税务会计与税务筹划教学大纲.docx

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1、税务会计与税务筹划教学大纲课程编号：10014023,10014923课程名称：税务会计与税务筹划/Tax accounting and Tax planning学分：3学时：48 (实验： 上机：课外实践：)适用专业：会计、会计合作、审计、财务管理建议修读学期：6开课单位：商学院会计系先修课程：基础会计学、财务会计学、财政与税收一、课程性质、目的与任务税务会计与税务筹划是本科会计、会合、审计、财务管理专业高年级学生的 一门专业选修课，是在学生深入学习基础会计、中级财务会计以及税法的基础上 开设的一门应用性极强的学科，税务会计与税务筹划需要解决会计中的税务问 题，又要解决税务中的会计问题。税务

2、会计与税务筹划是对中级财务会计负债核 算中有关税费核算的进一步深化，通过本学科的学习让学生掌握如何处理税收工 作中的会计问题，同时也研究会计工作中的税收问题，从而能够将两者有效结合 起来，为解决实际问题做好铺垫。二、教学内容及学时分配本课程总学时数为48学时，其中理论教学为48学时，实验教学为 学 时；课程教学共有 章，具体内容及学时安排等如下表所示：教学内容教学要求占()难点 ()学时安排备注第一章税务会计与税务筹划基础4第一节税务会计概述B1第二节税务会计原理B1第三节税务筹划的基本理论与方法A2第二章增值税的会计核算与税务筹划10第一节增值税概述C2第二节一般纳税人增值税的计算、 核算与

3、申报AA4第三节小规模纳税人增值税的计算、核算与申报B2第四节增值税的税务筹划AA2第三章消费税的会计核算与税务筹划6第一节消费税概述C2第二节消费税的计算、核算与申报BA2第三节消费税的税务筹划A2第四章关税的会计核算与税务筹划4第一节关税概述C1第二节关税的计算、核算与申报B1第三节关税税的税务筹划A2第五章出口货物免退税会计核算与税务筹划6第一节概述C2第二节出口货物免退税的计算、核算与申报AA2第三节出口货物免退税的税务筹划A2第六早企业所得税的会计核算与税务筹划10第一节概述C2第二节企业所得税的计算、核算与申报AA4第三节企业所得税的税务筹划A4第七章个人所得税的会计核算与税务筹划

4、4第一节概述C1第二节个人所得税的计算、核算与 申报B2第三节个人所得税的税务筹划A1第八章其他税的会计核算与筹划4第一节城建税会计核算与税务筹划C1第二节资源税的会计核算与税务筹划c1第三节资源税的会计核算与税务筹划c1第四节土地增值税的会计核算与税务筹划B1（教学要求：A熟练掌握；B掌握；C了解）三、建议实验项目及学时分配四、教学方法与教学手段税务会计是一门实践性很强的学科，涉及的法规较多，因此应在讲解的基础 上特别注意案例的使用，以此来吸引学生课堂参与度。五、考核方式与成绩评定标准成绩考核采取期末考试（80册与平时考核（20%）相结合六、教材与主要参考书目参考书目1 .企业会计准则编审委

5、员会编，企业会计准则应用指南，立信会计出版社，2015 年版2 .中国注册会计师协会，会计，中国财政经济出版社，；3 .中国注册会计师协会，税法，北京，中国财政经济出版社，；4 .全国注册税务师执业资格考试教材编写组,税务代理实务，中国税务出版社, 2014.1 ；5 .毛夏鸾，叶青编，税务会计学，首都经济贸易大学出版社，2012.1 ；6 .盖地编著，税务会计与税务筹划，中国人民大学出版社，2011.3 ；7 .国家税务总局教材编写组编，财务会计.税务版（上，下），人民出版社,2011.5 ；8 .付志宇主编，税法，高等教育出版社，2016.8七、大纲编写的依据与说明本大纲的编写主要依据会计专业培养目标和教学计划的要求，并参照现行税 收法规以及2015年注册税务师考试税务代理实务教材编写而成，强调课程 的实践性，突出实务操作。