供应商预付款流程经济审计经济审计.pdf

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1、供应商预付款流程 1.流程说明 此流程描述因应供应商预付款作业的管理需要，于 SAP 系统中相应的作业处理过程。本流程注意涉及采购部主管、采购部采购人员、财务部主管、财务部应付款会计、财务部岀 纳等岗位。采购部采购人员根据实际业务需要，填写暂支款申请单，经采购部主管、财务主 管核准后，由财务部应付款会计填写记帐凭证，在 SAP 系统中进行应付款帐务处理，并开 具付款票据。当预付款记帐凭证在 SAP 系统中过帐完毕后，银行岀纳人员需依采购部门经 办人员指定之付款日办理付款手续，并取得回单确认。注意事项：1）对于有预付款支付比例要求的采购合同，银行岀纳人员在编制会计凭证前,需予以审核，以避免支付有

2、违合同条款及公司预付款支付权限的款项。2）采购部门经办人员办理预付款作业时，需指定预定之清帐日期，以便财务部 门进行预付款的状况跟踪。相关附件：付款票据，暂支款申请单 2.流程图 意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限

3、公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非3.系统操作 3.1.操作范例 1)库存类供应商预付款:预付上海富佳家具有限公司货款,金额 10000 2)非库存类供应商预付款:预付上海嘉水纯水公司货款，金额 1000 3.2.系统菜单及交易代码 1)库存类供应商预付款:预付上海富佳家具有限公司货款,金额 10000 路径:会计 财务会计 应付帐款 凭证输入 预付定金 预付定金 交易代码：F-48 2)非库存类供应商预付款:预付上海嘉水纯水公司货款，金额 1

4、000 路径:会计 财务会计 应付帐款 凭证输入 预付定金 预付定金 交易代码：F-48意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预

5、付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非3.3.系统屏幕及栏位解释 1）库存类供应商预付款：预付上海富佳家具有限公司货款，金额 10000 路径:会计财务会计应付帐款凭证输入 预付定金预付定金 交易代码：F-48 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 2001/03/10 凭证类型 以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭 KZ:顾客预付款 证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上岀具资产负 F001:震旦家具总 债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之

6、公司代码 公司 设定为自“F001”至“F999”记帐日期 预付定金入帐日期。2001/03/10 记帐期间 记帐期间 3 货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民 RMB 意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便

7、上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非 按 键进入下一个画面币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公 司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号 凭证抬头文本 会计凭证摘要 预付富佳货款 供应商：帐户 指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商 10000072：预付货 款-富佳家具 供应商：特别总 对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科 V:库存预付定金

8、帐标志 目 银行：帐户 银行科目编号 1111010100：工商 银行 银行：业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和 1002:震旦中国办 损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事 会（1001）和震旦中国办公家具（1002）公家具 银行：金额 交易事项金额 10000 栏位名称 栏位说明 资料范例 意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行

9、岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非资料范例 10000 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负 1002:震旦中国办公家 栏位名称 栏位说明 金额 预付定金金额 债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中 具 国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）意涉及采购

10、部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非预付

11、富佳家具货款 文本 会计项目凭证摘要 按 进入下一画面意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金

12、额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 50:总帐贷方 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和 1002:震旦中国办公 损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事 家具 会（1001）和震旦中国办公家具（1002）帐户 科目编号 1111010100 科目简短说明 科目短描述 工商银行-RMB 金额 凭证金额 10000 按 产生记帐凭证退出 栏位名称 栏位说明 资料范例 意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购

13、部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非10000 10000 Dr:1171010000 预付货款-国内货款 Cr:1111010100 工 商银行 RMB

14、意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易

15、代码非凭证类型 以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭 KZ:顾客预付款 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上岀具资产负 F001:震旦总部 路径:会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金 预付定金 交易代码：F-48 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 2001/03/10 证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于

16、有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非 债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码 设定为自“F001”至“F999”意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管

17、核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非栏位名称 栏位说明 资料范例 记帐日期 预付定金入帐日期。2001/03/10 记帐期间 记帐期间 3 货币/汇率 为会计凭证之业务

18、货币种类，本公司之记帐本位币为人民 RMB 币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公 系统自动编号 司代码的会计凭证编号连续。凭证抬头文本 会计凭证摘要 预付上海嘉水货款 供应商：帐户 指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商 11000089：预付货 款-嘉水纯水 供应商：特别总 对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科 A:非库存预付定金 帐标志 目 银行：帐户 银行科目编号 1111010100：工商 银行 银行：业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和 1002:震旦中国办 损益表，震旦

19、家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事 公家具 会（1001）和震旦中国办公家具（1002）银行：金额 交易事项金额 1000 银行：起息日 银行借款开始计算利息日 2001/03/10 按 键进入下一个画面意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之

20、清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非 栏位名称 栏位说明 资料范例 金额 预付定金金额 1000 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负 1002:震旦中国办公家 债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中 具 国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）文本 会计项目凭证摘要 预付上海嘉水货款 按 进入下一画面 意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购

21、部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非护皿角也廿订益迅犠豆丘牡况 栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次

22、1 PK 指定行项目的借贷方和科目 50:总帐贷方 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和 1002:震旦中国办公 损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事 家具 会（1001）和震旦中国办公家具（1002）帐户 科目编号 1111010100 科目简短说明 科目短描述 工商银行-RMB 金额 凭证金额 1000 按 产生记帐凭证 意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有

23、预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非1000 Dr:1191050000 其他应收款-国内供应商 Cr:1111010100 工 商银行 RMB 1000 意涉及采购部主管采购部采购人员财务部主管财务部应付款会计财务部岀纳等岗位采购部采购人员根据实际业务需要填写暂支款申请单经采购部主管财务主管核准后由财务部应付款会计填写记帐凭证在系统中进行应付款帐务处理并手续并取得回单确认注意事项对于有预付款支付比例要求的采购合同银行岀纳人员在编制会计凭证前需予以审核以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项采购部门经办人员办理预付款作业时需指定预定之清帐日期以便上海富佳家具有限公司货款金额非库存类供应商预付款预付上海嘉水纯水公司货款金额系统菜单及交易代码库存类供应商预付款预付上海富佳家具有限公司货款金额路径会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金交易代码非