验核实。1.主要资产科目核查货币资金：可通过银行对帐单和收息证明查验（必要时要求有关银行进行确认），关注其中保证金所占比例。预付帐款：可以通过合同、转帐凭证核对。应收帐款：可以通过应收帐款明细，抽查金额较大应收款对应合同或发票、发货记录及分期收款转帐凭证，调查是否计提坏账准备，了解计提比例及原因，关注账期超过1年的应收账款比例与质量；关注大额应收帐款质量，了解应收账款负债方的资信状况。其他应收款：调查应收应付双方之间的关系，相应债权债务合同和转帐凭证。存货：依据存货明细，应实地抽查存货的数量与质量，并对存货价值较大的种类，对照购入时的合同、增

24、值税发票、入库记录等等来核对，了解存货入账价值是否合理，存货规模是否与生产的需要相匹配。长短期投资：短期投资可通过投资款支付证明来确认，投资款户信息（如股票账户）等来核对。长期投资可经由被投资单位的注册登记资料或工商信息来核对和有关主要支出凭证。固定资产、在建工程：固定资产可以通过实地查看来初估价值，并查验产权凭证或购置发票，确认固定资产所有权是否在借款人或担保人名下。在建工程通过实地查看工程进展，审查工程总投入，估算其价值。机器设备除实地查看新旧和使用状况，查验产权凭证或购置发票外，要特别注意调查机器设备的可变现性，折旧年限，剩余可使用年限等因素。房产、土地等资产：实地查看房产、土地位置与质

25、量状况，查验房产证、土地使用权证书，尚未办理产权证的查购买合同、发票，最终以房产登记部门查询信息为准。租赁经营的，还需查验租赁合同。房产、土地抵押授信原则上需要提供符合要求的评估报告（一年期内新购资产可以以成交价代替评估报告，但通过关联交易获取的除外），评估净值或新购价作为授信风险审查重要参考。2、负债科目重点核查短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券等科目。具体核查方法见附件1。3、调查或有负债情况。要详细列明或有负债和隐性负债（例如银行的一些不入表资产），尤其企业对外担保金额比较大的，应重点调查对外担保情况，包括但不限于对外担保金额、被担保方名称、基本情况、经营及财务

26、情况、履约能力等。4、所有者权益中重点核查实收资本（或股本）、资本公积、未分配利润。实收资本（或股本）：实行注册登记制以前成立的公司,查验申请人所提供的验资报告，货币资金入帐凭证的复印件或实物资产评估入帐的复印资料，实际出资额必须与工商注册登记资料一致。实行注册登记制以后成立的公司：查验公司股东章程记载事项和工商注册登记信息，必要时查验货币资金入帐凭证。资本公积：重点核查资本公积的来源与构成，包括股本溢价、接受捐赠实物资产、投入资本汇兑损益、法定财产重估增值以及投资准备金核查历年盈利状况，重点关注资产重估导致的资本公积增加部分。未分配利润：期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本期实现的净利

27、润 - 本期分配的利润（含提取得各项盈余公积、分配的股息红利、以利润转增资本等）。通过连续多期报表数据和上述公式核实当期未分配利润金额（前提是核实各期真实净利润情况）。5、损益表重点应核查如下科目销售收入：不同企业销售收入核查方法不同，可以通过抽查销售明细核对（拷贝销售明细，核对销售合同、发货凭证、重点抽查大额销售，向其交易对手电话信函方式询证等）；通过银行收入流水核对；可以通过产能和主要商品价格推算；检查增值税销项税额时，可将“产品销售收入”、“应交税金-应交增值税（销项税额）”明细账等账户与增值税纳税申报表核对，即可发现纳税人是否如实申报销项税额及销售额。营业成本：原材料成本+直接工资（工

28、人数量和工资水平）+制造费用（重点水电费、设备折旧）初略估算。三项费用：从销售费用与销售收入比重较上一期变化对比，分析销售费用变化是否在合理范围内，获取费用明细表，检查其明细项目的设置是否符合规定的核算内容与范围。管理费用与企业规模是否相适应，重点将最近年度管理费用与上年度管理费用进行比较，并将本年度各个月份的管理费用进行比较，如有较大波动和异常情况应查明原因；财务费用：通过存款规模与利率、负债规模和利率水平、汇兑损益情况核查。要注意并非所有的贷款利息都应记入财务费用，例如企业筹建期间发生的开办费用要记入长期待摊费用；在购建固定资产或无形资产时，尚未交付使用或虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前

