银行重要岗位负责人离任审计办法模版.doc

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1、 xxxccxx村镇银行重要岗位负责人离任审计办法第一章总则第一条 为规范xxxccxx村镇银行重要岗位负责人离任审计工作，正确评价干部任职期间的岗位能力、工作成果和不足之处，根据银监会中资商业银行行政许可事项实施办法及xxxccxx村镇银行内部审计工作管理办法，制定本办法。第二条重要岗位负责人离任审计，是指对本行分支机构负责人及重要业务部门负责人，因任期届满、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、离退休等原因，离开原工作岗位，由x沭阳cc村镇银行股份有限公司、x泗洪cc村镇银行有限责任公、x泗阳cc村镇银行有限责任公司、xxxccxx村镇银行有限责任公司共同发起成立xcc村镇银行稽核团队（以下简

2、称“稽核团队”），根据综合管理部的审计建议对其任职期间职责履行情况进行审计，作出评价。第三条离任审计是本行干部离任的必经程序，应按照先审计后离任的原则进行，特殊情况可先离任后审计。审计结果作为干部管理的重要依据。第二章审计内容与权限第四条重要岗位负责人离任审计主要根据被审计人任职期间所承担的相应职责，对其职责履行情况及应负的责任进行检查分析并作出评价，总体包括以下内容：（一）贯彻执行国家法律法规、各项规章制度的情况；（二）所任职机构或分管部门的业务经营及合规管理情况；（三）所任职机构或分管部门的内部控制与风险管理有效性情况；（四）所任职机构或分管部门是否发生重大案件、重大损失或重大风险，被审计

3、对象是否存在违法、违规、违纪行为和受处罚、受处分等不良记录；（五）被审计人是否涉及所任职机构或分管部门经营中的重大关联交易，以及重大关联交易是否依法披露。第五条重要业务部门负责人的离任审计应根据其所在部门的工作职责，对其职责履行情况和工作成效进行审计，并作出评价。第六条稽核团队进行重要岗位负责人离任审计时，可以查阅被审计人所在单位保管的与被审计人履行职责相关的文件、会议记录、账表、凭证、登记簿等档案资料。被审计人及所在单位应向审计人员如实反映情况、提供真实数据和资料。第七条重要岗位负责人离任审计的时限为被审计人员任职以来或前次离任审计的时间，对于任现任职务之前应进行离任审计而未开展的，可追溯到

4、上次任职时间开始。 第三章审计程序第八条审计立项。按照人事管理权限，根据综合管理部发出的离任审计建议书，审计制定审计方案，成立审计组，并做好非现场准备工作。 第九条审计通知。审计组在现场进驻前3日内向被审计人所在单位发出离任审计通知书。内容包括：审计内容、审计时间、审计组成员以及审计所需资料清单。第十条现场审计。被审计人提交任职期内书面述职报告，审计组查阅有关文件、会议记录、账表、凭证等资料，向有关单位和人员进行访谈和质询，核实有关情况。第十一条确认事实。审计组综合审计情况，整理提出审计事实确认书，并向被审计人通报审计情况，被审计人应以书面形式反馈确认审计事实。第十二条 审计报告。审计报告的内

5、容包括：被审计人基本情况、被审计人履行职责情况、审计发现的主要问题、审计结论评价。审计报告按报告路径报送综合管理部，并根据需要抄送监管部门备案。第十三条被审计人对审计报告结论和处理意见如有异议，应在接到审计报告和处理决定后的5日内提出书面申诉。稽核团队对被审计人提出的申诉，应在10日内作出复查决定。第四章罚则第十四条被审计人及其所在单位应对离任审计工作给予积极支持和配合。对提供虚假资料或故意隐瞒事实而影响审计评价结论的，追究有关人员的责任。第十五条对干扰或阻挠离任审计工作、打击报复审计人员的，给予相应纪律处分，构成犯罪的移交司法机关处理。第五章附则第十六条 其他重要业务岗位人员的离任审计可参照

6、本办法执行。第十七条本办法由xxxccxx村镇银行村镇银行制定并负责解释。第十八条本办法自印发之日起执行。附件： 1. 离任审计所需资料清单2. 经济责任划分参考标准3. 履职评价参考标准4. 银行重要岗位负责人的界定附件一：离任审计所需资料清单被审计人及所在机构应提供如下资料，并对资料的完整性和真实性负责，时间范围以被审计人任职期间为主，必要时可追溯和顺延。一、个人情况1.被审计人个人履历；2.被审计人任命文件、分工文件、授权文件、所在岗位职责描述等；3.个人工作总结、述职报告；4.各年度考核情况；5.个人所受奖励及处罚情况；6.被审计人任期述职报告。二、所在机构、部门情况 1.基本情况：包

