企业年度审计工作计划怎么写.doc

《企业年度审计工作计划怎么写.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业年度审计工作计划怎么写.doc（51页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、企业年度审计工作方案怎么写企业年度审计工作方案怎么写。20xx年公司审计工作的总体要求是：继续坚持以*理论、“三个代表”重要思想和党的xx大精神为指导，结实树立和理论科学开展观，认真贯彻和落实第xx届中央纪委第四次全会和集团公司的工作会议精神。围绕一个中心，突出三个重点，实现三个到位，做好五项重点工作，与时俱进，立足效劳，调整定位，开拓创新。促进内控完善、防范经营风险，力争审计工作再上新台阶，为把公司建立成做出应有的奉献。一、围绕一个中心，明确方向，表达价值紧紧围绕公司开展的战略目的，以经济效益为中心，确保国有资产的保值增值。当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对公司既是挑战，也是机遇。时代的

2、开展就像高速行进的列车，假如我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接这个挑战，抓住这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在公司着力打造的时机，明确审计工作开展的方向，充分发挥审计的先锋作用，使审计工作可以实在为公司的开展保驾护航。二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难坚持“全面审计，突出重点”的方针，将有限的力量集中，把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点工程和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。1.对容易出错的财务环节精查细审，决不疏漏。以预算执行审计为根底，全面进步财务审计宏观效果为目的。重点围绕推进财务部门依法理财，标准预算管理，进步预算透明度和约束力，以促

3、进财务资金使用效益为目的，以财务资金真实性、合法性和效益性为重点，实在加大预算执行的审计力度。在审计过程中做到全面和重点相结合，精查和细问相辅助，既要对各分、子公司，控股公司全面审计，又要对重点工程进展有针对性的重点审计，既有审计的速度，又有审计的质量。通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度，促进增收节支，标准财务行为。2.以重大建立工程审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计和工程开工决算审计，对工程工程的全过程进展跟踪审计。重点做好工程等的跟踪审计，查找工程造价管理中存在的问题和缺乏，做到“超前预防”，“事中监视”和“事毕评价”，确保工程建立的资金平安和标准运作。认真总结前一阶

4、段全过程跟踪审计的经历，完善优化方案，从工程概预算、结算、开工决算三个方面着手，进一步明确工作重点和审计内容，加强跟踪审计的科学性、标准性，遵循“一审、二帮、三促进”的作用，帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度，确保工程工程安康、快速推进。3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。领导任期的经济责任和资产经营责任出现了问题，往往可以给公司造成严重的影响和重大的损失，应当给予高度重视。根据集团公司和煤业公司内部管理要求，将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来，每年审计其经济责任的完成情况，以正确评价企业_的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进展监视的同时，核实企业完成年度资产

5、经营责任考核指标的真实性和完好性。三、实现三个到位，把审计工作做到实处1.做到宏观建议谋到位。充分发挥审计工作涉及领域广，技术专业强的优势，及时向公司领导提交审计报告，进步审计报告信息的准确性、科学性、建议性，为公司领导的宏观管理决策提供科学、准确的信息，帮助企业躲避经营风险，促进企业加强和改善经营管理。2.做到重大违纪查到位。以进步审计人员业务素质为根底，不断改良审计方法和审计手段，侧重从大额支出、隐形收入、建立工程等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重损失和违纪行为。既要把违纪行为查清楚，又要把违纪事实查明白，做到没有死角，没有遗漏。3.做到增收节支促到位。促进增收节支，躲避经营

6、风险是审计工作的重要目的。要通过审计工作，保障经济效益，实现增收节支，不出现审计效果不明显，审计工作不到位，越审越亏、越审越难的现象。进步资金审减率，节约审计资金。四、做好五项重点工作，全面进步审计程度1.完善审计制度，标准审计行为。审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的开展需要，不断修改、补充的过程。完善规章制度，以便做到有章可依，有据可循，按制度办事。完善制度首先是完，根据财务行为中已经出现或者将会出现的新问题，工程前期建立概预算和开工决算以及专项审计这些薄弱环节，领会集团公司会议精神，结合煤业公司现有情况对制度进展补充、添加以到达完备;其次是善，善理解起来应当

