银行从业资格考试2023年考点习题及答案解析.pdf

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1、银行从业资格考试2023年考点习题及答案解析1.关于还款账户，下列表述不正确的有（）。A.在对借款人实行动态监测的过程中，要特别关注大额资金变化B.资金回笼账户只能开在一家银行业金融机构C.对于固定资产贷款，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时,贷款银行可不要求借款人开立专门的还款准备金账户D.对于项目融资业务，贷款人可不要求借款人指定专门的项目收入账户，但部分项目的资金收入不须通过此账户E.借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等信息在内的能够反映资金回笼账户资金进出情况的材料【答案】:B|D【解析】：B项，对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设立专门的资金回笼账户，该账户通常应是开

2、立在贷款人处的账户，不管账户开立在何处，借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等信息在内的能够反映该账户资金进出情况的材料；D项，对于项目融资业务，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所有项目的资金收入均须进入此账户。2.根据 合同法的规定，下列合同无效的是（）oA.以合法形式掩盖非法目的的合同B.违反法律、行政法规的强制性规定的合同C.恶意串通损害第三人利益的合同D.因欺诈而订立的合同E.损害社会公共利益的合同【答案】：A|B|C|E【解析】：无效合同是指合同虽然已经成立，但因其欠缺法定有效要件，从法律上不予以承认和保护的合同。根 据 合同法第五十二条的规定，导致合同无效的

3、原因包括：一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；以合法形式掩盖非法目的；损害社会公共利益；违反法律、行政法规的强制性规定。D项，因欺诈而订立的合同属于可变更、可撤销的合同。3.截止2016年年末，某城市商业银行对公存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。该银行的存贷比是（）。A.67.5%B.68.51%C.72.12%D.74.26%【答案】：D【解析】：根据存贷比的计算公式，可知：存贷比=各项贷款余额+各项存款余额 X100%=375+（276+229）X 100%=74.26%4.能够吸收活期存款、发放贷款、办

4、理转账结算的只有（）。A.投资银行B.商业银行C.政策性银行D.中央银行【答案】：B【解析】：我国商业银行是以办理存贷款和转账结算为主要业务，以营利为主要经营目标，经营货币的金融企业。与其他金融机构相比，商业银行最明显的特征是能够吸收活期存款，创造货币。5.下列关于商业银行风险管理的说法正确的有（）。A.流动性风险如不能有效控制，将有可能损害商业银行的清偿能力B.从广义上讲，与法律风险密切相关的有违规风险和监管风险C.在风险管理实践中，商业银行通常将法律风险管理归属于市场风险管理范畴D.国家风险是指在与非本国国民进行国际经贸与金融往来中，由于他国（或地区）经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的

5、可能性E.流动性风险通常被视为一种综合性风险【答案】:A|B|D|E【解析】：C项，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险。由此可知，在风险管理实践中，商业银行通常将法律风险管理归属于操作风险管理范畴。6.存款业务属于商业银行的（）。A.中间业务B,资产业务C.负债业务D.其他业务【答案】：C【解析】：存款是银行最基本的负债业务之一，是商业银行最主要的资金来源,是银行持续经营的基础。7.下列关于汇票的表述，正 确 的 是（）oA.商业汇票分为银行汇票和银行承兑汇票B.银行汇票是由出票银行签发的C.汇票是出票人签发，委托付款人在见票

6、时或在指定日期有条件支付的票据D.商业承兑汇票的付款人是银行【答案】：B【解析】：A D两项，商业汇票分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）和银行承兑汇票（由银行承兑）两种；C项，汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。8.资金结构是指借款人全部资金来源中，（）所占的比重及相互关系。A,负债和资产B.所有者权益和资产C.流动负债和资产D.负债和所有者权益【答案】：D【解析】：资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系。借款人资金来源结构合理，借款人的经济基础就牢固，就有较强的偿债能力，尤其是长期偿债

7、能力。9.下列行为中，符合银行业从业人员职业操守关于“风险提示”规定的 有（）oA.力推收益较高的理财产品而不提风险B.在营销理财业务时主要从收益角度提示客户C.提示理财产品中对客户不利的方面D.提供虚假的收益计算方式E.在营销理财业务时提示免责条款【答案】：C|E【解析】：从业人员在向客户进行营销活动之时，应该坚持以下做法：应从有利和不利两个方面向客户作出全面的产品介绍；对产品涉及的主要风险尤其是该产品特有的风险进行特别提示；提醒客户留意合约中的免责条款；在客户提出问题之时，应本着诚实信用的原则解答，不应为完成销售任务，对产品存在的风险视而不见，或者刻意隐瞒。10.在第三版巴塞尔资本协议中，

