应收账款催收规章制办公文档规章制_办公文档-规章制度.pdf

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1、应收账款催收规章制度 一、目的：为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能 力，根据公司的情况，特制立本规则 二、程序：1、审核：对所有转入应账款范帀的款项，首先必须审核其是否属于挂账范用，如不在挂账范用 之内的一般不予转入，对应收账款已作不可逆转处理的，需补足手续或协助做好向其他会计 科目结转的处理。2、确认：（1）每一笔应收帐的账单，都开列旅行团（者）费用结算单，并进行审核，其内 容包括：、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。、协作公司的编号。、公司名称与电脑记录确怎的名称是否一致。、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否

2、相一致。（2）对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。（3）将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。3、催收：（1）催收的对象分为：、信用等级A级一正常催收 、信用等级B级一一重点催收 、信用等级C级一&项催收（2）催收办法:、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效，、信函传真催收。发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替使用，如 得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况 下，需协同销售部

3、门一同上门催收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。逾期应收账款催收规章制度 第1章、总则 第1条、目的 为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提髙资金利用效率，促 进公司整体经济效益的提高，特制宦本制度。第2条、权责单位 1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。2、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。第2章、逾期应收账款催收方法 第3条、发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当 的催收方法，以便及时回收逾期货款。进行销售款项催收，销售人员可采用下表所示的方法 进行。第4条、以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较

4、大、收取 极苴困难等类型的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制左好策略，以达到自己收款 的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。第3章、催收前的准备工作 第5条、销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方而。1、对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。2、销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。3、考虑销售回款过程中的各种环境和条件，学习成功的回款案例，灵活掌握回款技能。第6条、销售资料准备 销售人员在收款前，运用“客户销售统讣表”和客户货款回收日报表俩种表格妥当规 划，以完成收款根据公司的情况特制立本规则二程序审核对所有转入应账款范帀的款项首先必须审核其

5、是否属于挂账范用如不在挂账范用之内的一般不予转入对应收账款已作不可逆转处理的需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理确认每作公司的编号公司名称与电脑记录确怎的名称是否一致各项费用消费账单的内容金额与附件是否一致与合同签订的条款是否相一致对需要作调整的账单填写更正凭单作为附件并在电脑中作出同步的调整将经调整后额正确的应收单位催收办法电话催收这是最快捷便利的方法费用相对较低缺点是双方有争议的款项很难通过电话对账目且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效信函传真催收发送催款通知单对账联系传真件并与电话联系交替使用如得到付账款承诺任务。第4章、催收实施管理 第7条、截止到XXX%卩湘0妇，0司（客户

6、）已收货，但至今仍没有付款，销 售人员王心丁电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司到期付款通知单”。第8条、逾期15天未付款，发出第一封催讨函（见附件1）,并打电话给对方负责人 询问情况，了解沁司（客户）态度。第9条、逾期30天未付款，发岀第二封催讨函（见附件2）。再次与对方通电话，并 同时停止发货。第10天、逾期90天未付款，发出第三封催讨函（见附件3）,并做好委托XX机构进 行催讨回款的准备工作。第11条、委托法律机构进行催讨 对于本公司委托法律机构进行催讨一事，应告知对方，函件内容见附件4。第5章、附则 第12条、本制度自颁布之日起开始实施。第13条、本制度呈请总经理审批后实施：修改

7、、废止时亦同。尷收账款催收和债权管理规章制度 1、定期的财务对帐。每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，要主动拒绝用 货款垫支其它款项，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。2、加强对客户资信的管理。要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同 行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变 动和财务状况等相关信息，以确泄其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户实行担保和加强 催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止合作。3、对应收、应

8、付帐款情况进行全面淸理，摸淸底数，准确掌握应收、应付帐款的详细 情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位 进行核对，及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全而分析的基础上,根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。应付帐款也要及时、主动与供货企业核对，建立相应档案。根据公司的情况特制立本规则二程序审核对所有转入应账款范帀的款项首先必须审核其是否属于挂账范用如不在挂账范用之内的一般不予转入对应收账款已作不可逆转处理的需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理确认每作公司的编号公司名称与电脑记录确怎的名称是否一致各项费用消

