关于会计月工作总结2023年.docx

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1、 关于会计月工作总结2023 每月的月初末是每个会计最忙的时候，每月的工作结果都要在这几天归集，编制报表，进展纳税申报。每天都在和时间赛跑。充实着自己的工作生活。我喜爱的一句话：效劳就是效劳于公司、效劳于员工、效劳于客户以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化，所以这也是盛华热力有限公司所以员工共同的目标。在我们各部门积极协作下我们有序地完成了供暖期最终的一个月，为了使财务工作进一步的提高，为了把供暖工作做的更好，月工作做如下简要回忆和总结。 一、会计根底工作 (1)做好根底工作，依据本月发生的业务归集编制记账凭证、编制报表、并且申报纳税。 (2)采暖期接近完毕，核对账目是必做的一项工

2、作，从中找出漏记、多记的错误，更好的把账目核对清晰。 (3)通过给我们供应热源的河北盛华化工有限公司核对账目，我们即时的核对出多记的水费，并开具出热费专用发票，合理的计入本钱。 (4)处理财务有关往来问题，并严格对审批单进展复核把关，对不合理的发票即时提出。 二、加强工作水平 (1)仔细执行会计法，进一步加强对自己财务根底工作的水平，标准记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进展审核，强化会计档案的治理。 (2)要正确合理的避税，准时发觉违反税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。 (3)勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，积极响应两会的指导路线，并且学

3、习领悟两会给我们企业带来的好政策，领悟两会的精华，学习营业税实行的有关政策，仔细学习财经方面的各项规定，自觉根据国家的财经政策和程序办事。 (4)通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。 (5)不断学习、转变自己、更新学问、转变观念、完善自我，跟上时代进展的步伐。 三、下月规划 (1)编制报送2022年度报表，发觉问题，解决问题，总结阅历。 (2)整理20_2022年凭证并装订存档。 (3)采暖期完毕归集整理采暖费记账收据联并装订。 (4) 积极协作各部门工作，提前做好供热工程的预备工作。 (5) 合理的调配和运用资金，使得财务状况有条不紊的进展。 会计月工作总结2 3

4、月初，一纸调令把我从柜员聘任为会计，也从向阳南街分社走向了光明路分社，在这一个月的会计业务工作中，我快速转变工作状态，适应新环境，同时不断学习新学问，从装订传票开头，渐渐学习，报数据，领表，和柜员碰库等一切都按部就班地进展，下面我把一个月的工作总结如下： 一、日间业务治理 (一)日常业务的统计与监视 在日常业务中，我常常和柜员沟通，了解她们的欠缺，引导她们走向正规，比方说手工凭证方面，常常强调并实时跟踪每一张手工重空的去向，争取不消失跳号使用现象，针对金融业务收费发票使用频度高，简单发生销号不准时，我新为二号尾箱设置了账号，新立了登记簿，并准时引导柜员，逐步标准她们的日常业务流程。甚至还手把手

5、的教，只到她们学会为止。 (二)传票的装订 每班结账，本人认真审核每一笔业务，确保业务的真实性、合法性、精确性，发觉问题准时提出并立刻整改，每日的凭证报表装订一册，并实时登记相关账簿，确保当天业务的精确性。 (三)参加柜员碰库 每日开头业务时，中午交接时，日终结账时，本人参加碰库，保证了账款、账实、账账相符。 (四)会计报表的报送 根据上级联社要求，定期不定期填报各类报表，实时送往相关部室，做到早接收，早完成，早报送。 二、存在的缺乏： (一)自我学习不够，业务技能还有待提高; (二)操作型人才向统计型人才转换不准时，需尽快努力解决，全身心投入工作之中 三、业务过程中需要落实的问题： (一)会

6、计统计、打印相关报表不便，会计打表会影响正常业务的办理。需要联社另配一台业务终端及相配套的设备。 (二)建议联社应对会计人员进展业务指导或技能培训，尤其是新聘任会计。 (三)建议联社新设立以下登记簿，保证柜员凭证和会计实时交接。 会计月工作总结3 销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售状况。 一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又由于客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能依据客户的需要进

7、展开票，与税法规定的开票要求不符。 做为企业的财务人员，特殊是负责税务工作的人员，必需对企业日常销售业务的处理相当明确，熟识主要客户的开票要求，能够在满意客户要求的同时，又不耽搁本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开头核实当月开票税额，将应当开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月完毕前3天就会停顿填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。 (二)仔细核对当月进项发票，保证发票准时认证，确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具状况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索

8、要发票。 :进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进展抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间准时办理认证，确定当月进项税额。 一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证局部发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;其次，考虑会计存货和本钱处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应当在当月认证，否则将导致账面库存为负数;生产企业本钱计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进展认证处理，将会降低产品本钱;第三，