29、的利息支出，应该资本化后计入所购建资产之成本。投资收益：从所投资企业股权比例*净利润情况估算。营业外收入：核查收入明细和入帐凭证。所得税：查证纳税凭证和缴税转帐凭证。净利润: 可以通过企业所得税和税率水平倒算，并与行业水平对比。可以通过企业销售收入与成本合理估算利润率水平。6、其他调查审计报告（如有）中报表附注中的特别说明条款及其他不利因素。出具审计财务报告的会计师事务所如有更换，申请人应说明更换理由，必要时应到被更换的会计师事务所核实情况。不同类型企业，其财务报表核查方法不同，需要根据具体情况灵活运用各种方法核实企业真实的经营状况。第二十二条 对担保的调查（一） 保证担保的调查1.了解借款人

30、和担保人的关系，了解担保人提供担保的意愿和动机，分析原因是否合理。2.保证人基本情况和财务状况核查参照借款人调查执行，尤其注意：(l）保证人应符合担保法有关担保申请人条件的规定。(2）保证人若为集团内部企业，应注意其担保是否需要上级公司的授权，若需要，必须实地核实授权的真实性、合法性和有效性（分公司需要总公司授权，子公司需要符合其公司章程规定）。(3）借款人与保证人如为关联企业，则注意二者之间是否同一股东、同一法人代表，双方是否互相参股。申请人为保证人股东的，应当由保证人出具有效的股东会决议。(4）保证人或有负债情况。(5)个人提供保证、抵押或质押的，要调查核实该担保人主体资格（须具有完全民事

31、行为能力和完全民事权力能力），担保物须与担保人自身或家庭的经济能力相符，并应当注意核实担保人名下资产。 (6)是否涉及互保圈，如是，则需要对互保圈的范围、金额、资产风险分类和对借款人、担保人及其关联企业在互保圈中的位置及所受到的影响进行调查分析。（二） 抵押方式调查1、调查抵押物是否属于法定可抵押范围调查抵押物是否属于物权法第180条规定的抵押财产范围：债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：建筑物和其他土地附着物，建设用地使用权，以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权，生产设备、原材料、半成品、产品，正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通运输工具，法律、行政法规未禁止抵押的

32、其他财产。调查人员根据上述范围，按照行内可接受抵押物范围确定合适的抵押物。2、调查抵押物权属关系：查验抵押物的产权原件凭证，必要时向有关发证机关查实（其中房产证、国有土地使用权证可向国土规划部门查实，车辆可向车管部门查实、进口未税的机器设备可向海关查实，其他设备可通过购置发票、合同查验）。3、抵押物价值与现状调查抵押物价值：房地产类抵押物可根据购入价、评估值来确定抵押物价值，抵押物的评估应当由我行认可的资产评估公司进行。机器设备可以通过可变现价值或从购入价、己使用年限、可使用年限、折旧情况来估算其价值。抵押物现状调查：房产、土地、在建工程等，应调查说明抵押物新旧程度和使用状况（附不同角度照片）

33、，周围商业或生活氛围、配套设施、交通条件、地理位置，租售情况等。机器设备要调查新旧程度，使用状况，目前性能，先进程度。4、抵押物变现能力 重点调查：抵押物是否易于保管、市场的价格是否稳定、变现的渠道是否通畅。5、个人提供抵押的，需要核查婚姻状况，已婚的应取得其配偶同意。（三）质押业务的调查质押担保分为动产质押和权利质押。1、动产质押业务主要调查要点动产一般包括原材料、半成品或产成品等，重点调查质押物价值（包括原始取得价值、目前市场价值、授信到期时预期变现价值），质押物权属是否清晰、是否存在法律障碍、质押物的保管条件和难易程度、质押物变现能力、对质押物的实际控制能力、是否需要购买以我行为受益人的

