会馆财务管理制22经济会计经济经济学.pdf

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1、目 录 第一章 总 贝 y .第 2 页 第二章 冈位职责.第 3-6 页.第三章 制度管理办法.第 7-20 页 总则 1、为了规范“一龙会馆”的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、本制度适用于“一龙会馆”。3、会馆的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受公司的检查和监督。4、会馆应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好 财务管理基础工作。5、会馆财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善

2、内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确财务会计岗位职责 1、严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务 管理，积极参与会馆经营管理工作。2、按照

3、国家税法规定按期申报纳税，诚信纳税，协调好企税关系。3、加强会馆财物管理工作，定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品 和存货及货币资金进行盘 点清查，保证账实相符。4、坚持原则，严格按规定开支会馆费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职 表中库管员的签字。5、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合 规定的物资拒付货款。6、按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数 据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。7、按规定整理、装订、妥善保管会计

4、资料，负责对财会资料和文件进行归档管 理，不得外借和泄露公司商业秘密。8、有权对会馆所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给会馆造成损失人 员应承担的经济责任提出处理意见。9、每月有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。10、妥善保管和按规定使用会馆财务专用章。11、按时完成领导交办的其他任务。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳

5、税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确出纳岗位职责 1、严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发 现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得

6、擅自用盘点 的长款抵补以前的短款；（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续；（4）负责对吧台备用金进行盘点检查；（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表；（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午 12 时前上报财务会计审核确 认。2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。3、登记现金日记账和银行存款日记账。（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔 逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符；（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符；（3）每月及时与银行对账单相互核对，若有差异应及时查明原因，属于记账 差错的

7、应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调 节。4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填 写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制支票领用存登记表，接受财 务会计月终对空白支票的盘点检查。（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用 人（收银员）签字；（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查；（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告；理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财

8、务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。5、按时完成领导交办的其它任务。收银员岗位职责 1、收银员业

9、务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。2、收银员应提前十分钟进入工作岗位，整理仪容仪表，打扫卫生。3、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名 称、数量、准确输入电脑，及时核对，快速收款，开具发票，并加盖印章。4、每日由交班人正确填写缴款单，并将缴款单及票据投入保险柜，于次日交财务 室审核。5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经前厅经理签字确认后 也一并交财务室审核；无权让相关人员签字改单。6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短 缺责任自负。把当班发生情况及遗留情况写进交接班记录本，并当面作出交待 7、保守经营秘密

10、，不得随意透露经营秘密，不得随意给顾客多开发票。8、遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。10、及时完成领导安排的其它临时任务。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员

11、工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确库管员岗位职责 1、负责会馆物资的验收、入库、发放、保管、盘点等工作，做到手续清 楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。对于物资的出库、入库必须及时 登记出、入库单并经库管及经手人签字确认。2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发 现差异，应查找原因，及时处理。3、严格按库管制度进行库房管理工作。坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库 房饮酒

12、、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制物 资申购单，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物 资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。按时向财务室上报存货进销存明细表。4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等 5、接受财务会计的质询、调查、审计等。6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。7、完成领导临时交办的其他任务理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全

13、财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确会馆账务处理程序 1、营业收入核算：依据目前经营模式，会馆营业收入来自于吧台出品的咖啡、茶、红酒及饮料和西餐

14、后厨出品的各类牛扒、餐点及汤类；其结算方式主要是现金、消费时使用的代金券、内部高层管理人员签单挂账和各部门家访费及享受优惠折 扣额五个部分。2、成本核算：财务部设置两个核算单元，一个是会馆吧台，另一个是会馆西餐后厨，每月依据核算单元采购原材料实际耗用额与其实现的营业收入进行比对分析，出 具财务分析报告。3、费用核算：会馆营业期间所发生的各项费用分为（1）工资（2）福利费（3）房 租（4）水电费（5）折旧费（6）开业前投入装修费摊销额（7）办公费（8）清 洁用品、纸巾等物料消耗品（9）低值易耗品摊销（10）服装费（11）燃气费（12）税金（13）社保费。目前会馆发生的所有费用均有一龙房产公司承担