7、括成立时间、工作职责、经营范围、组织架构、职能设置等；2.工作总结：包括工作总结、工作报告、年度工作会议材料等；3.各类报表：包括财务报表、业务状况表、信贷业务清单等；4.经营管理分析报告：包括业务分析报告、风险分析报告、财务分析报告等；5.经营指标及考核评价情况：平衡计分卡评价指标、完成情况及评价结果，等级行评定指标、完成情况及评价结果，其他经营指标计划及完成情况；6.内控制度建设及执行情况：任期内制定的相关制度、办法、实施细则等文件；7.违规事项：任期内所在机构、部门发生的各类案件、重大事故、内外部监管发现的违规事件；8.问责情况：各类问责报告及处理意见。三、内外部检查情况内外部检查报告及

8、整改报告：包括银监局年度监管意见，银监局、人民银行、外汇管理局、审计署、财政专员办等外部监管机构的检查报告，内部监督检查部门、条线管理部门的审计报告、检查报告、自查报告，以及相应的整改报告。四、其他资料根据审计工作需要，审计组认为必要的其他资料。附件二：经济责任划分参考标准根据被审计人的岗位职责，区别不同情况，对被审计人任期内发生的重大经济或刑事案件、重大违法违规问题等事项进行分析评判并界定其应承担的经济责任。对于重要岗位负责人，应划分为直接责任、管理责任和领导责任。一、直接责任是被审计人在履行职责过程中由于存在违法违规、擅自越权、主观故意等行为，导致形成重大案件和重大违法违规问题、对形成问题

9、起直接决定作用所应承担的责任。主要包括下列行为：（一）直接违反法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定，导致形成重大案件、重大违法违规问题的行为；（二）超越职权擅自决定、处理无权决定、处理的经济事项，故意不履行应当履行的职责，或授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定，导致形成重大案件、重大违法违规问题的行为；（三）个人利用职务便利谋取私利、弄虚作假、故意隐瞒，导致形成重大案件、重大违法违规问题的行为；（四）未经民主决策、相关会议讨论而直接决定、批准、组织实施重大经济事项，导致形成重大案件、重大违法违规问题的行为；（五）主持相关会议讨论或者以其他方式研究

10、，但是在多数人不同意的情况下直接决定、批准、组织实施重大经济事项，由于决策不当或者决策失误导致形成重大案件、重大违法违规问题的行为；（六）其他应当承担直接责任的行为。二、管理责任是指被审计人因所在单位内部领导分工，对其分管工作事项存在判断、决策失误，或因监督不力、疏于管理等原因导致形成重大案件、重大违法违规问题，被审计人对其过失或不尽职行为所应承担的责任。主要包括下列行为：（一）被审计人在其审查审批的事项中不履行或者不正确履行自己的职责，虽然不存在违法违规、擅自越权、主观故意等行为，但是由于判断、决策失误导致形成重大案件、重大违法违规问题的行为；（二）除直接责任外，被审计人对其直接分管的工作不

11、履行或者不正确履行职责，监督不力、疏于管理，并导致形成重大案件、重大违法违规问题的行为；（三）主持相关会议讨论或者以其他方式研究，并且在多数人同意的情况下决定、批准、组织实施重大经济事项，由于决策不当或者决策失误导致形成重大案件、重大违法违规问题的行为。三、领导责任是指除直接责任、管理责任外，重要岗位负责人对其不履行或者不正确履行经济责任的其他行为应当承担的责任。附件三：履职评价参考标准一、评价为“较好履职”须同时具备以下条件：1.任职期间在我行内部年度考评结果均为“称职”及以上；2.任职期间内未受到警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等纪律处分；3.任职期间较好完成经营管理考核指标； 4.分

12、管业务资产质量较好，且控制在容忍度范围之内；5.分管范围内无重大案件、无重大违法违规问题、无重大事故、无重大损失。二、评价为“正常履职”须同时具备以下条件：1.任职期间在我行内部年度考评结果大部分为“称职”及以上，且无“不称职”；2.任职期间内未受到记过、记大过、降级、撤职、开除等纪律处分；3.任职期间基本完成经营管理考核指标；4.分管业务中虽有一定不良资产发生，仍控制在容忍度范围之内；5.分管范围内虽有事故和违规事项发生，但未造成重大损失或影响。三、不能达到以上条件者应被评价为“基本履职”或“未能履职”。其中，若被审计人符合以下三个条件之一的，原则上应被评价为“未能履职”：1.个人存在违法犯罪行为或在廉洁自律方面存在严重问题的；2.任职期间在我行内部年度考评结果出现“不称职”的；3.任职期间内受到记大过、降级、撤职、开除等纪律处分的。除此之外，凡不满足“较好履职”和“正常履职”条件的，原则上应被评价为“基本履职”。附件四：重要岗位负责人的界定1. 分支机构负责人： 支行行长2. 重要业务部门负责人： 综合管理部 风险合规部 计财运营部 业务发展部