34、相关保险。2、权利质押业务调查要点（1）存单质押重点调查存单真实性、存单权属是否清晰，质押意愿的真实性、汇率风险、质押后续操作风险控制措施。(2）银行承兑汇票质押主要调查银行承兑汇票的真实性、承兑行实力、背书的连续性、银行承兑汇票的权属是否明确、质押意愿的真实性。(3）债券质押主要调查债券的真实性、债券发行人实力及资信状况、债券的权属是否明确、质押意愿的真实性、是否可以办理过户手续。(4）仓单、提单质押主要调查仓单与提单的真实性、仓单与提单发出单位的监管能力及资信状况。(5）股权（股份或股票）质押主要调查股权所对应公司经营状况、股权的变现能力及可能，优先考虑优质上市公司和银行股权作为质押物。（

35、6）应收账款：重点调查交易背景真实性（合同、发货记录），买方资信状况与付款能力。应收账款质押授信要特别注意应收账款核查环节的操作风险，如应收帐款确认盖章的真实性，应收帐款确认后回款时间、回款路径和授信发放时间的时间差风险问题（确认后再授信发放前回款）。(7）依法可以质押的专利权、商标权主要调查该权利可能带来的财产价值、该权利对应产品的持续经营能力、市场上同类产品的竞争程度等。第二十三条 授信用途、期限及金额、还款来源的调查1、授信企业需求的原因和必要性：短期流动资金周转，扩大生产规模，投资还是归还到期负债，申请授信要有合理理由。2、授信的具体用途调查，一定要清楚了解企业借款的真实用途与具体投向

36、，授信用途应有利于增加借款人实力，增强其到期还款能力，而不是在体外循环（借款形成的资产不在借款人名下，我行难以追索）或被挪用，同时要特别注意贷款用途的合法合规定性调查。（1）授信用途是否符合国家的产业政策和风险政策，是否符合我行支持的行业范围，是否违反了商业银行法、贷款通则以及国家法律法规明确禁止的使用范围，是否超出了申请人营业执照规定的营业范围。（2）不得对以下用途的业务进行授信：国家明令禁止的产品或项目；违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；违反监管有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；其他违反国家法律法规和政策的项目。（3）项目贷款还需要符合

37、国家产业、土地、环保和投资管理等相关政策，取得相应的批准文件。3、授信金额、期限的确定根据申请人的资产周转能力、财务状况和资金计划，合理确定授信金额、期限，防止授信金额与申请人资金缺口不匹配、授信期限与生产周期不匹配的情况。（1）属于流动资金类贷款的，必须按xxx银行流动资金管理办法规定，应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。（2）属于固定资产类贷款的，必须按xxx银行固定资产贷款管理办法规定核实项目自有资金是否符合要求。自有资金按借款人所有者权益与项目所需总投资的比例计算，具体比例要求按国家相关政策和我行信贷

38、政策孰高执行。4、还款来源的确定。应调查授信到期时借款人具体的还款来源，应分析借款人还款来源的可靠性，以保证授信到期的可收回性。第二十四条 对特定具体授信业务品种的调查有关其他不同方式的授信业务品种，我行产品制度对调查内容有具体要求的，从其规定。第二十五条 授信收益测算应按照定价政策要求，合理测算客户在我行的综合收益率，确定授信业务的RAROC值，明确贷款利率、保证金比例、费率等风险定价要素。通过同业定价调查和我行定价要求，与客户谈判合理确定授信定价，并按规定流程上报审批。第六章 贷前调查的几种特殊情况第二十六条 低风险业务：依据本指引有关规定调查主体的合法性、特别需要关注保证金、质押存款来源

39、的合法合规性，质押金额要与其经营规模相匹配。低风险业务特别注意操作环节产生的风险。第二十七条 保理业务和商票质押、商票贴现业务：除了借款人已经获批授信额度外，其他单笔保理业务和商票质押、商票贴现业务应把付款方（承兑方）视同担保人进行调查。第二十八条 授信延期或续期。除了按上述要求展调查外，需要与原授信期间相比较在经营、管理、财务、担保等方面发生的变化，并对发生变化的情况进行调查，初步分析授信风险增加或减少，原测定或申请人承诺的授信收益是否实现，并提供支持性材料，为增额或减额授信提供依据。第二十九条 贷前调查中应关注的风险信号:1、远高于行业平均水平的快速增长无法合理解释；2、审计报告被推迟；3