15、。财务费用 是关于银行账户办理业务时所发生的手续费和利息。4、利润核算：采用公式：利润总额=营业收入营业成本-营业费用-财务费用，每 月出具资产负债表、损益表、费用明细表、收入明细表、成本收入分 析表、。5、会馆实现利润分成奖励办法：1、会馆超额完成当月经营收入，营业额超额部分在 2 万元以内（含 2 万元），给予 10%的奖励；营业额超额部分在 2万元以上5万元（含5万元）给予 12%的奖励；营业额超额部分在 5 万元以上的给予 15%的奖励 理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经

16、济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确会计档案管理制度 1、会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。2、每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得 随意堆放

17、，毁损散失和泄密。3、会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务部批准后方可销毁。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的

18、物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确现金管理制度 1、严格执行国务院现金管理暂行条例。2、遵守 现金收、支两条线 的原则，严禁私自坐支、挪用。3、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。4、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。5、收银员应妥善保管收取的现金及相关票据，待次日整理好后出纳负责收回，当 面清点，核对无误后填写缴款单及时入帐，并出纳及经手人签字。6、库存现金不得超过 2000 元。7、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。8、收银员必须随时保持备用金的种类、数额的完整，不

19、可用白条抵库、私自套用 或挪用。9、交接班时备用金必须当面点清，相互签字认可，丢失自负。10、备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按规定赔偿。11、财务部将不定期对备用金的金额进行检查，对于出现的问题应及时解决 支票管理制度 1财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签 发 空头支票。2.填写支票，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计

20、核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确3.出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登 记薄”，填写收款人、日期、用途、金额

21、、支票号码，经批准后加盖印章，领用人 签字备查。5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的 凭证内。6、不得签发空白支票和远期支票。发票管理制度 1、所有发票由财务部统一管理，收银员负责领取、保管开具、上交发票。2、建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。3、财务部 应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业 4、领取及上交时应及时登记，领取时登记内容包括：领用时间、发票种类、发票 起止号码、面值等相关信息，并由收银员签名。发票用完后，要及时到财务部消号 注销后方可领取新的发票。5、收银员应根据客人实际消费金额如实开具发票，不得擅自多开、虚开。6、收

22、银员应根据发票格式正确填写，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、随 意撕毁。如为作废发票，应保证三联完整交回财务。7、收银员交接班时，应将发票使用情况写在交接班记录本上，交接班时双方核对 无误，签字理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证

23、账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确后方可下班。库管管理制度 一、库管员工作的基本要求 1、库管员不得给任何人打白条收货，违者承担由此产生的后果且以予处罚。2、必须真实反映会馆经营期间所需物品的购进、领用、结存情况，为会计进 行营业成本费用核算提供真实、准确、可靠的数据。3、必须保证库存的原材料、物料用品和低值易耗品安全、完整 4、做到恪尽职守，忠于会馆，热爱同事。5、库管员应与采购员、各出品部门负责人密切配合，保持合理的库存量

24、，严 禁缺货现象的出现.二、库房的工作环境要求 1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类 物品不得杂乱混放。2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。3、闲杂人员不得随意进出库房。三、物品的计量、计算要求 1、库管员开具入库单和出库单时使用计量单位必须统一，若出现计量单位 混用所理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚

25、信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管

26、理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确如：酒水入库时按“箱”、“件为计量单位，该酒水出库时也应按“箱”“件”开具出库单。2、疏菜、散装调味品和蛋禽类，计算单位为公斤或克。如：白菜、鱼、鸡蛋、牛肉、辣皮子等。3、整件包装的物品必须标注其规格及包装内物品的容量。如

