实用的会计年终工作总结模板集锦十篇.docx

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1、实用的会计年终工作总结模板集锦十篇实用的会计年终工作总结模板集锦十篇总结是在一段时间内对学习和工作生活等表现加以总结和概括 的一种书面材料，它可以明确下一步的工作方向，少走弯路，少犯 错误，提高工作效益，因此十分有必须要写一份总结哦。那末如何 把总结写出新把戏呢？下面是采集的会计年终10篇，仅供参考，大 家一起来看看吧。XX年的脚步即将完毕，这已是本人在会计部工作的第三年。在 这一年的时间里，本人认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳 恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在会计岗位上也发挥了相应作 用，取得了一定的成绩，总结如下：一、主要工作1、反映，是会计工作的根本职能之一。会计工作人员必须对公

2、 司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法发展标准记录，反 映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我公司会计部已经对日 常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的 取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都到达 正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。2、核算，这也是会计工作的根本职能。核算包括本钱核算、工 资核算、费用核算等等。在本钱核算上能够结合我公司特点，在生 产本钱上，按实际发出原材料计算本钱，按先进先出法发展结转， 比较适合本公司的生产产品。在工资核算上，采用计件制，有效的 加快了生产率和员工的工作绩效。在费用核算上，采取分部门核 算，随时都可以查出

3、每一个部门每一个月实际发生的费用，加强了 费用的管理，节省了开支。四、工作思路上没有创新意识，比方目标管理思路上不清晰， 浮现问题后处理力度不够；以上五点是我个人存在的最主要的问题 根源，财务部门作为公司的一个主要职能监视部门，“当好家、理 好财，更好地效劳企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管 理、标准经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务 与责任。惟独不断的反省与总结，工作效率才干得到提高！为实现本公司的各项生产经营任务和总体开展目标，财务部的 工作任重而道远。一、加强团队合作沟通，充分发挥会计职能的作用：作为财务部的工作人员，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细 致的工作态度

4、，在坚持原那末的同时，争取做到分包队满意、让同 事满意、让主管领导满意，让集团公司领导放心，让公司的老总与 各级领导放心；二、加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监视职 能：继续加强各项费用的控制，行使财务监视职能，审核控制好各 项开支，在财务核算工作中尽心尽职，思想汇报专题认真处理审核 每一笔业务；三、搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据；合理高效的财务分析思路与方法，是公司管理和决策水平提高 的重要途径，并将使我们的工作事半功倍，在工程本钱分析上向总 会计会学习、在材料帐上向材料部的老师傅学习、在学识上向书本 学习。为公司的经营，做好资产负债率、流动比率、速动比率；应 收账款周转率

5、、净资产收益率、销售利润率、本钱费用利润率等比 率分析，量化分析详细的财务数据，并结合公司总体战略，为公司 决策和管理提供有力的财务信息支持；四、加强材料的出入库管理力度，控制好库存材料的入库与领 用，提高资金的运行质量，合理控制资金的使用；五、继续做好各项核算工作，并提高自身专业知识、技能和职 业判断能力“查找缺乏赶先进，立足根本争先进”，我将不断地总结与反 省，不断地鞭策自己并充实能量，提高自身素质与业务水平，以适 应时代和公司的开展，与各位共同进步，与公司共同成长。200*年在公司各领导的领导下和各位同仁的匡助下，我顺利的 完成为了公司的会计工作,取得了一定的成绩，现将主要工作总结 如下

6、：1正确履行会计职责和行使权限，认真学习国家财经政策、法 令，熟悉财经制度；积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计 技术方法；热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德； 严守法纪，坚持原那末，执行有关的会计法规.在局会计工作标准化 检查评比标准中荣获第一位.2按照上级规定的财务制度和开支标准，时常了解各部门的经 费需要情况和使用情况，主动匡助各有关部门合理使用好各项资金. 公司上半年曾经一度浮现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工 资按时足额发放及其他各项急需资金的落实.3工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都 符合规定，一切账目都清晰准确。对经费的使用情况和存在问题，

7、 时常向有关领导请示汇报。4、按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报摘自表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。5、所有财务凭证，及时、装订和保存。6、时常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各 单位的财产和全校的总账相符合.7、配合、催促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。8、指导和匡助出纳工作。在过去的一年里,兢兢业业,圆满的完成为了公司的工作任务,并 得到各领导肯定和许多同事的赞扬,这对我是一种鞭策,在新的一年, 将以更加饱满的工作热情投入到工作中去.一年的时间很快过去了，在这一年里，我在信用社领导及同事 的关心及匡助下，很快适应了新的工作岗位，在担任营业

