银行县域中小企业应收账款质押融资业务管理办法(试行)模版.docx

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1、xx银行县域中小企业应收账款质押融资业务管理办法（试行）第一章总则第一条为促进县域中小企业信贷业务发展，规范管理和操作程序，防范和控制信贷风险，根据人民银行应收账款质押登记办法和xx银行信贷管理制度，特制定本办法。第二条县域中小企业应收账款质押融资业务是指xx银行以县域中小企业（卖方）与买方签订有效商务合同且卖方（供应商）已按商务合同的约定履行了主要义务的应收账款为质押担保，为卖方办理的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证、保函等表内外融资业务。第三条本办法适用于注册地或经营地在县和县级市范围内的中小企业客户，中小企业标准参照境内大中小型企业贷款专项统计制度（银发号）。第四条本办法所指卖方（

2、又称借款人、供应商）是指提供货物或服务并出具发票的县域中小企业。买方（又称采购商）是指对卖方所提供的货物或服务产生的应收账款负有付款责任的企事业法人、政府机关、军队单位。第二章贷款对象和条件第五条借款人准入条件。借款人（卖方、供应商）除符合xx银行信贷管理基本制度规定的基本条件外，还应具备以下条件：（一）生产经营正常，产品（服务）质量有保证，发展潜力较好。（二）销售回笼好，企业盈利，现金流量充足，还款意愿强，能够按期还本付息。（三）应收账款管理能力较强，应收账款账龄结构合理。（四）信用等级在一般级（含）或级（含）以上。（五）与买方（采购商）有过一次完整（已完成）的货物供销或服务交易并收回款项的

3、活动，履约记录良好。（六）借款人股东或实际控制人为自然人的，追加股东或实际控制人的连带责任保证担保。（七）xx银行认为必要的其他条件。第六条对借款人（卖方、供应商）基本要求：（一）卖方应在xx银行开立专用账户作为应收账款监管账户，卖方用于质押的应收账款的回笼款必须划入该账户，该账户资金的划出须得到xx银行确认。xx银行有权从该账户扣划到期（包括依法提前到期）的融资本息及相关费用。（二）卖方向xx银行质押的应收账款所涉及的货物销售或服务符合商务合同规定的内容，且该笔应收账款未被用作任何形式的担保。（三）卖方需向xx银行提供买方（采购商）生产经营及财务等情况。（四）未经xx银行同意，买、卖双方不得

4、变更商务合同条款。第七条买方（采购商）准入条件：（一）符合国家产业政策、环保政策，运营正常，管理规范，财务状况和发展前景良好，无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非主观恶意，且申请信用时已全部偿还了不良信用或落实了授信银行认可的还款计划。（二）信用等级在级（含）以上，但符合以下条件之一的买方可不受信用等级条件限制：总行授权书中列明的行业重点客户及其核心分公司、控股（含）以上的子公司；总行级核心客户及其核心分公司、控股（含）以上的子公司；一级分行管理的核心客户。在其他国有控股大型商业银行（包括工商银行、银行、建设银行、交通银行、国家开发银行）的信用等级为级（含）以上的企

5、事业法人。由标准普尔、穆迪、惠誉等国际评级机构认定为级（含）以上且被财富杂志最新评选为世界强企业的在华控股子公司。地市级（含）以上人民政府或全国百强县、中部百强县、西部百强县、东北十强县人民政府的采购部门。军队师（旅）级（含）以上单位的采购部门。（三）所购商品或服务用途明确。（四）与卖方（供应商）保持良好的合作关系，无恶意拖欠卖方货款及其他不良履约记录。（五）xx银行认为必要的其他条件。第八条对买方（采购商）基本要求。买方需书面回复应收账款质押通知书（见附件），表明其对该笔应收账款的质押情况和应收账款回款账户已知晓。第九条应收账款条件。可以作为质押的应收账款应具备以下条件：（一）应收账款真实、

