银行柜面现金长短款处理操作规程试题库模版.doc

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1、*银行柜面现金长短款处理操作流程一、填空题: 、柜面现金长短款是指在办理柜面（）业务时发生差错,致使（)不符。 现金收付 现金账实 2、现金实物大于账面余额为()，现金实物小于账面余额为（）。 长款 短款 3发生柜面现金长短款,经办柜员应立即向(）报告，并上报（),积极采取措施查找错款原因并（)。 营业部经理 支行行长 据实处理 4、柜面现金长短款挂账，应在(）后按规定（）处理。 查实情形 逐级报批 5、柜面现金长短款挂账,经查实确属现金长款的，按规定权限（）进行()或(）处理。报批后 长款清退 转收益 、依据有关*银行柜面现金长短款处理操作流程，柜面现金长短款挂账，长款无法清退的,差错网点经

2、（)审批后列()科目 支行行长 营业外收入 、柜面现金长短款挂账,短款无法弥补的，差错网点依照我行()和（)有关权限规定，经审批同意报损后列支()科目。授权 转授权书 营业外支出8、申请柜面现金长短款挂账,差错网点应填写()详尽说明错款情形，依照规定的审批权限(）。*银行柜面现金长短款挂账审批表 逐级报批、柜面现金长短款挂账，经办柜员依据挂账审批表手工补制（)或()一联,经（）审核签章后,在核心业务系统使用“（）”交易进行长短款登记，系统联动账务处理。内部借方凭证 内部贷方凭证 营业部经理 现金长短款0、柜面现金长款挂账，经批准同意将长款列“营业外收入”科目的，经办柜员依据挂账处理审批表手工补

3、制()各一联。内部借、贷方凭证1、短款转营业外支出，经批准同意将短款列“营业外支出”科目的,经办柜员依据有关报损审批资料文件资料手工补制()各一联。内部借、贷方凭证二、单选题 、各机构应(）核查贯彻柜面现金长短款挂账情形,并必须于每年年度终了前进行全面的清查处理。B A、每月 B、每季 C、每半年 每年 2、柜面现金长短款及其处理情形应在(）上详实记载。 A、*银行错账登记簿 B、*银行运营检查登记簿C、*银行长、短款登记簿 *银行3、长短款挂账审批单笔金额在人民币100元以下的，由()审批。BA、营业部经理 B、支行行长 、运营管理部经理 D分管行长、柜面现金长款挂账,经营业部经理审核签章后

4、，经办柜员在核心业务系统首先使用“内部资金划转”交易将长款挂账费用转入“（）”暂记账户。 701待结算财政费用 、702待划转费用、7其它往来应收款（本币） D、705其它往来应付款、柜面现金长款挂账，长款退还客户，柜员使用“活期转账”交易,将费用从暂记账户转入客户账户,交易履行，使用通用记账凭证打印“活期转账凭证”。（)加盖核算用章一联作记账凭证，一联作客户回单；（)右下角加盖附件章作记账凭证附件。、特种转账借方凭证、活期转账凭证 B 特种转账贷方凭证 活期转账凭证C、活期转账凭证 特种转账借方凭证 D 活期转账凭证 特种转账贷方凭证、现金方式归还短款,经办柜员依据挂账处理审批表手工补制()

5、一联,经营业部经理审核签章后,在核心业务系统使用“内部账记账(G010）”交易记账。A 特种转账借方凭证 B 特种转账贷方凭证 C 内部贷方凭证 D 内部借方凭证7、转账方式归还短款，从个人账户归还短款:经办柜员依据挂账处理审批表补制()一联。A 特种转账借方凭证 B 特种转账贷方凭证 C 内部贷方凭证 D 内部借方凭证8、个人客户转账方式归还短款,经办柜员使用“(）”交易，将短款从暂记账户转入“1800待处理出纳短款”科目有关账户。A 内部资金划转(F96） B 内部账记账(GL0101） 活期转账 9、企业客户转账方式归还短款，经办柜员使用（)交易，将短款从暂记账户转入“1801 待处理出