8、用来反映压力状态下商业银行短期流动性水平的指标是（）。A.净稳定融资比率B.核心负债比率C.流动性覆盖比率D,流动性缺口比率【答案】：C【解析】：流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来3 0天的流动性需求。11.享 有（），是银行业消费者在消费过程中作出自由选择并实现公平交易的前提条件。A.安全权B.隐私权C.知情权D.自主选择权【答案】：C【解析】：银行业消费者的知情权，是指在消费中，银行业消费者享有知悉其购买、使用产品或接受服务的真实情况的权利。享有知情权，是银行业消费者在消费过程中作出自由选择并实现公平交易

9、的前提条件。12.贷 款 公 司 对 同 一 借 款 人 的 贷 款 余 额 不 得 超 过 资 本 净 额 的；对 单 一 集 团 企 业 客 户 的 授 信 余 额 不 得 超 过 资 本 净 额 的。()A.5%；10%B.10%；15%C.15%；20%D.20%；25%【答案】：B【解析】：贷款公司发放贷款应当坚持小额、分散的原则，提高贷款覆盖面，防止贷款过度集中。贷款公司对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额 的 10%；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的15%o13.金融机构向金融消费者说明重要内容和披露风险时，应当留存相关资料，留存时间不少于（）年。A.1B.2C.

10、3D.4【答案】：C【解析】：金融机构向金融消费者说明重要内容和披露风险时，应当依照相关法律法规、监管要求留存相关资料，留存时间不少于三年，法律、行政法规、规章另有规定的，从其规定。14.下列关于遗嘱的说法，不正确的是（）。A.代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，注明年、月、日，并由代书人、其他见证人和遗嘱人签名B.自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱可以变更公证遗嘱C.遗嘱人既可用声明原遗嘱无效的方式撤销原遗嘱，也可用立新遗嘱的方式撤销原遗嘱D.遗嘱人立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准【答案】：B【解析】：B 项，遗嘱人变更自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱

11、，可以通过另立遗嘱进行。但是，自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱不得变更公证遗嘱。若要变更公证遗嘱，必须再经过公证程序，否则不发生变更效力。15.下列关于内部控制措施的表述，错 误 的 是（）oA.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作B.建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整C.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗D.建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估

12、【答案】：C【解析】：内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。C项，在岗位设置上，商业银行的内部控制措施要求明确哪些是重要岗位，并制定相应的内部控制要求；对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。16.关于贷款意向书，以下表述不正确的是（）oA.银行出具贷款意向书，一般没有权限限制B.贷款意向书是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明C.贷款意向书具备法律效力，银行受意向书的约束D.贷款意向书是贷款程序中的成果，常见于中长期贷款【答案】：C【解析】：贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于

13、中长期贷款。其中贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。17.金融机构应当建立健全涉及金融消费者权益保护工作的（）机制。A.事前协调B.事前交流C.事中管控D.事后检查E.事后监督【答案】:A|C|E【解析】：金融机构应当建立健全涉及金融消费者权益保护工作的事前协调、事中管控和事后监督机制，确保在金融产品和服务的设计开发、营销推介及售后管理等各个业务环节有效落实金融消费者权益保护工作的相关规定和要求。18.以下不属于商业银行战略风险主要来源的是（）。A.商业银行签署的合同缺乏执行力B.商业银行发展

14、目标缺乏整体兼容性C.商业银行缺乏实现发展目标的资源D.商业银行缺乏战略实施过程的质量保证措施【答案】：A【解析】：战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。战略风险主要来源于四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性；为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；为实现目标所需要的资源匮乏；整个战略实施过程中的质量难以保证。19.下列对成本收入比的说法，正 确 的 有（）oA.成本收入比反映了营业支出及费用与营业收入的投入产出关系B.体现的是经营性的效率问题C.银行是一个劳动密集型产业，因此只要降低人工成本就