7、是高明、工巧和易识别的意思。所以要对现有的制度根据等法律、规定的变动去不断的修缮、简洁和精炼，根据工程工程推进所出现的问题以及构建加强公司内控体系的需要去修改和标准，以臻完善。2.加强队伍建立，坚持以人为本的理念。审计队伍的建立，应当分为两个方面，一是对公司本部，一是对各分公司。根据集团公司对投资工程加强审计监管的要求，应在各分公司建立审计机构，装备审计人员。定期开展审计培训，组织分公司相关财务人员参加，并组织讨论，理解情况，解决问题。在本部机关，选拔专业技术强、业务程度高、职业操守好的人员补充审计队伍。采取“全员培训，重点培养”的措施，坚持理论学习和理论运用相结合，在继续开展专业培训和经历交

8、流的同时，通过工程审计示范，以审代培，进步审计人员理论才能和专业素质;组织审计人员参加政治理论、法律知识的学习，加强对审计人员的反腐教育和廉政建立，做到守审有责、为审清廉，树立良好的审计和反腐倡廉示范形象。超级秘书网3.加大审计力度，注重审计质量。审计质量是审计工作的生命线，以进步审计标准化程度为根底，进步先进审计方法运用程度为打破口，以促进审计宏观作用发挥为目的，严格落实审计署5、6号令，从标准审计作业行为入手，确保审计事实清楚明白、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要站在高处，从集团公司整体效益化的高度，发现问题，考虑问题，分析p 问题。从

9、宏观角度提出解决问题的意见和建议，增强审计工作效劳职能的超前性和时效性。4.明确审计的职责和权限，标准审计程序。把审计作为一种手段，而不是最终目的，剖析公司审计工作的薄弱点、关键点和结合点，将公司监察审计部现有人员编制落实到位，明确任务，细化分工，责任到人，在权限范围内履行职责，确保审计工作获得实效。严格按照审计程序开展审计工作，及时撰写审计报告，并定期检查审计意见的执行结果。5.强化内部控制，建立适应公司开展要求的内部控制评价体系，积极推行内部控制评价审计。关注企业内部控制体系的评审，发挥好内部控制体系的作用是公司长期开展和盈利程度进步的客观需要。积极开展审计风险评估课题研究，成立审计风险评

10、估课题组，通过对审计的程序、质量和方法进展评审，以内部审计促进内部控制，以内部控制指导内部审计，保证企业安康、高效、可持续开展，争取工作的新打破，谋求公司的新跨越，创造业绩的新辉煌。【以下为赠送相关文档】工作方案扩展阅读内部审计工作方案怎么写为落实北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为进步教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳”的内部审计工作目的，特制定XX年审计工作方案。详细内容如下：一、继续深

11、化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施行方法试行，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析p 和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责

12、任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建立工程工程全过

13、程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违背“收支两

14、条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，进步审计业务才能。完善审

15、计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计才能。省审计工作方案怎么写为进一步促进宏观经济政策落实，保护国家经济平安，提升财政资金绩效，加强对重点建立工程造价、民生资金拨付和领导干部经济责任履行情况的审计监视，充分发挥审计“免疫系统”功能，更好地效劳我县经济社会开展。根据全省年审计工作方案安排，结合我县实际，制定本方案。一、财政审计一本级财政年度预算执行和其它财政财务收支情况审计；二局部镇政府年度的财政决算情况审计三配合省

16、审计厅进展地方政府债务情况专项审计调查省定；四配合省审计厅进展政府外债总体情况审计省定；五配合省审计厅进展政府债券审计调查省定。二、农业与资环保资金审计一国家和省级土地开发整理工程资金审计市定；二县国土资局财务收支及国土资金审计；三扶贫专项资金审计省定；四县水利局财务收支及专项资金审计；五县环保局财务收支及环保专项资金审计；六农业综合开发资金审计；七县林业局财务收支及专项资金审计；八县畜牧局财务收支及专项资金审计；九县农业局财务收支及专项资金审计。三、固定资产投资和外资运用审计一县建立局及二级单位财务收支审计；二县城市建立综合执法局财务收支审计；三县规划局及二级单位财务收支审计；四国外援助贷款

17、工程公证审计省定。四、行政事业审计一新型农村合作医疗基金审计省定；二优抚、救灾和农村医疗救助资金及县民政局财务收支审计省定；三县教育局及有关学校财务收支审计；四县卫生局及有关医院财务收支审计；五县文体局及二级单位财务收支审计；六县计生局及二级单位财务收支审计；七县科技局财务收支审计。五、经贸企业审计一县经济局及二级单位财务收支审计；二县商务局及二级单位财务收支审计；三县粮食局及二级单位财务收支审计；四县供销社及二级单位财务收支审计；五县交通局及二级单位财务收支、公路建立专项资金审计。六、经济责任审计根据县委组织部的委托，由县经济责任审计局组织对党政领导干部进展经济责任审计，重点审计领导干部在行