8、网点坐班 主任的工作中，认真履行岗位职责，圆满的完成为了各项工作任务， 现将本年度工作总结如下：一是坚持完成为了领导交办的各项任务，尽量做到让领导满意； 二是根据联社各部门的要求，及时准确统计各种数据并且做好上报 工作；三是针对详细情况，结合我社人员素质，合理发展岗位分 工，严格划分柜员职责范围，明确工作责任；四是利用晨会、周会 组织员工及时学习和传达联社的有关业务文件、业务理论知识。五 是对是日常业务中帐务过失、挂帐、抹帐、冲帐、挂帐等特殊业务 发展监视，对会计凭证要素、报表的打印、装订、归档情况发展每 日监视。严格遵守信用社的各项制度，谨记领导的指示和批评并付诸于 实际行动中，不迟到，不早

9、退，不旷工。对待工作不懈怠，上班期 间不做于工作内容无关的事情。一年来，我认真学习各种金融业务知识，不断充实自己的工作 经历，对于联社下发的各种学习资料能够融会贯通，学以致用，业 务能力都有了很在提高。总之一年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但在一些方面 还存在着缺乏，比方：斗胆创新的工作思路不是不少；个别工作做 的还不够完善，有待于在今的工作中加以改进。在新的一年里，我 将勇于进娶不断努力，为信用社做出更大的奉献。时光荏苒，20xx年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不 禁感慨万千时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首 望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平庸的考验和磨 砺。

10、财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们 每一个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己发展一番盘点。 这也是对自己的一种鞭策吧。作为*集团子公司的*公司，财务部是柯莱公司的关键部门之 一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计 及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里 全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务 部的综合工作能力相比20xx年又迈进了一步。回顾即将过去的这一 年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司 的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧环绕重点展开工作，紧跟公 司各项工作部署。在核算、管理方面做了应

11、尽的责任。为了总结经 历，发扬成绩，克服缺乏，现将20xx年的工作做如下简要回顾和总 结。今年的工作可以分以下三个方面:标准了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储藏， 减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不管是否需要、 不管那个部门使用、也不管购进的数量多少，都在购进之日起一次 摊销到某一个部门来核算的含糊本钱。在原来的根抵上细划了本钱 费用的管理，加强了运输费用的工程管理，分门别类的.计算每辆车 实际消耗的费用工程，真实反映每一辆车当期的运输本钱。为运输 车辆的绩效管理提供参考依据。(1)认真执行会计法，进一步对财务人员加强财务根抵工 作的指导，标准记账凭证的编制，严格对原始

12、凭证的合理性发展审 核，强化会计档案的管理等。对所有本钱费用按部门、工程发展归 集分类，月底将共同费用发展分摊结转表达部门效益。(2)国家财政部门对柯莱公司的财务等级评定还是第一次。我 们在无任何前期准备的前提下，蓦地承受检查，但长宁区财政局还 是对柯莱公司财务根抵管理工作赋予了肯定。给柯莱公司的财务等 级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。(3)按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务 报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财 政税务的检查中，积极配合相关人员工作。(1)按公司要求对分公司以及营业点的收入、本钱发展监视、 审核，制定相应的财务制度。统一核

13、算口径，日常工作中，及时沟 通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公 司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。(2)正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务 法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们 的支持与指导。(3)在紧张的工作之余，加强团队建立，打造一个业务全面， 工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之 长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动 性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开辟创新、务实高 效的部门新形象。(4)作为基层管理者，我充分

14、认识到自己既是一个管理者，更 是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责 详细的工作及业务，首先要以身作那末，这样才干保证在人员偏紧 的情况下，大家都能够主动承担工作。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再 接再厉，更上一层楼。20xx年我们将向财务精细化管理进军，精细 化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、 “优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做 细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一 项详细的业务，都建立起一套相应的本钱归集。并将财务管理的触 角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监视职能，拓展财