15、可以增加银行效益D.对于处于成长阶段的银行来说，人工成本会逐步下降E.银行是一个资产密集型产业【答案】:A|B【解析】：C项，人工成本的控制不能简单地压缩和降低，而是应该一方面把人工成本占总成本的比例控制在一个合理的或行业平均水平，另一方面保持营业收入的上升超过人工成本的上升；D项，对于处于成长阶段的银行来说，人工成本还会逐步上升；E项，银行是一个劳动密集型产业，人力资源的开发和配置是支持银行业务的主要因素。20.银行业金融机构环境责任的主要内容包括（）。A.优化资源配置，支持社会、经济和环境的可持续发展B.倡导独立对融资项目的环境影响进行现场调查、审核C.热心慈善捐赠、志愿者活动D.积极主动

16、地参与环境保护的实践和宣传活动E.维护银行业良好的市场竞争秩序，促进银行业健康发展【答案】：A|B|D【解析】：C项属于银行业金融机构社会责任包含的内容；E项属于银行业金融机构经济责任包含的内容。21.下列不是审贷分离实施要点的是（）。A.信贷决策权应由贷款审查人员行使B.审查人员应真正成为信贷专家C.多数银行采取设立各级贷款审查委员会的方式行使集体审议职能D.审查人员与借款人原则上不单独直接接触【答案】：A【解析】：审贷分离实施要点包括：审查审批人员与借款人原则上不单独直接接触；审查人员无最终决策权；审查审批人员应真正成为信贷专家；实行集体审议机制；按程序审批。22.下列属于不得用于抵偿债务

17、的资产有（）。A.资产已经先于银行抵押或质押给第三人B.债务人公益性质的医疗卫生设施C.债务人拥有的专利权、著作权D.所有权、使用权不明确或有争议的E.依法被查封的资产【答案】:A|B|D|E【解析】：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；所有权、使用权不明确或有争议的；资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；依法被查封、扣押、监管的资产；债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；其他无法变现或短期难以变现的资产。23.银行业从业人员下列行为中，违 反“勤勉尽职”要 求 的 是（）

18、。A.将客户信息告知第三人B.对所在机构恪守诚实信用原则C.在工作时间上网浏览娱乐信息D.通过支付回扣方式获取业务【答案】：C【解析】：银行业从业人员应当勤勉谨慎，对所在机构负有诚实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉。A项违反了“保护商业秘密与客户隐私”的要求；B项符合“勤勉尽职”的要求；D项违反了“公平竞争”的要求。24.江某盗窃李某的信用卡后，在自动取款机上提取了现金。下列关于江某行为的表述，正 确 的 是（）。A.江某可能既构成盗窃罪，又构成信用卡诈骗罪，应实行数罪并罚B.江某可能构成信用卡诈骗罪C.江某可能构成盗窃信用卡罪D.江某可能构成盗窃罪【答案】：D【解析】：信用卡

19、诈骗罪，是指使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡，或者使用作废的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡恶意透支进行诈骗活动，数额较大的行为。需要注意的是，盗窃信用卡并使用的，定盗窃罪而非本罪。25.下列关于贷款担保的表述，正 确 的 有（）oA.贷款担保是一种法律行为B.贷款担保增加贷款最终偿还的可能性C.担保为银行提供第一还款来源D.对有担保的贷款，只有借款人无可执行财产时，方可追索担保人E.担保协议只能与借款人外的第三人签订【答案】：A|B【解析】：A项，贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人或第三方提供担保，以保障贷

20、款债权实现的法律行为；B C两项，担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性；DE两项,银行与借款人及担保人签订担保协议后，当借款人无法偿还本息时,银行可以通过执行担保来收回贷款本息。26.伪造、变造金融票证侵犯的客体是（）。A.国家对金融票证的管理制度B.国家对贷款的管理制度C.国家的银行管理制度D.国家对票据的管理制度【答案】：A【解析】：伪造、变造金融票证罪，是指伪造、变造汇票、本票、支票，伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，伪造、变造信用证或者附随的单据、文件或者伪造信用卡的行为。本罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度；

21、本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。27.在商业银行贷后管理中，下列有关抵押品管理的说法不正确的是()。A.如果银行发现抵押人的行为将造成抵押物价值减少，应要求抵押人立即停止其行为B.如果银行发现抵押人无法完全恢复抵押物价值，应该立即停止贷款C.银行如果发现抵押物价值非正常减少，应该及时查明原因，采取有效措施D.银行如果发现抵押人的行为已造成抵押物价值减少，应该要求抵押人恢复抵押物的价值【答案】：B【解析】：在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。如发现抵押物价值非正常减少，应及时查明原因，采取有效措施。如发现抵押人的行为将造成