18、使经济决策权、经济管理权、经济政策执行监视权中的决策情况、法规执行情况、重点资金和资产使用情况。七、政府投资工程审计一污水处理厂建立工程审计；二二水厂扩建改造工程工程审计；三环城公路建立工程审计；四水库除险加固工程工程审计；五县人民医院新医技大楼工程审计；六县交通局征稽大楼工程审计；七县职教中心教学大楼工程审计。企业年度审计工作方案报告20xx年公司审计工作的总体要求是：继续坚持以*理论、“三个代表”重要思想和党的xx大精神为指导，结实树立和理论科学开展观，认真贯彻和落实第xx届中央纪委第四次全会和集团公司的工作会议精神。围绕一个中心，突出三个重点，实现三个到位，做好五项重点工作，与时俱进，立

19、足效劳，调整定位，开拓创新。促进内控完善、防范经营风险，力争审计工作再上新台阶，为把公司建立成做出应有的奉献。一、围绕一个中心，明确方向，表达价值紧紧围绕公司开展的战略目的，以经济效益为中心，确保国有资产的保值增值。当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对公司既是挑战，也是机遇。时代的开展就像高速行进的列车，假如我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接这个挑战，抓住这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在公司着力打造的时机，明确审计工作开展的方向，充分发挥审计的先锋作用，使审计工作可以实在为公司的开展保驾护航。二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难坚持“全面审计，突出重点”的方针，将有限的力量

20、集中，把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点工程和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。1.对容易出错的财务环节精查细审，决不疏漏。以预算执行审计为根底，全面进步财务审计宏观效果为目的。重点围绕推进财务部门依法理财，标准预算管理，进步预算透明度和约束力，以促进财务资金使用效益为目的，以财务资金真实性、合法性和效益性为重点，实在加大预算执行的审计力度。在审计过程中做到全面和重点相结合，精查和细问相辅助，既要对各分、子公司，控股公司全面审计，又要对重点工程进展有针对性的重点审计，既有审计的速度，又有审计的质量。通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度，促进增收节

21、支，标准财务行为。2.以重大建立工程审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计和工程开工决算审计，对工程工程的全过程进展跟踪审计。重点做好工程等的跟踪审计，查找工程造价管理中存在的问题和缺乏，做到“超前预防”，“事中监视”和“事毕评价”，确保工程建立的资金平安和标准运作。认真总结前一阶段全过程跟踪审计的经历，完善优化方案，从工程概预算、结算、开工决算三个方面着手，进一步明确工作重点和审计内容，加强跟踪审计的科学性、标准性，遵循“一审、二帮、三促进”的作用，帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度，确保工程工程安康、快速推进。3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。领导任期的经济责任和资产经营责

22、任出现了问题，往往可以给公司造成严重的影响和重大的损失，应当给予高度重视。根据集团公司和煤业公司内部管理要求，将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来，每年审计其经济责任的完成情况，以正确评价企业_的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进展监视的同时，核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真实性和完好性。三、实现三个到位，把审计工作做到实处1.做到宏观建议谋到位。充分发挥审计工作涉及领域广，技术专业强的优势，及时向公司领导提交审计报告，进步审计报告信息的准确性、科学性、建议性，为公司领导的宏观管理决策提供科学、准确的信息，帮助企业躲避经营风险，促进企业加强和改善经营管理。2.做到重

23、大违纪查到位。以进步审计人员业务素质为根底，不断改良审计方法和审计手段，侧重从大额支出、隐形收入、建立工程等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重损失和违纪行为。既要把违纪行为查清楚，又要把违纪事实查明白，做到没有死角，没有遗漏。3.做到增收节支促到位。促进增收节支，躲避经营风险是审计工作的重要目的。要通过审计工作，保障经济效益，实现增收节支，不出现审计效果不明显，审计工作不到位，越审越亏、越审越难的现象。进步资金审减率，节约审计资金。四、做好五项重点工作，全面进步审计程度1.完善审计制度，标准审计行为。审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的开展需要，不断修

24、改、补充的过程。完善规章制度，以便做到有章可依，有据可循，按制度办事。完善制度首先是完，根据财务行为中已经出现或者将会出现的新问题，工程前期建立概预算和开工决算以及专项审计这些薄弱环节，领会集团公司会议精神，结合煤业公司现有情况对制度进展补充、添加以到达完备;其次是善，善理解起来应当是高明、工巧和易识别的意思。所以要对现有的制度根据等法律、规定的变动去不断的修缮、简洁和精炼，根据工程工程推进所出现的问题以及构建加强公司内控体系的需要去修改和标准，以臻完善。2.加强队伍建立，坚持以人为本的理念。审计队伍的建立，应当分为两个方面，一是对公司本部，一是对各分公司。根据集团公司对投资工程加强审计监管的