9、发票是否将要到期。根据税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，具体介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”)进展认证。由于多数企业特殊是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应仔细查看当月进项发票状况，先将快要到期发票进展认证。 (三)掌握销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。 增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简洁，但是掌握起来特别简单，企业要同时考虑到当月销项开票状况和进项发票到达、认证状况，还要考虑税务

10、机关对企业的税负要求。 税务机关为了掌握企业增值税的缴纳状况，依据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应当缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额掌握在税负标准线四周，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应依据当地状况仔细执行。 税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比拟“仔细”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都掌握在税负标准线上，这样处理是没必要的。 二、计提地税税金 根据税法要求，企业在计算缴纳增

11、值税的同时，还应计提缴纳局部地税税金，主要包括城市维护建立税和教育费附加，多数地区已开头计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。 这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据 三、其他税种计算及缴纳 正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末完毕应计算缴纳所得税;依据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。 所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(具体介绍可看前面内容)。会计在季度完毕月份进展账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营状况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，缺乏之处准时调

12、整。 所得税征收和计算方法较多，会计应依据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度完毕月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。 (二)按季度或半年缴纳的税种处理 有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，详细缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和详细申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金 (三)特别税种单独处理 有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平常一般不会遇到，因此也不要特殊在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法仔细处理即可。 四、

13、做账资料预备 (一)现金、银行存款明细核对 货币资金是企业最简单消失问题的资产，因此企业每月都应仔细核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账仔细核对往来，对存在出入的地方准时处理，确保银行账务明确。 在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时由于处理不当导致月底银行账面余额消失负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发觉问题准时处理。2 归集当月全部费用单据和费用工程，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额消失负数。 (二)业务往来核对 将本月入账进项和销项发票认真核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对

14、应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座仔细入账。 (三)存货本钱核算 每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货本钱变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存消失负数或本钱变动浮动太大，影响当期利润。 依据当月销售状况，准时收集存货出入库单据，计算产品本钱或销售本钱，估算当月利润。 五、编制凭证 同一企业日常业务内容比拟固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要根据固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类： (一)完税凭证 每月月初企业胜利申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税

15、凭证的应去税务机关打樱取得凭证后准时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用)。(二)业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，根据发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进展核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否全都，然后计算当月缴纳税金金额。 (三)费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，准时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。仔细查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的

16、认可的。平常还应做好费用入账金额掌握，对类似款待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应准时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应削减其入账金额。 (四)本钱计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的全部与生产有关的内部单据准时有效的传递到财务手中，进展本钱核算，确保本钱计算的精确。准时编制制造费用归集、安排凭证;生产本钱归集、安排凭证;产品入库凭证以及销售本钱结转凭证。 (五)做好费用计提及摊销 做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用

17、如开办费、材料本钱差异等每月摊销的费用，准时做好摊销安排凭证。 (六)归集损益类科目，结转本年利润 将全部单据入账后应仔细归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现状况。 六、纳税申报 前面所做的工作根本是为纳税申报预备的，由于企业只有进展了纳税申报，税务机关才能对企业进展税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应依据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。 企业应依据自身的经营性质确定纳税税种，并依据当地税务机关要求的申报方式按时进展申报。纳税申报胜利后应准时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才

18、算完毕 会计月工作总结4 2022年8月的工作马上告一段落。回忆这一月来的工作，我在公司领导及各位同事的关怀、指导和帮助下，严格要求自己，仔细落实领导交给的各项任务，不管在工作、生活、学习上还是在治理上，都取得较大的进步。现将一月以来的工作状况作以下总结： 一、材料选购工作状况 8份生产形势有所好转，选购的工作量有所增加，加上选购部人员的调整，以及电镀厂家的紧急，按单选购，对于有些材料的准时度上有些影响。 8月份最头痛的事就是电镀了，价格提高了，还要自己接送，好话说了一大堆，还不能准时镀出来。 对于生产上的选购材料，除了客观缘由(如资金延迟，选购任务下得急，供给商来不及交货等)之外，根本都能即

19、使到位。 二、值得确定的地方 (1)选购的各项工作，包括各项规划、方案，一向与生产部门严密联系，切实满意订单的生产需求。 (2)与局部供给商建立了良好关系，能够进展有效的沟通洽商，努力为公司争取了优待条件，有效削减选购本钱。 (3)在资金紧急的状况下，与供给商协商，支持公司生产，并有效的建立了几家良好的合作关系。 三、工作中消失的问题 (1)材料在选购回来后，跟财务部门沟通比拟不准时，未能快速后清楚的报帐，致使财务部工作量加大，减慢其部门工作效率。 (2)在付款方面还没有做到更好的协调方式，导致了个别供给商不满的心情。 四、解决的方法 (1)对支付选购费用的状况做好记录。让选购部各项支付状况清