22、抵押物价值的减少，应要求抵押人立即停止其行为；如抵押人的行为已经造成抵押物价值的减少，应要求抵押人恢复抵押物的价值。如抵押人无法完全恢复，应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证。28.商业银行风险识别包括（）环节。A.感知风险B.计量风险C.分析风险D.检测风险E.控制风险【答案】：A|C【解析】：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。29.商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（）。A.专家分析法B,违约概率模型分析

23、法C.信用风险分析法D.风险中性定价模型分析法【答案】：A【解析】：定性分析法主要指专家分析法。专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。30.钞买价与汇买价的大小关系是()。A.相等B.钞买价汇买价C.钞买价汇买价D.没有固定的大小关系【答案】：B【解析】：银行买入现钞后需要对其按面额和版式进行分类、保管、运输到发钞国，或在不同网点之间调剂、运送，成本比买入现汇后只需进行会计处理要高得多，而且还有收进假钞的风险。因此，钞买价比汇买价要低。31.我国 商业银行法对商业银行金融业务和直接投资的限制包括()。A.不得从事商业房地产投资B.不得从事

24、信托投资业务C.不得从事债券投资业务D.不得从事证券经营业务E.不得向非自用不动产投资【答案】：B|D|E32.存款类金融机构单期同业存单发行金额不得低于（）元人民币。A.5000 万B.1 亿C.2 亿D.3 亿【答案】：A【解析】：存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。33.下列属于 婚姻法确立的原则的是（）。A.婚姻自由原则B.一夫一妻制原则C.男女平等原则D.保护妇女、儿童和老人的合法权益原则E.计划生育原则【答案】：A|B|C|D|E【解析】：婚姻法是规定婚姻家庭关系的发生和终止，以及基于这些关系而产生

25、的人身关系和财产关系的法律规范的总称。婚姻法确立了五项原则：婚姻自由原则；一夫一妻制原则；男女平等原则；保护妇女、儿童和老人的合法权益原则；计划生育原则。34.下列可以作为遗产的是（）。A.公民的收入B.公民的林木、牲畜和家禽C.公民居住地附近的公园D.公立学校E.公民的房屋、储蓄和生活用品【答案】:A|B|E【解析】：遗产是指公民死亡时遗留的个人合法财产。根 据 继承法第三条，遗产范围包括：公民的收入；公民的房屋、储蓄和生活用品；公民的林木、牲畜和家禽；公民的文物、图书资料；法律允许公民所有的生产资料；公民的著作权、专利权中的财产权利；公民的其他合法财产。35.()作为股份公司的权力机构，决

26、定公司战略性的重大问题，选举和更换董事，选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算，修改公司章程等。A.股东大会B.董事会C.公司经理D.监事会【答案】：A【解析】：股东大会（或股东会）作为公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换董事，选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算，修改公司章程等。股东大会还有监督董事会和监事会的职责。36.中华人民共和国票据法中所指的票据不包括（）。A.发票B.汇票C.支票D.本票【答案】：A【解析】：票据，是指出票人依法签发，由自己无条件支付或委托他人无条件支付一定金额的有价证券。按 照 票据法的规定，票据包括汇

27、票、本JI f I,1111-示、支示O37.企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入（）oA.利润表B.财务状况说明书C.现金流量表D.资产负债表【答案】：A【解析】：利润表又称损益表，它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。38.借款人中止同现有合作银行的关系的原因可能有（）。A.为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款B.股东注资或借款给借款人C.集团内财务公司借款D.对现有银行的服务不满意E.想要降低目前的融资利率【答案】:A|D|E【解析】：在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可

28、能是：对现在的银行不满意；想要降低目前的融资利率；想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道；为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款。39.商业银行在贷款审查中，审查借款人、担 保 人（物）及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效，这属 于（）审查。A.信贷业务政策符合性B.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性C.非财务因素D.借款人主体资格及基本情况【答案】：B【解析】：信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查包括：借款人、担 保 人（物）及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效；贷款业务内部运作资料是否齐全，是否按