15、务 管理与效劳职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在 价值。虽然，精细化财务管理是件极其复杂的事情，其实正所谓“天 下难事始于易，天下大事始于细”。在过去的20xx年里，从初进x公司至当今，足有十个月的时 间。在这十个月的时间里面，个人能力飞跃性的提升，暂且不管。但是，个人成长还是有的。这也得力于公司的信任和培养。下面对 个人工作职责作一些简单的总结和评价。在公司里，本人担任内务的职位，主要负责开单与出纳工作。 还有其他一些展厅日常工作的监视，也在个人的工作范畴内，分类 总结如下：此项工作需要做到足够的子细、认真、谨慎。对于产品的专业 知识也要有一定的认知。如此一来，就能防止不少工作

16、上的失误。 还需特殊注意数据方面的。对于这份工作，我需要提升的地方还有 不少，例如：应更子细认真，尽量防止出错；效率的提升，仍需加 强。做到更快更准，才是最终目标！展厅日常收支工作管理，做到数目清晰明确，日清月结。做好 登记明细，以免浮现疏漏。当天收支情况及时输入电脑。在过去的 半年里，做得未够好，来年必须完善。以上是职责范围内最主要的工作，毋需置疑，必需竭尽所能做 到！止匕外，还有不少展厅的日常工作需要注意。包括：早会记录、 展厅人员出入登记、客流量登记、电脑日常工作的维护、公司q群 信息的及时传达。此外还有展厅样板的维护：样板的出仓，必须经 过公司的审批，做好登记以及相关的手续，展厅的出仓

17、样板，需及 时作好补充。还有展厅卫生的维护，属于个人负责的卫生区域，必 须每天做到位，龙头、五金配件的维护，每月至少打蜡一次。这些 工作尽管琐碎，但是，却高度表达个人的工作责任心。力所能及的 事，更需要在细节上完善。因此，养成良好的工作习惯，非常必 要。以上工作总结不尽详细，并且，日常工作中也有诸多疏漏的地 方。希翼在这次对于过往工作的审视中，获得经历和教训，来年逐 步完善！20xx,已是过去式。惟有展望未来，x公司的精彩不容错过！ 各会计师事务所：根据中国会计师协会会计师事务所执业质量检查制度（试 行）的规定和中国会计师协会关于开展20xx年会计师事务所执 业质量检查工作的通知精神，我们于2

18、0xx年7月4日至8月30 日对50家会计师事务所（包括分所）发展了检查，13家事务所予 以复查。现从以下四个方面发展汇报：开展执业质量的监视检查工作，是行业诚信建立的内在要求和 客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部详细组织实 施，在借鉴以往开展检查工作经历的根抵上，对20xx年度的检查工 作从方案、组织、实施等方面都发展了认真准备和精心安排。（一）认真做好检查前的各项准备工作。中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作方 案，确定了 20xx年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召 开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。举办了检查人员培训班，对40名

19、检查人员发展检查前的培训； 针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。（二）检查工作的特点和根本做法按照中注协要求，结合我会与财政局监视处不重复检查的原那 么，对50家事务所发展检查，其中20xx年后新设立的45家、具有 证券期货业务资格的2家、5年内未承受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所发展了执业质量复 查。检查范围：20xx年14月出具的上市公司、大中型国有企 业、外商投资企业20xx年度审计报告。被检查事务所共出具年度审 计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份）， 抽查比例为9. 2%o为便于检查人员工作，同时不影响被检

20、查事务所正常业务，与 往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两 种方式。在抽取审计业务工程时，选择能全面反映事务所执业水平的业 务类型和业务工程，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例 如，选择不同审计部门或者审计小组的业务工程；选择不同的签字 会计师完成的审计报告。这次检查工作给会计师们提供了一次相互交流的时机，不少承 受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经历和体味，不少事 务所把检查组与事务所的交换意见会，看做是对会计师发展专业培 训的好时机。通过检查人员预会计师的讨论交流，到达了提高事务 所业务质量的目的。（一）内部质量控制存在问题对事务所内部质量控制的检查，主要采

21、取调查问卷、现场问询 并结合详细审计工程的检查来发展。检查中发现大部份事务所建立了一整套以工程承接、工程风险 管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控 制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务工程风险控制 规程，在制度上为业务质量提供了保证。但少数事务所缺乏详细可行的制度，如有的事务所未建立执业 规程或者审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署 意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任 分 工，导致三级复核流于形式。被检查的新所和小所由于更多的关注市场开辟，制度建立和执 行处于薄弱环节，工程质量控制依赖详细的执业人员。因此，不同 的工程组由于人