6、合法、有效，账龄一般不超过个月、最长不超过年且在合同规定的付款期内。（二）应收账款依法可以转让且不存在买卖双方相互抵销，卖方（供应商）未对应收账款设定限制或担保，应收账款债权债务关系不涉及第三方，应收账款买卖双方不存在影响质押融资业务的抗辩事由。（三）卖方（供应商）已按商务合同的约定履行了主要义务并由买方（采购商）验收合格，能提供应收账款证明材料。（四）应收账款不包括计划偿还xx银行贷款的账款、具有保证金性质或超过个月垫支的账款、进出口贸易项下形成的账款、双方存有经济纠纷的账款或通过提供设施、租赁产生的账款。（五）xx银行规定的其他条件。第三章贷款要素第十条融资额度。采用本办法申请融资的县域中

7、小企业客户，可根据其提供的应收账款质押担保直接核定授信额度，授信业务和用信业务可一并审批，该笔业务结束后等额减少授信额度。本办法单户融资额度类行不得超过万元；、类行不得超过万元；类行不得超过万元。应收账款单笔融资金额原则上不得超过发票金额扣除预收款项后的。对买卖双方资信状况良好、业务关系稳定、应收账款质量优良的，、类行由一级分行审批同意，、类行报总行审批同意后，上述比例最高可放宽至。上述、类行是指xx银行最新评定的各一级分行信贷经营管理综合评价水平。第十一条融资期限。应收账款质押融资业务期限应与应收账款付款期限相匹配，最长不超过年，融资到期日不能超过应收账款付款到期日后天。第十二条借款人以同一

8、商务合同项下多笔应收账款同时办理质押融资业务的，经营行可依据多笔应收账款的汇总金额确定相匹配的融资总额，依据每笔应收账款付款期限确定分批次还款期限。第十三条应收账款质押融资业务定价执行xx银行相关规定。第四章业务流程第十四条买方（采购商）资格准入。采用本办法申请融资的，买方的资格准入流程为：（一）经营行发起。经营行前台部门对买方（采购商）资格进行调查并逐级上报至一级分行农村产业金融部（三农金融部），经一级分行农村产业金融部（三农金融部）调查核实后，会签信贷管理部门（三农信贷管理部门），报分管三xx务的副行长审批。（二）一级分行直接发起。由一级分行农村产业金融部（三农金融部）对买方（采购商）资格

9、直接受理并发起调查，会签信贷管理部门（三农信贷管理部门），报分管三xx务的副行长审批。买方（采购商）资格准入集中在一级分行审批，不得向下转授权。一级分行可将卖方（供应商）单户应收账款质押融资额度审批权转授给符合条件的二级分行。第十五条各行在执行本办法时，一般不允许以关联企业间应收账款质押方式进行融资，如确需采用该方式的，报一级分行批准后实施。第十六条融资业务申请。借款人（卖方、供应商）除需提供xx银行法人客户信贷业务基本规程所要求的基本资料外，还应提供以下资料：（一）应收账款质押融资业务申请书。（二）应收账款对应的商务合同，经买方（采购商）确认的发（送）货凭证或货物单据或服务提供单据和商业发票

10、（增值税发票）。（三）拟质押应收账款详细情况。（四）买方（采购商）的名称、地址、账号、开户行以及生产经营状况和财务状况等情况。（五）有关历史交易和应收账款结算记录方面的资料。（六）近年财务年报、近期财务报表及近期纳税证明（新建企业可不提供）。（七）xx银行要求的其他资料。第十七条融资业务受理。经营行客户部门在收到客户应收账款质押融资业务申请及有关资料后，进行认真审核，决定是否受理。第十八条融资业务调查。经营行客户部门受理借款人（卖方、供应商）融资业务申请后，要及时进行调查核实，重点调查、分析以下内容：（一）买卖双方及应收账款是否符合本办法规定的条件，xx银行对买卖双方的要求是否能够落实。（二）