20、楚明白并有据可寻。 (2)库存问题的处理，需要与物控部一齐协调好。主动询问，可一齐完成选购本钱与库存本钱的权衡分析等，更加严密联系两个部门。 (3)对于有规划外的交易消失，预算数额与实际操作的数额相差较大，则需要与物控部、销售部、生产部沟通好，尽可能完善选购规划及选购预算。 五、本部门的工作思路 和选购员亲密沟通，随时应付紧急选购任务，改善选购工作中的相关问题，镇静应对各种规划外状况，更有效的对选购工作进展治理规划，与各个部门联系更加严密，更好满意订单的需求，努力做到选购的最优，为公司节约选购本钱。 会计月工作总结5 一、工作完成状况 1.做好财务根底治理，准时完成各项日常工作 每日按时完成银

21、行明细表、每日资金规划表、银行余额表、付款申请呈审单的编制及报送工作，准时完成各项原始凭证的审核、资金支付、费用报销、发票开具、记账凭证编制等日常工作。 2.顺当完成企业各项财务报表编制及财务分析编写工作 根据集团公司治理要求，本月按期完成财厅快报、国资快报、内部交易表、合并报表说明、各项费用统计表、月度财务状况说明、财务分析、月资金使用滚动规划表等报表及分析的编制及上报工作; 3.阶段性完成2022年度各项税费的缴纳核实、纳税评估工作 在公司李总、庄总的主持下，协作税务部门完成了上年度各项税费的缴纳核实及纳税评估工作，并对评估报告中提出的我公司少缴纳的个人所得税条款进展了一一说明，和税务部门

22、进展了深入沟通。为我公司税务风险的掌握打下良好根底。 4.完成局部往来账款清理工作 对以前年度的往来账进展了核查，对局部超过两年无业务往来且金额较小的往来账进展了核销，对局部往来科目进展优化，削减了双边挂账，将时间较长的呆账、死账进展了处理。 5.进一步加强财务人员治理工作，对局部岗位及工作进展了调整优化 在综合思索各财务人员的职业素养、工作潜力等方面，对局部岗位及工作进展了调整，以进一步加强企业财务核算水平、确保各岗位人员能人尽其用、发挥最大优势，将企业财务治理水平进一步提升。 二、存在问题 1.会计核算根底数据精确性有待提高 会计核算要求准时、统一、精确，以能反映企业的真实运营状况，由于各

23、财务人员并不直接参加到企业的选购、生产、销售中去，造成与各部门的连接不到位，信息反应不准时，会计核算根底数据精确性不高。 2.财务治理制度不健全，缺乏相应的财务工作指导流程 由于财务治理统一由大银海管控，造本钱企业对自身的财务治理制度、流程的建立、执行等专心性不高，各项财务治理活动根本沿用集团的财务治理制度，未对局部治理制度结合本企业实际状况进展优化，缺少相应的制度执行流程，对企业及部门的工作指导不到位。 3.财务人员专业素养有待进一步提高，对企业的生产工艺流程了解不够 各财务人员根本具备会计工作技能，但缺少进一步深入发觉问题、分析问题、解决问题的工作主动性及潜力，大局部财务人员对财务治理的理

24、解还停留在根本的账务处理、报表填报等层面上。因局部财务人员无生产型企业的工作阅历，对企业的生产工艺流程了解不够。 4.财务分析不到位 大局部财务分析都只对财务报表进展流水式的说明，未对存在的相关问题进展深入的分析，缺乏对企业的经营治理实质性的帮助。 5.对于闲置资产、报废资产的治理与处置工作不到位 未设置特地的台账对企业的闲置资产进展治理，对闲置资产对企业的利润影响分析不到位，造成企业的相关分析数据失真。 三、下一步工作规划 1.加强会计根底工作 准时与各业务部门沟通，加强对各项根底数据的审核工作，确保收集数据的精确性，准时对相关业务进展账务处理，做到账实相符。 2.完善财务治理制度，优化各项

25、财务工作流程 结合企业实际状况，对集团的相关财务治理制度进展完善，优化各项财务工作流程，出具相应的工作流程图，以更好的效劳于企业。 3.加强对财务人员的培训及考核工作 组织财务人员到生产车间进展学习沟通，进一步了解企业的生产工艺流程，委派局部财务人员参与集团公司举办的会计培训班及沟通沟通会，加强与集团公司的沟通沟通，提升自身的财务专业水平。 4.加强财务分析工作 提高财务分析水平，使得财务分析更加有用，注意结合企业生产经营本质性来进展分析，重点关注企业治理层对财务分析数据的要求，力求财务分析全面深入，能为治理层带给高质量的决策依据。 5.加强对闲置资产、报废资产的治理处置 设置特地的台账对企业闲置资产进展治理，做好闲置资产对企业利润影响的分析。