22、员组成的不同，使工程之间执业质量存在较大差 异，风险控制标准不统一。（二）职业道德方面存在问题在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员问询 方式，未发现事务所及会计师恶意违背职业道德的情况。但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准 收费的20-30%；会计师普遍未就新承接业务与前任会计师发展沟 通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当 竞争等因素的影响，部份事务所自身存在重收益、轻质量的状况， 特别放开批所以来，部份事务所浮现内部份化、业务流失的趋势， 这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。（一）法律责任问题1、对会计责任和审计责任重视不够。如采集的财务

23、报告未经单 位负责人签字、盖章或者没有单位的公章；将事务所的名称作为会 计报表附注的页眉或者页脚；未按照企业会计准那末的要求披露 关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表工程内容予以 列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日 期或者签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。3、监视，是会计工作的另一项根本职能。首先是每一个部门每 笔经济业务的合法性、和理性发展监视，保证企业不受不必要的经 济损失，更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的气氛。在这方 面，会计部严格按有关制度执行，铁面无私从不放过任何不合理事 情;其次是对公司整体资产发展监视，定期发展固定资产盘点、存货 盘点

24、、库存现金余额盘点等，以保证公司财产不受侵害。4、报表，对不同时期或者阶段的经营成果及会计状况发展评价 和分析。会计部能够按着月、季和年通过会计报表和会计辅助说 明进展分析和评价。5、管理，是会计工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决 策提供准确可靠的会计数据，公司会计部能够随时完成公司领导和 其他部门要求提供的数据资料;其次是参预公司管理和决策，对公司 存在的不合理现象，会计部已经提出合理化建议，大部份已被采 纳。二、其它工作1、通过XX年度普通纳税人年检和工商年检工作。2、通过XX年度税务汇算清激工作，无不合理费用列支。3、清理盘点公司资产，对原材料报废发展了合理的处理。三、存在问题1、

25、有关制度和规定执行力度不够；2、会计各人员综合素质和业务水平普通；3、会计部的管理职能没有充分发挥。4、管理高层对会计知识比较欠缺.四、解决方法2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如会 计师只盖章没有签字或者只签字没有盖章；将不应作为审计报告附 件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的情况。3、新所和小所对业务约定书重视不够。没有业务约定书、约定 书要素不完整或者内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确 出具报告日期或者无签约日期或者有效日期，签约日期晚于报告 日期，不恰当限定年度审计报告的使用范围等。法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。我们认 为，事务所审

26、计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的 问题将会导致事务所及会计师承担不必要的法律责任。（二）综合类工程存在的问题1、普遍不重视审计方案的编制。有的事务所未编制审计方案。 或者详细审计方案固定化，没有根据工程的实际发展调整以适应工 程的需要。对审计程序表执行情况的说明普通不予重视，减少审计 程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计方 案中没有对企业的相关风险因素发展分析，对重要性水平确实定没 有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简 单，没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说 明。2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖 的

27、期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期 的大额结转工程没有发展追查，未充分考虑期初余额对会计报表的 影响c3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的 时间、性质、范围没有形成对应关系，表达不出制度根抵审计的特 点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。5、未单独建立永久性档案，对首次承受委托工程的，采集长期 档案资料不齐。（三）实质性测试存在问题1、对往来款项的函证情况普遍执行不到位。对应收款项、对付 款项的审计程序有的惟独账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分 析和函证程序；有的虽然发函但

28、在回函很少的情况下，没有执行任 何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其 他应收款金额为7225万元，占资产总额34. 74%,未实施函证的审 计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计，普通只 取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或者抽盘 记 录，有的虽然有盘点或者抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒 扎至报告日发展核对，使执行的审计程序不能到达审计目的；对 因客观原因不能执行监盘或者抽盘的实物资产，没有执行相关的 替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额 较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建

29、工程的施工 许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。如某事务所审计的某装饰工程存货金额为1234万元，占总资产 38. 77%O其中工程施工1230万元，会计师未按工程工程编制明细 表，未关注工程进度情况，也未发展实物监盘的审计程序。3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所 占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有 对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表发展判断。4、收入确认不符合相关准那末的规定。如某施工企业当期会计 报表确认收入15. 3亿元。会计师没有取得工程结算收入确实认依 据，没有结合工程合同、工程进度等发展收入确认的判断，没有考

