银行职业考试知识点《风险管理》风险监管指标体系金融证券金融资料_金融证券-金融资料.pdf

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1、20XX 年银行职业考试知识点风险管理：风险监管指标体系 商业银行风险监管指标是对商业银行风险状况的量化反映，是准确识别、整体评价、持续监测银行风险的重要标准，并为监管部门提供识别、评价、监测、对比商业银行风险状况的手段和标准。银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。依据中国银监会颁布的商业银行风险监管核心指标（试行），风险监管核心指标分为三个主要类别：风险水平类指标：衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基础，属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标（请参阅信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险相关章

2、节）；风险迁徙类指标：衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率（请参阅信用风险相关章节）；风险抵补类指标：衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。盈利能力监管指标 资本金收益率（ROE）税后净收入/资本金总额 该项指标也称为股本收益率，反映银行资本或股本的盈利能力，从而评价银行的经营成果。当发现某行资本金收益率低于商业银行平均值或负面变动较大时，监管当局应要求该商业银行找出问题的原因，制定改进措施，促进其健康发展 净业务收益率=（营业收入营业支出）/资产总额 净利息收入率=（贷

3、款利息收入存款利息支出）/资产总额 非利息收入率=（非利息收入非利息支出）/资产总额 非利息收入比率=（非利息收入非利息支出）/（营业收入营业支出）监管这些指标，可以比较各商业银行营业收入的取得、结构和创利能力，以便找出问题银行，提出监管意见 资产收益率（ROA）=税后净收入/资产总额 该项指标是反映商业银行资产质量、收入水平、成本管理水平、负债管理水平以及综合管理水平的综合指标。将各商业银行该指标进行对比，总结指标值较高的银行的经验，找出指标值较低银行的问题及改进措施，从而加强商业银行管理，提高盈利水平 准备金充足程度监管指标 信贷资产准备充足率=授信资产实际计提准备/应提准备100%非信贷

4、资产准备充足率=非信贷资产实际计提准备/非信贷预计损失100%信贷资产准备充足率不得低于 100%，非信贷资产准备充足率不得低于 100%资本充足程度监管指标 核心一级资本充足率（核心一级资本对应资本扣减项）/信用风险加权资产+12.5（市场风险资本要求）+（操作风险资本要求）100%一级资本充足率（一级资本对应资本扣减项）/信用风险加权资产12.5（市场风险资本要求）+（操作风险资本要求）100%资本充足率（总资本对应资本扣减项）/信用风险加权资产+12.5（市场风险资本要求）+（操作风险资本要求）100%按照监管机构颁布的商业银行资本管理办法（试行）要求，商业银行的核心一级资本充足率不得低

5、于5%，一级资本充足率不得低于 6%，资本充足率不得低于 8%确识别整体评价持续监测银行风险的重要标准并为监管部门提供识别评价监测对比商业银行风险状况的手段和标准银行风险监管指标设计以风险监管为核心以法人机构为主体兼顾分支机构并形成分类分级的监测体系依据中国银监会状况以时点数据为基础属于静态指标包括信用风险指标市场风险指标操作风险指标和流动性风险指标请参阅信用风险市场风险操作风险和流动性风险相关章节风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度表示为资产质量从前期到本业银行抵补风险损失的能力包括盈利能力准备金充足程度和资本充足程度三个方面盈利能力监管指标资本金收益率税后净收入资本金总额该项指标也称为股本收益率反映银行资本或股本的盈利能力从而评价银行的经营成果当发现某