40、、经常更换审计师或会计师事务所；4、会计政策无合理原因的改变； 5、应收款回收和应付款付款周转期的延长或存货的周转期大幅度增加；6、与上下游客户结算条件出现不利变化；7、涉入新的、不熟悉的行业；8、实际控制人或高管层嗜赌；9、高级管理层尤其是财务主管的频繁变化；10、主要股东矛盾明显；11、客户与经营伙伴之间的商业合作关系恶化或被诉讼；12、影响客户行业的不利信息或劳工动荡等；13、关联方之间的大额异常交易；14、涉及担保圈有潜在险情或已有互保企业出现问题；15、现场察看开工率明显不足，或用水用电量明显下降；16、其他风险信号。第七章 授信申请资料归集与整理第三十条 授信申请资料整理 在贷前调

41、查完成后，应将调查收集的授信申报资料予以整理归档，形成上报材料，具体资料清单见附件2对公授信申请资料清单。（一）申报资料一般综合授信需要提供附件2中的“基础资料清单”所列资料。特定品种需要资料包括基础资料清单+特定品种清单列表所列资料，但特定品种有特别说明的除外，如存单、凭证式国债质押、100%保证金质押业务，银票贴现、间接授信、委托贷款等业务品种只需按特定品种清单内容提供资料。未列入的信贷产品的特定品种资料清单，根据总行发布的产品制度要求执行（二）按清单顺序整理归档主办客户经理应根据清单要求，将收集的资料按顺序放入档案中，并按要求签名确认。经办人员认为有必要提供的其他资料，应从己列放资料之末

42、端按顺序排放，并在清单上注明。第三十一条 授信申请资料收集的要求企业提供资料原则上需要加盖企业公章，提供复印件的需要核实原件，具体资料收集要求应按附件3 对公授信申请资料清单相关要求要求执行。授信申请资料整理时，要注意检查所收集材料是否满足要求。第三十二条 完成对公信贷系统资料录入主办客户经理按照系统录入要求，依据贷前调查收集的客观资料与信息，在对公信贷系统录入客户基本资料，财务报表数据和业务申请基本信息，并对系统录入信息的准确性、完整性承担责任。第八章 贷前调查报告与意见签署第三十三条 撰写贷前调查报告（一） 选择正确调查报告模版调查报告模版参见附件4，具体以信贷系统版本为准。低风险业务采用

43、低风险业务调查报告模版，不同类别客户选择相应调查报告模版，已有报告模版未能覆盖的客户或业务应选择“生产制造类&综合类”报告模版。事业部调查报告有特定要求的，按其具体要求执行。（二） 完成贷前调查报告主办客户经理应当在充分的贷前调查分析基础上，在信贷系统中撰写xxx银行对公授信业务调查报告或下载并完成报告以附件方式上传信贷系统。调查报告应按照模版要求逐项填写，调查报告要求内容详实、论据充分、观点鲜明，能够客观地反映企业实际经营情况。调查报告模板格式未包含的其他事项，可在“其他需要说明问题”或相关联的项目栏内填写。第三十四条 完成风险评级按照我行风险评级管理办法要求，完成风险评级的初评工作。第三十

44、五条 贷前调查意见签署在信贷系统中签署调查结论意见，主办客户经理必须明确表明是否同意授信及授信的主要条件，包括授信金额、币种、期限、利率、授信用途、担保方式等。风险经理、协办、团队长（支行行长）按授信申报流程要求，明确签署意见并逐级上报审批。第八章 附 则第三十六条 自本指引实施之日起，深圳xxx银行对公授信贷前尽职调查指引（深xx发200981号）作废。第三十七条 各事业部如有制定相应贷前调查报告模版和贷前调查指引规定的，按其规定执行。附件所列资料清单和调查报告模版如有更新，以最新版本为准。第三十八条 客户经理贷前调查应按本指引执行，如果在具体个案授信审批过程中，各级审批人员对贷前调查具体内容和所需补充资料有特定要求的，应按照审批人具体要求执行。第三十九条 本指引由总行公司授信审批部负责解释、修订。第四十条 本指引自发文之日起执行。附件：1 财务报表核查要点2 对公授信申请资料清单3 对公授信申请资料清单相关要求4 对公授信业务调查报告模板5 对公授信业务申请书、贴现申请书6 单位概况表7 主要管理人员基本情况表8 征信授权书9 主要经营及近期财务报表信息明细表（15张）10有最低注册资本要求的公司类型一览表- 25 -