29、规定程序操作，调查程序和方法是否合规，调查内容是否全面、有效，调查结论及意见是否合理；业务是否在本级机构信贷审批授权内。40.“太多的货币追求太少的商品”，从而导致一般物价水平上涨，这种情形属于（）通货膨胀。A.需求拉上型B.成本推进型C.结构型D.隐蔽型【答案】：A【解析】：需求拉上型通货膨胀是指当总需求与总供给的对比处于供不应求状态，总需求大于总供给时，过多的需求拉动价格水平上涨。由于在现实生活中，总需求是由有购买和支付能力的货币量构成，总供给则表现为市场上的商品和劳务，所以也就是“过多的货币追求过少的商品”引起了物价上涨。41.关于贷款抵押物管理，下列表述错误的是（）。A.抵押人在抵押期

30、间转让或处分抵押物的，必须经贷款抵押银行同意B.如抵押人的行为造成抵押物价值的减少，银行应要求抵押人恢复抵押物的价值C.经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权D.如抵押人无法完全恢复由其造成的已减少的抵押物价值，银行应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证【答案】：C【解析】：C项，经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。42.下列

31、贷款审批要素中有关担保方式的表述，错 误 的 是（）oA.银行在担保项下应对保证人或担保物具有持续监控能力B.担保物需足值且易变现C.担保人对担保物可无处置权，但应拥有使用权D.担保应具备可执行性【答案】：C【解析】：C项，所采用的担保方式应满足合法合规性要求，担保人必须符合法律、规则规定的主体资格要求，担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利，担保人对其拥有相应的所有权和处置权，且担保行为获得了担保人有权机构的合法审批，并按法规要求在有权机构办理必 要 的 抵（质）押登记。43.下列各项中，借款人偿还债务的主要还款来源是（）。A.正常营业收入B.资产销售C.抵押物的清偿D.资产置换【答

32、案】：A【解析】：对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。44.下列解散情形出现时，公司必须进行清算、清理债权债务的是（）oA.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现B.股东会或股东大会决议解散C.因公司合并需要解散D.公司违反法律法规被依法吊销营业执照E.公司分立需要解散【答案】:A|B|D【解析】：根 据 公司法的规定，题中五项均为公司可以解散的情形。公司解散情形出现时，除公司合并、分立免于清算外，公司均必须进行清算,清理债权债务。45.利息保障倍数用于衡量客户偿付负债利息的能力。任何

33、情况下，该指标不得低于（）。A.0.5B.10C.5D.1【答案】：D【解析】：根据稳健性原则，应以倍数较低的年度为评价依据，但无论如何，利息保障倍数不能低于1,因为一旦低于1,意味着借款人连利息偿还都保障不了，还本可能性更低，也就更谈不上长期偿债能力的好坏。46.资产负债表中的所有者权益包括（）。A.盈余公积B.实收资本C.资本公积D.分红E.未分配利润【答案】：A|B|C|E【解析】：所有者权益由两部分组成：投资者投入的资本金；在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。47.可开展非银借款业务的非银行金融机构包括（）。A.资产管理公司B.消费金融公司C.金融租赁公司D.其他

34、可开展此项业务的金融机构E.汽车金融公司【答案】:A|B|C|D|E【解析】：非银借款业务特指银行机构与非银行金融机构（以下简称借款人）按约定的期限、利率及金额，以协议等方式开展的，专项用于借款人（包括其全资或控股项目公司）经营需要或为借款人提供流动性支持的本外币资金融通业务。其中，非银行金融机构包括汽车金融公司、金融租赁公司、资产管理公司、消费金融公司及其他可开展此项业务的金融机构。48.下列关于通货膨胀的表述，错 误 的 有（）。A.是经济中货币供应量少于客观需要量的现象B.是在社会总需求小于总供给情况下发生的C.对稳定经济会产生有利影响D.是货币失衡、物价不稳定的一种表现E.表现为单位货

35、币升值、价格水平普遍和持续下降【答案】:A|B|C|E【解析】：A E两项，通货膨胀是在纸币流通的情况下，货币供应量超过需要量,引起纸币贬值、物价持续上涨的经济现象。B项，通货膨胀产生的原因有：总需求大于总供给；生产成本的提高；供求混合推动；经济结构因素的变化。C项，通货膨胀会扰乱金融秩序，影响社会、经济的稳定。49.下列有关票据权利的表述，正确的有（）。A.票据权利的取得方式包括原始取得和继受取得B.票据权利包括付款请求权和追索权C.票据权利在持票人自票据到期日起2年内不行使而消灭D.持票人对支票出票人的票据权利，自出票日起6个月不行使而消灭E.追索权是第一顺序请求权【答案】:A|B|C|D