25、要求，应在各分公司建立审计机构，装备审计人员。定期开展审计培训，组织分公司相关财务人员参加，并组织讨论，理解情况，解决问题。在本部机关，选拔专业技术强、业务程度高、职业操守好的人员补充审计队伍。采取“全员培训，重点培养”的措施，坚持理论学习和理论运用相结合，在继续开展专业培训和经历交流的同时，通过工程审计示范，以审代培，进步审计人员理论才能和专业素质;组织审计人员参加政治理论、法律知识的学习，加强对审计人员的反腐教育和廉政建立，做到守审有责、为审清廉，树立良好的审计和反腐倡廉示范形象。超级秘书网3.加大审计力度，注重审计质量。审计质量是审计工作的生命线，以进步审计标准化程度为根底，进步先进审计

26、方法运用程度为打破口，以促进审计宏观作用发挥为目的，严格落实审计署5、6号令，从标准审计作业行为入手，确保审计事实清楚明白、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要站在高处，从集团公司整体效益化的高度，发现问题，考虑问题，分析p 问题。从宏观角度提出解决问题的意见和建议，增强审计工作效劳职能的超前性和时效性。4.明确审计的职责和权限，标准审计程序。把审计作为一种手段，而不是最终目的，剖析公司审计工作的薄弱点、关键点和结合点，将公司监察审计部现有人员编制落实到位，明确任务，细化分工，责任到人，在权限范围内履行职责，确保审计工作获得实效。严格按照审计程

27、序开展审计工作，及时撰写审计报告，并定期检查审计意见的执行结果。5.强化内部控制，建立适应公司开展要求的内部控制评价体系，积极推行内部控制评价审计。关注企业内部控制体系的评审，发挥好内部控制体系的作用是公司长期开展和盈利程度进步的客观需要。积极开展审计风险评估课题研究，成立审计风险评估课题组，通过对审计的程序、质量和方法进展评审，以内部审计促进内部控制，以内部控制指导内部审计，保证企业安康、高效、可持续开展，争取工作的新打破，谋求公司的新跨越，创造业绩的新辉煌。审计工作方案怎么写报告2023一、 指导思想20xx年内部审计工作将严密围绕集团公司开展目的，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出

28、重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进展专项审计，同时还要及时对重大经济事项进展专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析p 评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司开展态势相适应的审计监视形式和审计效劳体系，着力提升审计效劳质量，实在履行审计监视职能，为集团公司的开展提供保障。二、 工作目的紧紧围绕着20xx年经济工作目的，根据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监视财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、工程、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注

29、重事后整改和事前跟踪过程控制，以监催促过程，从治理机制和完善制度的层面提醒问题，提出建议，改善公司经营，进步可持续开展的才能。(一) 进一步建立健全内部审计制度，建立并完善内部审计工作手册。加强审计制度的建立，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监视机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和标准化。(二) 加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。加强审计队伍综合素质才能建立，满足内审工作要求的适应程度、进步内审业务质量。(三) 参照企业内部控制根本标准和企业内部控制配套指引，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评

30、价。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进展评估和测试。(20xx年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)结合发布了企业内部控制根本标准(财会20xx7号，以下简称根本标准)。201x年4月15日，五部委结合发布了企业内部控制配套指引(财会20xx1l号，以下简称配套指引)，自201x年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自20xx年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此根底上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提早执行。中国企业内部控制标

31、准体系的建立与施行，一是加强和标准企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控标准要求，对原有制度进展修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理程度和风险防范才能，促进企业可持续开展。)(四) 以财务收支审计为根底，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。财务收支审计是监视各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的根底。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进展的监视和评价，是建立领导干部监视约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。(五) 建立审

32、计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。建立审计结果落实反应制度。对下发整改通知责令限期整改的单位， 及时进展回访，监视审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。三、 工作措施(方案)(一) 制订并完善内部审计工作手册，方案于201x年6月完成。(二) 方案安排对现有的内审人员进展二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，方案于201x年68月完成。继续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，进步审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。(三) 深化学习并理解企业内部

