集团业务招待费管理制度.doc

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1、 xx产业集团有限公司业务招待费管理制度第一章 总则第一条 为保障集团公司及下属各项目公司、专业公司和医院（以下统称为“公司”）的各项经济业务顺利进行，加强费用支出管理，控制费用支出水平，厉行节约，提高经济效益，依照国家有关规定和公司内部管理需要，制定本制度。第二条 公司业务招待费的管理部门为各费用发生部门和财务部，即公司对业务招待费实行事前、事中和事后的梯次管理，由各个发生部门根据公司经营需要和有关制度规定负责申请和安排执行业务招待事项，由财务部负责事前合理性审核和标准判定以及事后合法性审核和核算监督，各个梯次均享有全权否决权。各个部门均应以公司规章制度和经营需要为准绳，严格把关，分别履行好

2、各自的职责。第三条 公司业务招待费的管理以必要、合理、适度、有序为原则。第四条 业务招待费是指公司各职能业务部门因工作需要，对外交际应酬和招待客户、政府机关人员等所发生的各种支出，包括就餐、娱乐、旅游、礼品及其他。前条所述的“合理性”，指该业务招待事项的发生是否确属必需、是否对公司开展经营业务有直接影响、是否存在相关经办人员的故意不当处理或弄虚作假行为。前条所述的“合法性”，指该业务招待事项的发生是否符合公司有关制度规定、是否超过规定标准、核算手续是否完备。第二章 执行标准第五条 业务招待费按照招待性质区分为如下各类：1、就餐。2、娱乐（含洗浴、歌舞、健身等）。3、旅游（含交通、摄影、食品、饮

3、料等）。4、礼品。5、其他。第六条 各种招待业务的发生额度不作通用标准限定，采取逐笔报批把关制度，各部门在进行招待审核和执行工作时应按照公司业务招待费管理原则具体领会把握。第七条 对于就餐、娱乐等适合于定点进行的招待业务，公司将按照费用管理原则，由行政部门合理选择定点消费场所，并予以公布和定期更新。凡符合公司定点消费条件的招待事项，必须在公司指定的定点消费场所进行，不得无故在定点消费场所外进行招待业务。第八条 随行陪同人员的司机，原则上不参加就餐类招待活动，每人每次发给补助费20元。如安排司机共同就餐或单独就餐而共同付费，则取消补助费。第九条 对部分部门实行业务包干考核制度的，业务招待费标准按

4、包干规定执行。第三章 管理要求第十条 来客就餐、娱乐、旅游时，应由主管领导、直接业务人员或经主管领导批准授权的人员陪同，陪同总人数根据客人的具体情况确定，原则上控制在3人以内，无关人员不得介入；报销时，所有公司内部陪同人员均需要在报销单据上签字备查。第十一条 有关人员在经办招待业务时，应取得合法、合格的原始票据，无原始票据、原始票据不合法或手续不全的，财务部门不予报销。第十二条 发生在公司本部所在地以外的异地招待业务，应由有关经办人员在招待业务发生前履行申请审批手续，必要时可先电话请示有关领导同意，然后补办手续；无申请审批手续的异地招待业务，财务部门不予报销。第十三条 业务招待申请获得批准后，

5、如因特殊情况未能实际执行，有关业务部门和经办人员应及时办理退款和注销手续，凡未能实际执行或实际执行金额低于批准金额的招待业务，实行单笔结清，不再展期、顺延或合并计算。第十四条 招待业务完成后，如发生招待事项变更或超过审批标准，应由有关经办人员作出书面说明，经财务部调查核实并出具审批意见，报总裁批准，财务部按照批准意见进行报销和核销。第十五条 各类招待费用原则上实行即时结算，一律不准签单。第十六条 由公司统一安排的公关招待活动如酒会、宴会、礼品等，由财务部参照上述标准和审批程序进行核准，行政部门负责具体经办事宜。第十七条 礼品采购原则上由有需求的各部门上报计划，经财务部核定标准和报批后，由行政部

6、统一购买。对于储备性的礼品、酒水、烟等，由行政部门统一安排采购计划，经履行审批手续后实施采购，并负责对实物进行专门登记和发放管理；同时，有关采购、领用和结存等登记资料每月末报财务部备案，财务部有权对其中任何事项提出质询和处理意见。第十八条 有关人员在经办招待业务时，应合理把握消费尺度，注重公司形象的同时应杜绝铺张浪费和任意挥霍，如有违反公司纪律者，经有效认定后给予严肃处理。第十九条 禁止将一次招待费分为多张发票报销或虚报人数等弄虚作假行为。如有违反，一经发现，按照公司有关奖惩规定，对所有当事人进行严肃处理。第四章 作业流程第二十条 招待审批有关部门和经办人填制业务招待费申请单，写明有关事项，经

7、本部门经理审核签字后报财务部，财务部按照公司制度规定标准和要求进行审批，经财务部经理签字、总裁签批后，有关经办人员到财务部门办理请款手续，同时将业务招待费申请单留存财务部门以供备查和核销。第二十一条 招待报销和核销业务招待申请获得批准后，如因特殊情况未能实际执行，有关业务部门和经办人应首先向财务部办理退款手续，并从财务部取回业务招待费申请单，由财务部进行注销处理。招待业务完成后，如未发生招待业务事项变更或未超过审批标准，有关经办人员持原始票据到财务部，由财务部门办理核销和报销手续；如发生招待业务事项变更或超过审批标准，经办人员须作出书面说明，由本部门经理签批和财务部审核并报总裁批准后，由财务部负责办理核销和报销手续，否则，财务部门不予报销和核销相关费用。第二十二条 对确需发生且急需办理的招待事项而未能全部履行相关书面审批手续的，财务部门经电话核实或请示后，可予以办理预付款或报销；财务部门同时在相关单据上作好有关记录，以备事后补足签批手续。第五章 定点消费场所名录第二十三条 公司定点消费场所名录（另行通知）。第六章 表单格式第二十四条 业务招待费的申请、借支、报销和核销的相关表单如下：业务招待费申请单第七章 附则第二十五条 本制度未尽部分和涉及到的其他相关支出，可参照公司有关规定执行。第二十六条 本制度的解释权和修订权归属于公司财务部。