30、虑收入确认方法队会计报表的影响。5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿 不充分问题。6、采集的审计证据不充分、不恰当，缺乏以对审计结论形成有 力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及 原始凭证，盲目地无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断 轨迹与记录；有的浮现审计证据不支持审计结论或者二者不一致的 情况；有的审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低， 不能成为支持审计结论的依据；部份审计工程，对于重要事项没 有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。如某公司主营业务收入增长106. 30%,但主营业务本钱只增长 了 20.41%, 20

31、xx年度收入增长主要为销售给单一客户，销售额为 2, 389万元，其中应收账款为1,437万元，该销售无主营业务本 钱。该交易为临近资产负债日发展的重大异常交易，会计师没有充 分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等；审计人员未 对相关合同条款发展认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条 件；未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关 验收合格的证明。7、审计意见类型不恰当。(1)部份事务所出具的审计报告的保存意见不在正文中披露,而是采用审计事项说明方式表达。(2)审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计报 表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审

32、计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我 们审计了后附某公司20xx年12月31日的资产负债表以及20xx年 度的利润表和现金流量表。”，无形中扩大了会计师的责任。(3)对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式 替代审计报告意见，以此“逃避”审计风险，造成审计意见不当。 如某企业无形资产-专利20xx年期初140万元，本年6月增加6000 万元，期末无形资产余额6140万元，全年应摊销364万元而未摊销 (受益期10年)。上述事项影响利润减少366万元(报表利润一85 万元)，仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告意见类型 为无保存意见不恰当。(4)强调事项段所

33、强调的事项不属于修订后详细准那末第七 号一审计报告规定的内容。如某公司根据与另一公司签订的协 议,提取资产占用费324.3万元(占资产总额的34. 54%)计入“其他 对付款”。会计师在审计时就此事项向B公司发展函证，B公司未 予确认。会计师在审计报告中，将此事项作为无保存意见审计报告 的强调事项段。(5)企业会计制度运用错误，事务所出具无保存意见报告。如 某审计报告意见段中说明被审计单位会计报表符合企业会计制 度的规定，但会计报表附注披露采取的会计政策是施工企业会 计制度。同时，审计底稿的管理当局声明书中企业声明采用企 业会计制度。(6)没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响某事务所出

34、具的一份标准无保存意见审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大，会计师没有进一步检查差异原因；某企 业1995年成立，20xx年未编制利润表而将损益工程在递延资产核 算、没有合并持股56%的子公司，20xx年度审计意见为带强调事项 的无保存意见，会计师本年度仍出具无保存意见报告。(7)会计师对会计报表附注发展保存、对企业已承受并发展了 调整的事项报，仍在审计报告中予以保存，盲目回避审计责任。(8)对资不抵债企业的持续经营能力关注不够，审计程序不到 位。某事务所对资产总额为7365. 89万元，净资产为-4549. 29万元 的某饭店发展审计，会计师未关注其持续经营能力。会计师只索取 饭店的

35、科目余额表，在工作底稿中填列报表数字，极少地执行了审 计程序，便出具了标准无保存意见审计报告。针对上述检查中浮现的问题，对审计过程中违规情节较严重的 会计师、事务所予以行业惩戒：(一)对两家事务所予以通报批评：北京泳泓胜会计师事务 所、北京宏大兴会计师事务所(二)对三家事务所予以限期整改：北京同道会计师事务所、 北京中润诚会计师事务所、北京慧运会计师事务所(三)对六家事务所予以谈话提醒：中诚恒平会计师事务所、 中汉德会计师事务所、北京国信浩华会计师事务所、北京联首会计 师事务所、先峰荣达会计师事务所、北京今日升会计师事务所。对以上事务所因审计报告存在问题签字会计师予以谈话提醒。1、本着匡助教育

36、与并罚并重的原那末，我们对以上11家事务 所发书面通知书，要求事务所针对检查发现的问题，提出整改意见 和建议，从告知之日起一个月内以书面的形式上报协会，我们将对 整改结果发展跟踪落实。并根据整改情况确定是否列入下一年的复 查对象。2、加强与有关部门的沟通，如对银行的函证，往往因银行不严 格遵循财政部、民银行关于做好企业的银行存款、借款及往来款 项函证工作的通知有关规定，造成会计师不能很好履行对函证实 施有效控制的程序。建议向有关部门反映，解决函证收费高的问 题。3、检查中事务所普遍反映收费低的问题。如对审计业务所采取 的招标形式。转望未来，我对今后的工作充满了信心和希翼，为了能够制定 更好的工