11、买卖双方资信状况，有无不良信用记录。（三）买卖双方产生的应收账款的账龄结构、主要产品组成、周转率、坏账率等情况，买卖双方的生产经营及财务状况。（四）查询人民银行应收账款质押登记公示系统，判断应收账款是否存在部分或全部出质、转让或异议登记等情形。（五）商务合同、相关凭证单据和商业发票（增值税发票）等资料的真实性与合法性，判断本笔交易和应收账款的真实性。（六）对商务合同约定的双方权利义务（尤其是付款进度安排及前提条件）、违约事项以及违约金等进行分析，对拟质押账款的收回可能性、收回成本、收回方案等进行评估，充分考虑质押物执行难度。（七）借款人（卖方、供应商）的融资用途是否真实合法，申请的融资额度是否

12、超出其实际资金需求和还款能力。（八）办理应收账款质押融资业务时，要从严调查交易背景真实性、合理性和定价的公允性，尤其关注关联企业之间的交易，并要关注买方（采购商）的最终商品销售后能否真正实现现金回笼。（九）办理政府采购形成的应收账款质押融资业务时，应重点调查应收账款纳入政府采购预算的情况以及政府财政（上级主管部门）核批的年度相关用款计划执行情况等内容。（十）办理军队采购形成的应收账款质押融资业务时，应重点调查借款人（卖方、供应商）纳入“军队物资供应商库”情况、买卖双方以往合作记录和相关预算执行情况等内容。（十一）对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款办理质押融资业务的，还应

13、对其交易的真实性、定价的合理性等从严调查。第十九条融资业务审查及审批。信贷审查部门对客户部门提交的调查报告和相关资料进行审查后，提交有权审批人审批。第二十条用信。经有权审批人审批同意后，经营行与借款人（卖方、供应商）签订相应融资合同、权利质押合同、应收账款质押登记协议，并按照人民银行应收账款质押登记办法的规定办理合法有效的登记手续。同时，经营行应在权利质押合同中与借款人明确约定本办法第二十四条有关风险防范措施的相关规定。放款审核岗对相关合同文本和质押登记的完整性和有效性进行审核，并取得买方（采购商）对应收账款质押通知书的书面回复后，按照有关规定发放信用。第二十一条县域中小企业应收账款质押融资业

14、务的档案管理执行xx银行现行信贷档案管理制度规定。第五章风险管理第二十二条贷后管理除按照总行相关规定对用信客户正常贷后管理外，还应重点做好以下工作：（一）加强与卖方、买方等有关方面的联系沟通，密切关注买卖双方的股东、高管人员、经营状况、财务状况的变动情况，判断其生产经营是否正常，是否具备到期偿还债务的能力。（二）切实做好贷后检查工作，重点检查买卖双方后续商务合同履行情况以及业务合作情况，密切关注应收账款质押登记变化及出质人法定注册名称有无变更等情况。（三）密切监控应收账款质押融资业务专用账户的款项汇入情况，及时与借款人（卖方、供应商）核对到账资金，按照约定扣收融资本息及相关费用。经营行可依照相

15、应融资合同提前还款和权利质押合同其他事项的约定，直接划取专用账户的款项用于提前清偿融资本息及相关费用。第二十三条在确定的付款期限内，买方（采购商）没有依约将应收账款划入专用账户或划入专用账户的款项不足以支付我行融资本息时，经营行应及时通知、提示借款人（卖方、供应商）和买方。贷款逾期后，经营行要采取措施，及时收回贷款本息。第二十四条风险防范措施。借款人（卖方、供应商）出现下列情况之一，经营行有权按照合同约定，宣布融资提前到期并要求借款人立即还款，或要求借款人对该应收账款质押融资业务追加我行认可的合法、有效、足值的担保：（一）卖方与买方合伙套取我行信用的。（二）卖方应收账款连续个月非正常增加的。（三）买方（采购商）就商务合同提出诉讼、抗辩及抵消或买卖双方出现商业纠纷。（四）卖方未履行融资合同约定的义务。（五）商务合同被认定为无效或可撤销。（六）买卖双方未经xx银行同意就商务合同进行修改且有损xx银行权益。（七）买方（采购商）已履行付款义务，而该货款又未付至应收账款质押融资业务专用账户。（八）第三人行使对卖方的代位权导致融资应收款减少。（九）xx银行认定的其他情况。