33、控制根本标准和企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评价。方案于201x年11月完成。(四) 结合预算执行情况，对所属公司(事业部)201x年上半年的经济责任和经济效益情况进展 审计(必要时延伸至以前年度)。方案于20xx年10月完成。(五) 建立审计结果落实反应制度，方案于201x年2月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。(六) 结合效能监察，重点开展活动工程、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。(七) 开展重要领域、重点活动工程的专项审计。(八) 开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法

34、性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。(九) 对物资采购管理进展审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、工程活动物资等采购管理活动进展审计监察。四、 重要事项(一) 制订并完善内部审计工作手册(二) 深化学习并理解企业内部控制根本标准和企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评价。(三) 结合预算执行情况，对所属公司(事业部)20xx年上半年的经济责任和经济效 益情况进展审计。五、 主要资20xx审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过进

35、步工作效率和工作质量，来保证各工程标任务的完成。2023内部审计工作方案怎么写【篇一】一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目的是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、201x年审计工作重点是：以内控制度审计为根底，以经营业绩审计为中心，进步审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和进步经济效益中的作用，即在施行审计监视同时，进步审计效劳职能。二、201x年度集团公司内部审计工作方案如下：1、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类

36、型，准备建立集团公司内部控制制度审计方法、集团公司预算执行情况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。内控制度是指公司为实现经营目的，保障资产完好、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，201x年内审工作应该建立在公司内部控制的根底上，对其执行情况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的开展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，进步审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见

37、，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了方案性，局部工程打破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影

38、响业绩进步的主要因素，分析p 原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，进步经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目的、经营任务完成情况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的根据。通过对201x年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内

39、控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目的进步经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。在各项本钱费用支出进展跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。工程工程的开工结

40、算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程开工结算，工程开工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、开工验收、付款进展审计。三、按照审后要追究、审后要整改、审后要运用的原那么，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的 及时通报，防止管理、监视、

41、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步进步审计工作质量。1、201x年审计队伍人员出现流动，审计岗位装备缺乏，导致年度工作目的未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置装备审计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有根据，处分有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让所有员工理解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从 理解、重视到全力支持内审工作，为内审工作

42、的进一步开展打下更好的根底。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门理解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次理解企业经营情况，更好效劳企业。5、要对现有的内审人员进展业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，进步审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。【篇二】为进一步标准财务管理，进步经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开场将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作方案。一、年度审计工作目的年的内部审计工作，以三个代表重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为根据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院

43、年工作要点、学院党风廉政建立和反_工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，进步资金使用效益，增进效劳，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和催促被审计单位及时整改。二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有方案地对教学系的老师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进展内审;2、根据内部审计的规定要求，有方案地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进展内审;3、根据内部审计的规定要求，有方案地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进展内审;4、根据内部审计的

44、规定要求，有方案地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进展内审;5、根据内部审计的规定要求，有方案地后勤集团的财务收支进展审计;6、根据内部审计的规定要求，有方案地对学院招待费使用情况进展内审;通过开展财务周期审计，使审计工作标准化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进展。审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。四、时间安排1、上半年对教学系进展内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部

45、、后勤集团(育苑公司)等部门进展审计。五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定方法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。2、院、系两级老师津贴发放及津贴分配与二次分配方法。3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生的收费根据;后勤集团(育苑公司)各类收费的根据4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等六、其它相关工作学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组根据国家、省、市相关文件和教育部教育系统内部审计工作规定开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地开展。【篇三】一、内部审计工作目的围绕集

46、团201x年开展方向和经营目的，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资使用的合规性和效益性。以审计监催促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经历，查找问题，提出建议，监视、效劳并重，帮助改善企业经营管理程度，合理利用集团资，进步资产效益。二、内部审计主要内容1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪方案落实结果，根据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完好，准确及时反映企业经营实际。2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的平安、合规和效益。3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行

47、等是否合理完善、科学标准。保障企业运作的顺畅和效率，防止和躲避风险。4、工程及采购合同审计。对工程合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善工程管理采购管理，标准相关的行为准那么，健全工程工程、采购活动的记录，使工程工程、采购管理进步效益性。5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进展临时专项审计;对投资活动进展事后跟踪，比拟产出效益与预期效益，比照分析p 投资结果，总结经历。三、详细施行方案。.1、由于专门内审还缺少详细经历，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进展，对现有管理做一定的补充和完善。2、详细操作主要放在以上1-3项，4-5项将根据集团要求适时穿插进展。3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。5、三季度重点：201x年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。6、四季度重点：结合201x年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析p 评价以及下年度经营预算制定提供参考根据。7、结合以上审计，穿插检查理解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对缺乏之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。8、一季度详细安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启