37、作目标，取得更好的工作成绩，我把工作情况总结如下：在学校的工作中，积累了许多工作经历，同时也取得了一定的 成绩，总结起来有以下几个方面的经历和收获：（一）惟独摆正自己的位置，下功夫熟悉根本业务，才干尽快适 自已的工作岗位；（二）惟独主动融入集体，处理好各方面的关系，才干在新的环 境中保持好的工作状态；（三）惟独坚持原那末落实制度，认真理材管账，才干履行好财 务职责；（四）惟独树立效劳意识，加强沟通协调，才干把份内的工作做 好；（五）惟独保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才干不断提高、取得进步。财务工作像年轮，一个月工作的完毕，意味着下一个月工作的 重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，

38、也没有太多新鲜， 但是做为学校正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同 时也为自己的工作设定了新的目标：1、做好财务工作方案，以预算为依据，积极控制本钱、费用的 支出，并在日常财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先， 注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标 作用，不断完善事前方案、事中控制、事后总结反响的财务管理体 系。2、实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账。以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导赋予批评指 正。在今后的工作之中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作 经历;努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象， 新面貌，为学校的辉煌开展而努

39、力奋斗。1、首先确定制度和规定的合用性和可执行性，如有障碍，向执行部门提出，然后坚决执行到底；2、会计人员设定学习目标，通过考试取得职称和学历，并与绩 效挂钩，逐步提高自我；3、参预管理，参预公司的重大经营决策，来充分发挥会计部的 管理职能；五、几点感想1、工作方法及工作效率至关重要，充分体验到事半功倍和事倍 功半的差距；2、凡事都要付诸热心，相信耐力无所不能；3、团队协作精神非常重要；总之，在这一年的工作中，有成绩和欢跃，也有缺乏之处，但 我们会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信公司会计部是 一个团结、高效的工作团体，每位成员都能够独挡一面，我有信心 协同会计部全体人员与公司共同走向辉

40、煌！时光流逝，不知不觉间，20xx年已经过去了，在公司各部门领 导和负责人的配合下，财务科认真完成所有财务核算及收支工作， 对公司各部门财务指标发展考核，分析及监视，对各种报表的上 报，帐务的处理等都已时间过半任务过半。在编制预算、资金安排 上做到量入为出，以下是我所总结的20xx年上半年财务工作总结， 敬请各位领导提出珍贵意见。1、坚持学习，不断提高工作能力。年初我们制定了科室学习方案，坚持正常的科室集体学习与个 人自学相结合的方式，组织科室人员学习政管理论知识和财经专业 知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习气氛，努力建立“在 学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。不断吸收新知识，与

41、时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。引导科室人员团结一 致、谦虚谨慎、真诚待人，塌实工作、加强品性修养，做一个高尚 而有品位的人，树立良好形象。2、明确分工，落实工作责任制。根据省局党组提出的三化管理的要求，紧紧环绕如何又好又快 地完成今年财务工作的目标任务，积极进娶扎实工作成效显著，为 确保又好又快地完成年度工作目标责任制任务，财务科制定工作岗 位责任，明确人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，月月有 工作方案，周周有科务会，强化了人员的责任感，加强了内部核算 监视，同时促进了财务人员合作与团结，从制度上奠定了完成年度 目标任务的基矗1、上半年财务收支情况全系统实现收入103万元，占年

42、度预算26%,比上年增长-44%; 其中：市局收入40.5万元，占年度预算21.3%,比上年增长-80. 2%;全系统实现支出593.2万元，占年度预算的60. 5%,比上年同 期增长38. 2%;其中：市局支出220.9万元，占年度预算61.3%,比上 年同期上升41. 4%;县级局支出272.3万元，占年度预算43. 2%,比 上年同期上升29. 6%;2、标准财务管理，年初重新修订了财务管理制度以及对县级局 的预算定额执行标准，认真编制了全系统的财务总预算和各单位的 财务收支预算，为标准财务管理提供了制度保证，今年对全系统的 财务收支两条线的执行情况发展了检查，检查中没有发现大的违反 财

