某集团公司财务分析模板人力资源财务报表_人力资源-财务报表.pdf

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1、财务分析报告 一、资产负债状况分析：1、资产分布变动及结构分析 资产结构表 项目(万元)本期 上年同期 所占比%增减(%)流动资产合计 长期投资合计 固定资产合计 无形资产及其它资产合计 递延税款借项 资产总计 配文字说明 2、流动资产变动与结构分析 流动资产结构表 项目(万元)本期 上年同期 所占比%增减(%)货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 配文字说明 3、固定资产变动与结构分析 固定资产结构表 项目(万元)本期 上年同期 所占比%增减(%)固定资产原价 累计折

2、旧 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 产合计长期投资合计固定资产合计无形资产及其它资产合计递延税款借项资产总计配文字说明流动资产变动与结构分析项目万元本期上年同期所占比增减流动资产结构表货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款其他应产变动与结构分析固定资产结构表本期上年同期所占比增减项目万元固定资产原价累计折旧固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计配文字说明资本结构变动与结构分析项目万元流款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应付股利应交税金其它应交款其它应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其它流动负

3、债流动负债合计配文字说明长期资本变动与结构分析项目万元长期借款应付债券长期应固定资产清理 固定资产合计 配文字说明 4、资本结构变动与结构分析 资金来源结构表 项目(万元)本期 上年同期 增减(%)流动负债合计 长期负债合计 股东权益合计 负债和股东权益总计 配文字说明 5、流动负债变动与结构分析 流动负债结构表 项目(万元)本期 上年同期 所占比%增减(%)短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其它应交款 其它应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其它流动负债 流动负债合计 配文字说明 6、长期资本变动与结构分析 长期资本结构表 项目(

4、万元)本期 上年同期 所占比%增减(%)长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 股本净额 产合计长期投资合计固定资产合计无形资产及其它资产合计递延税款借项资产总计配文字说明流动资产变动与结构分析项目万元本期上年同期所占比增减流动资产结构表货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款其他应产变动与结构分析固定资产结构表本期上年同期所占比增减项目万元固定资产原价累计折旧固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计配文字说明资本结构变动与结构分析项目万元流款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应付股利应交税金其它应交款其它应付款预提费用

5、预计负债一年内到期的长期负债其它流动负债流动负债合计配文字说明长期资本变动与结构分析项目万元长期借款应付债券长期应资本公积 盈余公积 未分配利润 长期资本合计 配文字说明 二、利润状况分析:1、实现利润分析 利润结构表 项目（万元）本期 上年同期 增减（%）主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收入 营业外支岀 利润总额 所得税 净利润 配文字说明 2、收入情况分析 收入结构表 项目（万元）本期 上年同期 增减（%）主营业务收入 其他业务利润 投资收益 补贴收入 营业外收入 收入总计 配文字

6、说明 3、支出情况分析 支出结构表 主营业务成本项目（万元）本期 上年同期 增减（）产合计长期投资合计固定资产合计无形资产及其它资产合计递延税款借项资产总计配文字说明流动资产变动与结构分析项目万元本期上年同期所占比增减流动资产结构表货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款其他应产变动与结构分析固定资产结构表本期上年同期所占比增减项目万元固定资产原价累计折旧固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计配文字说明资本结构变动与结构分析项目万元流款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应付股利应交税金其它应交款其它应付款预提费用预计负债一年内到期的长期

7、负债其它流动负债流动负债合计配文字说明长期资本变动与结构分析项目万元长期借款应付债券长期应主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支岀 所得税 支出总计 配文字说明 三、现金流量状况分析:1、现金流量表整体分析 现金流量结构表 项目（万元）本期 上年同期 增减（%）（经营活动）现金流入小计 （经营活动）现金流岀小计 （投资活动）现金流入小计 （投资活动）现金流岀小计 （筹资活动）现金流入小计 （筹资活动）现金流岀小计 现金流入总计 现金流出总计 现金净流量 配文字说明 2、现金流入结构分析 现金流入结构表 项目（万元）本期 上年同期 增减（%）销售商品、提供劳务收到的现金 收到

8、的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到 的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入总计 配文字说明 3、现金支出结构分析 现金支出结构表 产合计长期投资合计固定资产合计无形资产及其它资产合计递延税款借项资产总计配文字说明流动资产变动与结构分析项目万元本期上年同期所占比增减流动资产结构表货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款其他应产变动与结构分析固定资产结构表本期上年同期所占比增减项目万元固定资产原价累计折

9、旧固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计配文字说明资本结构变动与结构分析项目万元流款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应付股利应交税金其它应交款其它应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其它流动负债流动负债合计配文字说明长期资本变动与结构分析项目万元长期借款应付债券长期应项目(万元)本期 上年同期 增减(%)购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其它与经营活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的 现金 投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 偿还债务所支付的现金 分

10、配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金支出总计 配文字说明 四、财务指标分析:财务指标分析表 类别 指标名称 指标值 上年同期 增减%偿债能力指 标 流动比率 速动比率 现金流动负债比率 资产负债率 产权比率 运营能力指 标 应收账款周转率 存货周转率 流动资产周转率 固定资产周转率 总资产周转率 资产现金回收率 获利能力指 标 营业利润率 营业毛利率 营业净利率 成本费用利润率 盈余现金保障倍数 总资产报酬率 净资产收益率 资本收益率 发展能力指 标 营业收入增长率 资本保值增值率 资本积累率 总资产增长率 营业利润增长率 配文字说明 五、建议。产合计长期投资合计固定资产合计无形资产及其它资产合计递延税款借项资产总计配文字说明流动资产变动与结构分析项目万元本期上年同期所占比增减流动资产结构表货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款其他应产变动与结构分析固定资产结构表本期上年同期所占比增减项目万元固定资产原价累计折旧固定资产净值固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计配文字说明资本结构变动与结构分析项目万元流款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应付股利应交税金其它应交款其它应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其它流动负债流动负债合计配文字说明长期资本变动与结构分析项目万元长期借款应付债券长期应