9、费账单的内容金额与附件是否一致与合同签订的条款是否相一致对需要作调整的账单填写更正凭单作为附件并在电脑中作出同步的调整将经调整后额正确的应收单位催收办法电话催收这是最快捷便利的方法费用相对较低缺点是双方有争议的款项很难通过电话对账目且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效信函传真催收发送催款通知单对账联系传真件并与电话联系交替使用如得到付账款承诺4、及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化 情况，并按月对往来款项进行核对与淸理。要制圧严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因，分淸责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到

10、人。5、及时消化处理当期发生的呆坏帐。对可能破产、关闭的客户，要积极采取保全债权 措施：已经破产的，要及时取得各种法律文书，以备核销之用；对长期挂帐、事实上已难以 收回的逾期货款或对因其他原因虚列的应收帐款要明确责任，报经有关部门审批后，予以核 销、纠正，不得长期挂帐。对企业核销的历史债务可计入企业当期损益，年度考核时可予以 扣除。对企业淸欠收回的抵帐物资，要及时盘活处理，防止造成新的积压和损失。6、强化法律意识，充分运用法律手段淸理欠款，以维护企业合法权益。对于逾期的货 款，凡债务人没有明确的还款il划或有效承诺的，都要立足于诉诸法律进行淸缴。对于有潜 在风险的债务企业，要做好法律防范的基础

11、工作。由于债权企业追缴不力，错过法律有效诉 讼期造成拖欠损失的，要追究有关人员的责任。7、对企业应收、应付帐款的管理纳入年度考核经营者业绩的重要内容，把企业逾期货 款的淸理、追缴情况、呆坏帐的核销等纳入考核体系，并把企业应收、应付帐款指标作为对 企业法人离任审计评估的重要内容。8、要重视合同，强调合同。合同是我们催收的有利且有效的法律依据，财务人员要严 格按照双方合同付款条款的规定，及时向客户提示付款，并进行跟踪催收。9、针对不同的账龄，采取不同的收款政策。过期较短的客户，不必过多地打扰；对于 过期稍长的客户，可以婉转写信催收；过期较长的客户，要引起足够重视，一般采取频繁信 件及电话催收：对过

12、期很 长的客户，采用上述方法无效的，必要时要通过法律手段。10、催收主要通过电话、传真等方式，由专人负责催收工作。根据公司催收工作程序,开展货款催收工作。每3 4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。月度对台帐记录进行 整理、归档。11、财务人员要经常与项目部相关人员沟通，取得项目部的配合，这样，既可以及时 了解和掌握项目进程，积极跟进项目，确定收款时间，也便于及时掌握项目最终报告的提交 时间，在报告提交之前，提醒客户支付项目末期款。同时，通过与业务人员的及时沟通，还 可以及时了解客H方面人员变动的信息，促使我们更加抓紧时间进行催收或采取相应的应变 措施。12、注重与客户的沟通。经常与客户对帐，

13、并尽量取得客户相关人员的配合，使其愿 意协助我们收取款项。任收到款项后，要回电话给对方，对其大力协助表示谢意，同时也为 以后的继续友好合作打下良好的铺垫。根据公司的情况特制立本规则二程序审核对所有转入应账款范帀的款项首先必须审核其是否属于挂账范用如不在挂账范用之内的一般不予转入对应收账款已作不可逆转处理的需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理确认每作公司的编号公司名称与电脑记录确怎的名称是否一致各项费用消费账单的内容金额与附件是否一致与合同签订的条款是否相一致对需要作调整的账单填写更正凭单作为附件并在电脑中作出同步的调整将经调整后额正确的应收单位催收办法电话催收这是最快捷便利的方法费用相