43、经纪律的问题，都是按财务制度的规定执行。3、加强报账员队伍建立，组织报帐员发展了微机应用技能培训 及相关业务知识培训，下基层指导工作，提高了报帐员办公室自动 化应用能力和工作效力。4、合理调度资金，保证全系统事业开展的需要。根据年度预算 和全系统事业开展需要，及时调度资金，保证了全系统日常工作的 正常运转。5、对全系统固定资产发展了核查登记，组织下发了国家局配备 执法车辆和办公用电脑、快检装置、复印机等现代办公设备并组织 安装调试，使全系统的办公条件又上了新的台阶，对全系统往来款 发展了清查，为迎接省局的检查做好了准备。完善了固定资产台 账，为下一步全面资产清查打下了基矗6、积极会计档案，标准

44、会计档案管理。我们克服了时间紧、任 务重的艰难，组织全科室人员对20xx年的会计档案发展归档，经过 一个多月的努力，完成为了会计档案归档工作。7、完成为了两个县局的根本建立初步设计，现正在办理有关 手续，估计今年年底能开工新建。财务科在领导的关心指引下，兄弟部门的大力协助下，完成为 了新旧标准的顺利更替，我们深知以前的工作不能说明什么，还 有很 多的挑战与我们同行，请领导放心，财务科一定会一如既往、 排除万难，与其他兄弟部门一起帮领导分忧，做好财务部20xx年 上半年工作方案，尽全力完成领导交付的各种任务，为公司的开 展奉献自己应尽的力量！光阴如梭，一年的工作转瞬又将成为历史，今天站在这个发言

45、 席上，我多想骄傲自豪地说一声：“一份耕坛一份收获，我没有辜 负领导的期望”。然而，近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果，让 我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处，作为财务部的主要责 任领导，我负有不可推卸的责任。“务实、求实、抓落实”，对照 公司的精益管理高标准严要求，惟有先调整自己的理念，彻底转变 观念，从全新的角度审视和重整自身工作，才干让各项工作真正落 实到实处，下面本人查找问题如下：其一、年初至今，财务部整个条线人员向来没有得到过稳定， 大事小事，压在身上，往往重视了这头却无视了那头，有点头轻脚 重没能全方位地发展管理；其二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态，恶性循环，导致

46、 工作思路不清晰，忽略了管理员的业务培训。其三、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角 色；其四、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟 通；其五、工作思路上没有创新意识，比方目标管理思路上不清 晰，绩效管理上力度不够，浮现问题后处理力度不够；以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门 作为公司的一个主要职能监视部门，“当好家、理好财，更好地效 劳企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、标准经济行 为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。惟独不 断的反省与总结，管理工作才干得到提高！。“查找缺乏赶先进，立足根本争先进”，时值润发集团提出 “树标兵

47、、学先进、促开展、争效益”活动、润发机械又一度成为 整个集团的标兵企业，“鑫宏企业与本公司发展对口红旗竞赛”的 今天，作为个人我们要实现表达自己的人身价值，企业的兴衰直接 关系到个人的荣辱，作为财务管理部门，为公司实现共同的目标我 们要添砖加瓦，学习润机的六种精神：艰辛创业精神、改革创新精 神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精 神。我们要把这六种精神贯通于详细的工作中中去，下半年工作作 为财务部的主要责任领导，对于“如何提高自我，效劳于企业”这 门必修课，我将不断地加强学习，完善自我，把“学习先进、赶超 先进、争率先进”融入到工作中去，重点将放在加强仓库管理与财 务分析这二

48、块，下面就工作方案与思路向大会作一汇报：一、完善公司内部管理制度；部门责任领导明确分工的职责， 加强责任考核；内部管理制度通过将近一年多来的实施，仍然有许多不合理的 地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合集团管理的 要求，与有关部门发展修正。部门责任领导之间明确分工职责，按照年初签定的责任合同， 组织落实强化到位，领导之间相互信任，遇事不推委，搞好通力协 助，对分管内容加强责任考核力度，做到奖罚清晰；二、针对此次袭击检查与仓库管理员的业务理论考试，合理调 整组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监视力度；今年以来，人事方面至今向来未得到稳定，财务部门的力量相 比照拟薄弱，通过近期袭击检查工作与仓库管理员的袭击考试，我 们将根据库房各位管理人员的特点，一方面将对人员重新组合搭 配，发展高效有序的组织，另一方面继续加强培训，让每一位仓库 管理人员都要做到对各库的业务熟悉，真正做到驾熟就轻，文化素 质与业务管理水平都要有质的提高，今年3月电脑真正联网，管理 员的电脑操作水平还有待于进一步提高，我们将在这方面加强培 训，使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作，扎扎实实提 高每一个管理员的业务管理水平。