6、纳短款”科目有关账户，并由复核柜员进行复核。AA 内部资金划转（FT9） B 内部账记账（GL0101) 活期转账 三、多选题 1、银企对账范围包括()。AC 、单位银行存款账户 B、验资账户 、贷款本金 、有关表内外欠息 、贷款本金及有关表内外欠息中（）不纳入银企对账范围。ABD A、银团贷款的参贷行贷款 B、已诉讼C、验资账户 D、无贷款本金的表外欠息 、柜面现金长短款挂账补制内部借方凭证或内部贷方凭证加盖(）作记账凭证，“现金长短款通知单”第一联（）、挂账审批表原件（)加盖附件章一并作记账凭证附件。ABC A 核算用章 B 右下角 C 左上角 D 4、柜面现金长款挂账处理，将长款退还客户

7、时,经办柜员依据挂账处理审批表补制（)一联、（)两联。D A内部借方凭证B 内部贷方凭证 特种转账借方凭证 D特种转账贷方凭证 5、柜面现金长款挂账处理,将长款转入客户帐,经办柜员使用“内部资金划转”交易处理,(）、（）加盖核算用章分别作借、贷方记账凭证；（）右下角加盖附件章，客户身份证件复印件、挂账处理审批表、挂账审批表复印件及长款挂账登记时留存的“现金长短款通知单”第二联左上角加盖附件章一并作借方凭证附件。ADC A 特种转账借方凭证 B 特种转账贷方凭证 C 内部资金划转借方凭证 内部资金划转贷方凭证、现金方式归还短款在核心业务系统使用（）交易记账,交易履行,使用241纸打印“内部账记账

8、凭证”。（)加盖核算用章作记账凭证,“内部账记账凭证”右下角加盖附件章，挂账处理审批表、挂账审批表复印件及短款挂账登记时留存的“现金长短款通知单”第二联左上角加盖附件章一并作记账凭证附件。AB内部账记账 B 内部贷方凭证C 活期转账 内部借方凭证、个人客户转账方式归还短款，内部资金划转借方凭证、(）加盖核算用章分别作借、贷方记账凭证；（）右下角加盖附件章,挂账处理审批表、挂账审批表复印件及短款挂账登记时留存的“现金长短款通知单”第二联左上角加盖附件章一并作贷方凭证附件。BD 特种转账借方凭证 B 特种转账贷方凭证 C 内部资金划转借方凭证 D 内部资金划转贷方凭证8、企业客户转账方式归还短款,

9、单位客户出具（)。AA 转账支票 B 进账单 C 现金支票 托收凭证9、企业客户转账方式归还短款,()加盖核算用章作记账凭证，()第一联加盖受理章交客户，()右下角加盖附件章记账凭证附件。ABA 转账支票 B 进账单 C 现金支票 D 活期转账凭证0、内部借、贷方凭证加盖核算用章作记账凭证,(）右下角加盖附件章,有关报损审批资料文件资料、挂账审批表复印件及短款挂账登记时留存的（）第二联左上角加盖附件章一并作贷方凭证附件。DA 特种转账借方凭证 B 特种转账贷方凭证 C 内部账记账凭证 D 现金长短款通知单四、判断题 1、长款不得侵吞，短款不得自补不报,不得以长补短。（) 、发生柜面现金长短款，

10、应于次日按规定权限报批后进行现金长短款挂账登记。（)3、长短款挂账审批单笔金额在人民币1000元(含）以上的，需报经分行行长审批。（） 4、柜面现金长短款挂账，长款补制内部借方凭证,短款补制内部贷方凭证。() 5、挂账审批表与内部借/贷方凭证复印件专夹保管待将来处理使用。() 6、柜面现金长款应划入客户原办理业务的账户，不得直接向客户支付现金。（) 7、内部借、贷方凭证加盖核算用章作记账凭证，“内部账记账凭证”右下角加盖附件章，挂账处理审批表、挂账审批表复印件及长款挂账登记时留存的“现金长短款通知单”第二联左上角加盖附件章一并作借方凭证附件。（） 、转账方式归还短款,经营业部经理审核签章后，经办柜员在核心业务系统首先使用“RB33活期转账”交易,划折或卡将费用转入“5其他往来应付款”暂记账户。交易履行，“活期转账凭证”加附件章作记账凭证附件。(） 、企业客户转账方式归还短款,营业部经理在转账支票上签批后,经办柜员在核心业务系统首先使用“RB3活期转账”交易将费用转入“705其他往来应付款”暂记账户。() 10、企业客户转账方式归还短款，转账支票加盖核算用章作记账凭证,进账单第一联加盖转讫章交客户,“活期转账凭证”右下角加盖附件章记账凭证附件。（)