14、对较低缺点是双方有争议的款项很难通过电话对账目且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效信函传真催收发送催款通知单对账联系传真件并与电话联系交替使用如得到付账款承诺m销售部应收帐款管理制度 1）、销售部门要将正常应收款项控制在公司规妃的限额内，及时跟进和催收应收帐款。坚持每季度与经销单位核对帐目，以确保帐帐、帐款相符，发现问题及时处理。2）、在业务活动中要坚持少量多批、加速周转“的原则，提髙资金使用效率。对超岀 三个月的应收款，应尽快组织淸收：超出六个月的应收款，应向主管总经理上报原因，同时 制泄淸收措施，限定淸收时限；超岀九个月的应收款，公司一律按呆帐处理。3）、对公司审査确认的呆帐，根据淸收的

15、难易程度及与对方协商的具体情况，提出淸 收报告，报请公司批准后执行。4）、对拟停止业务关系及发生转制等意外变故经销单位的欠款，按正常业务方式无法 淸收的，须立即上报原因及淸收计划，经主管总经理批准后进行淸收。淸收完毕后，除现款 现货或经批准外，原则上不再与该经销单位建立业务关系。5）、所发生呆帐，将根据具体原因对当事人进行相应处理。6）、业务中遇有被骗、被抢、被盗等特殊情况时，要在事发24小时内上报，公司根 拯事发原因进行处理。对隐瞒不报的，视情节轻重对当事人从行政及经济两方而进行处罚。7）、苴它未尽事宜按集团公司应收款管理办法执行。根据公司的情况特制立本规则二程序审核对所有转入应账款范帀的款

16、项首先必须审核其是否属于挂账范用如不在挂账范用之内的一般不予转入对应收账款已作不可逆转处理的需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理确认每作公司的编号公司名称与电脑记录确怎的名称是否一致各项费用消费账单的内容金额与附件是否一致与合同签订的条款是否相一致对需要作调整的账单填写更正凭单作为附件并在电脑中作出同步的调整将经调整后额正确的应收单位催收办法电话催收这是最快捷便利的方法费用相对较低缺点是双方有争议的款项很难通过电话对账目且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效信函传真催收发送催款通知单对账联系传真件并与电话联系交替使用如得到付账款承诺双向可控硅及其触发电路 双向可控硅是一种功率半导体器件

17、，也称双向甜闸管，在单片机控制系统中，可作为功 率驰动器件，由于双向可控硅没有反向耐压问题，控制电路简单，因此特别适合做交流无触 点开关使用。双向可控硅接通的一般都是一些功率较大的用电器，且连接在强电网络中，其 触发电路的抗干扰问题很重要，通常都是通过光电耦合器将单片机控制系统中的触发信号加 载到可控硅的控制极。为减小驱动功率和可控硅触发吋产生的千扰，交流电路双向可控硅的 触发常采用过零触发电路。（过零触发是指在电压为零或零附近的瞬间接通，由于采用过零 触发，因此需要正弦交流电过零检测电路）双向可控硅分为三象限、四象限可控硅，四象限可控硅其导通条件如下图：总的来说导通的条件就是：G极与T1之间

18、存在一个足够的电压时并能够提供足够 的导通电流就可以使可控硅导通，这个电压可以是正、负，和T1、T2之间的电流 方向也没有关系。因为双向可控硅可以双向导通，所以没有正极负极，但是有T1、T2之分 再看看BT134-600E的简介：（飞利浦公司的，双向四象限可控硅，最大电流4A）2)模根据公司的情况特制立本规则二程序审核对所有转入应账款范帀的款项首先必须审核其是否属于挂账范用如不在挂账范用之内的一般不予转入对应收账款已作不可逆转处理的需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理确认每作公司的编号公司名称与电脑记录确怎的名称是否一致各项费用消费账单的内容金额与附件是否一致与合同签订的条款是否相一致对需要作调整的账单填写更正凭单作为附件并在电脑中作出同步的调整将经调整后额正确的应收单位催收办法电话催收这是最快捷便利的方法费用相对较低缺点是双方有争议的款项很难通过电话对账目且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效信函传真催收发送催款通知单对账联系传真件并与电话联系交替使用如得到付账款承诺