集团公司核算监控流程经济会计_经济-会计.pdf

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1、流程名称：对分公司/项目部核算监控流程 一、目的：规范对分公司/项目部核算管理 二、原则：过程清晰，责任明确 三、适用范围：集团财务部、分公司财务部门、项目部财务部门 四、流程说明:序 号 执行人 内容 1 项目部财务部门 提供计量支付证书，确认收入，根据配比原则，确认成本，扣除税费，确认当期利润，做 七大财务报表 2 分公司 综合汇总。3 集团财务部 定期召开财务会审汇编工作会，对项目部/分公司财务进行审核、汇总，确认当期效益情况，形成七大财务报表，年末中介部门进行审计。审计结果存档。五、相关表单：计量支付表，七大财务报表，三大财务报表20.2对事业部/项目部核算监控流程 对分公司/项目部核

2、算监控流程 项目部 分公司 提交计量支付证书 计量支付证书 确认收入 根据配比原则，确认成本 集团财务部分公司财务部门项目部财务部门四流程说明序号执行人内容项目部财务部门提供计量支付证书确认收入根据配比原则确认成本扣除税费确认当期利润做分公司集团财务部七大财务报表综合汇总定期召开财务会审汇编工作大财务报表年末中介部门进行审计审计结果存档对分公司项目部核算监控流程分公司对事业部项目部核算监控流程项目部提交计量支付证书计量支付证书确认收入根据配比原则确认成本存档 存档 集团财务部分公司财务部门项目部财务部门四流程说明序号执行人内容项目部财务部门提供计量支付证书确认收入根据配比原则确认成本扣除税费确认当期利润做分公司集团财务部七大财务报表综合汇总定期召开财务会审汇编工作大财务报表年末中介部门进行审计审计结果存档对分公司项目部核算监控流程分公司对事业部项目部核算监控流程项目部提交计量支付证书计量支付证书确认收入根据配比原则确认成本存档