36、【解析】：E项，追索权是指持票人被拒绝承兑或得不到付款时，向其他票据债务人请求支付票据金额的权利。付款请求权是第一顺序请求权，追索权是在付款请求权得不到实现后才能行使的权利，是第二顺序请求权。50.下列有关贷款自主支付的表述，错 误 的 是（）。A.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途【答案】：C【解析

37、】：C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。51.商业银行发挥支付中介职能，对社会经济产生的作用包括（）。A.加快货币资本的周转B.节约现钞使用和降低流通成本C.为社会化大生产的顺利进行提供有利条件D.集中社会上闲置的货币资本进行再分配E.加快结算过程【答案】：A|B|C|E【解析】：商业银行在办理负债业务的基础上，通过为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换、存款转移等业务时就发挥支付中介职能。商业银行为客户办理支付、结算等业务时，主要方式是账户间划拨和转移，从而最大限度地节约现钞使用和降低流通成本，加快结算过程和货币资本的周转

38、，为社会化大生产的顺利进行提供有利条件。D项是商业银行发挥信用中介职能时，对社会经济产生的作用。52.下列不属于货币政策中介目标和操作目标的选择标准的是（）。A.相关性B.可观测性C.可控性D.流动性【答案】：D【解析】：货币政策中介目标和操作目标的选择标准：可观测性，这种指标能够观察货币政策作用的效果和实施进度，反映这种指标的数据资料能够准确及时获取，便于定量分析；可控性，即中央银行能按政策意图对所选择的中介目标和操作目标进行有效控制和调节，要处于中央银行运用的政策工具的作用范围之内；相关性，这种指标既要与货币政策工具密切相关，又要与货币政策最终目标紧密相连。53.贷款意向书和贷款承诺都是贷

39、款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。下列有关贷款意向书和贷款承诺的表述，正确的是（）。A.贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具B.每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺C.贷款意向书不具备法律效力D.对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目报上级审批E.贷款承诺表明该文件为要约邀请【答案】:A|C|D【解析】：B项，并非每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺，有的贷款操作过程中既不需要贷款意向书也不需要贷款承诺；E项，贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。54.根据

40、 商业银行理财产品销售管理办法规定，理财产品的风险评级结果由低到高应当至少包括（）个等级。A.5B.3C.4D.6【答案】：A【解析】：根 据 商业银行理财产品销售管理办法的规定，理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，由低到高至少包括一级至五级，并可以根据实际情况进一步细分。55.根据购买力平价理论，通货膨胀高的国家货币汇率（）。A.升水B.贬值C.升值D.贴水【答案】：B【解析】：在一国发生通货膨胀的情况下，该国货币所代表的价值量就会减少，其实际购买力也随之下降，于是其对外币比价同样趋于下跌。56.商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务是（）。A.代理业务B.

41、承诺业务C.担保业务D.支付结算业务【答案】：B【解析】：承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。57.放款执行部门在审核项目贷款时，应审核的内容包括（）oA.合规性要求的落实情况B.项目贷款定价的合理性C.项目资本金到位情况D.担保的落实情况E.限制性条款的落实情况【答 案】:A|C|D|E【解 析】：放款执行部门的主要审核内容包括：合规性要求的落实情况；限制性条款的落实情况；担保的落实情况；审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况；资本金按计划到位的落实情况；申请提款金额是否与项目进度相匹配；提款申请是否与贷款约定用途一 致。5

42、8.按照出票人的不同，票 据 贴 现 可 以 分 为（）。A.协议付息票据贴现B.银行承兑汇票贴现C.转贴现D.再贴现E.商业承兑汇票贴现【答 案】：B|E【解 析】：按出票人不同，票据贴现业务又可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。商业承兑汇票是指由付款人或收款人签发，付款人作为承兑人承诺在汇票到期日，对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据。59.我国个人贷款业务包括（）。A.助学贷款B.银团贷款C.个人信用卡透支D.个人汽车贷款E.个人住房贷款【答案】：A|C|D|E【解析】：个人贷款是指贷款人向符合条件

43、的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款，主要分为四大类：个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支，其中，个人消费贷款一般包括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款等。B项，银团贷款属于公司贷款业务。60.根据 巴塞尔新资本协议要求，下列关于客户信用评级的表述正 确 的 是（）。A.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险B.主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力【答案】：A【解析】：符 合 巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级体系至少具有三大效能：能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在允许的范围内；整个信用评级体系的结果要具有稳定性。