27、：一件汤力水在开具 入库单时要注明 1*24 瓶。4、会馆库存物品采用先进先出法，后厨蔬菜调味品等原料入库金额保留小 数点后一位，其他物品入库金额可保留小数点后两位。四、库管员日常工作流程。1、每日及时登记“库存商品”台帐，做到帐实相符。结合当时经营状况 和库房存货量，与采购员、各出品部门负责人协商，于每月 10 日出具会馆前厅和 西餐后厨日常领用洗洁精、去污粉和拖把等物料消耗品申购计划表，报经理审核批 准。每日申购西餐后厨所需蔬菜、肉类；为了保证出品质量。2、经常检查存货，防止物品保质期过期、霉烂、变质。3、库管验收货物时，应与会馆吧台和西餐后厨及前厅当班负责人一起对货物 质量和数量进行验收

28、；验收过程中，库管员有权拒收变质、过期、假货等商品，若 水发海鲜、蔬菜未达到要求，可根据实际情况扣除一定比例的收货重量。4、根据验收合格的物品，据实填写一式三联的入库单：第一联交供货商作 为结算凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联财务部留存。4、库管员开具的入库单必须由会馆吧台、西餐后厨和前厅当班验货负责人及供货 商签字生效。5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收 单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领 料单”。在备注栏中填写“赠送”。6、不得虚开入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任

29、乃至刑事责任。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析

30、做到数据真实计算准确7、除特殊情况外，库管员不得补开前期购入且未见到物品的入库单。若需补办入 库，必须经过经理批准签字 9、库管应对入库物品按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。10、领用物品程序：库管员填制一式三联“领料单”，库管员和会馆授权 的领料人签字，发出货物。一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，一联 留存财务部核算。11、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履 行相关手续。12、库管员根据正确无误的入、出库单，及时登记库存商品台账，做到数 字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。13、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格

31、、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、账表相 符。14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品及时报会馆总监 申请处理。若退货，应开具“红字入库单”。15、每日下班前应将当日开具入库单和出库单送交财务部。16、每月 27 日晚 10 点由审计部、财务部、会馆负责人及库管员本人对存货 进行现场盘点，填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相 应处理并调账。16、将供应商提供物品定价表汇总装订，妥善保管。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制

32、提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确 会馆签单管理办法 1、目的 为了方便集团及房产公司各部门领导及员工在会馆消费，会馆特制定签单管理 办法。2、适用范围 一龙集团所有转正员

33、工。3、内容 根据各岗位的薪资比例，会馆制定一龙集团所有转正员工在一个月内累计签单消 费不得超过指定额度，均可签单消费 高层 8000 元以内（含 8000）中层经理 3000 元以内（含 3000）基层主管及员工 1000 元以内（含 1000）4、签单注意事项 4.1 签单须本人签字确认，不能代替他人签单。4.2 签单人须注明所在公司及部门。4.3 签单同时可享受规定的优惠折扣。4.3.1、集团公司及所属子公司高层经理消费 8 折优惠。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益

34、做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确4.3.2、集团公司及所属子公司中层经理消费 8.5 折优惠。4.3.3、集团公司及所属子公司员工消费 9 折优惠。4.3.4、酒水、特价菜品消费项目

35、均不打折。公司人员消费折扣权限 1、集团公司及所属子公司高层经理消费 8 折优惠。2、集团公司及所属子公司中层经理消费 8.5 折优惠。3、集团公司及所属子公司员工消费 9 折优惠。4、酒水、特价菜消费项目不打折。会馆代金券管理制度 1、会馆代金券的保管由财务部设专人负责。2、财务部应将领取连续编号的代金券及时登记且视为库存现金一样妥善保管。3、建立代金券登记簿制度，做好每次代金券领用发放工作。4、建立完善的代金券申领审批制度。由各部门负责人填写 代金券申领表，说明 申领事由，报总经理审核批准。5、代金券的领用发放环节必须遵守申领审批制度，见到符合程序的审批单才可办 理此项业务。6、代金券的监

36、控制度：代金券必须加盖财务部专用章和私章及代金券使用期限方 可有效，财务专用章和私章必须分别由两人负责保管；每月报送代金券领取使用 情况表。7、代金券收回时，必须由当班收银员在代金券背面签字或撕角，以示代金券作废，同时请代金券使用人在结算单上签字，以防收银员套现。8、每日出纳在收取营业收入时，验证结算单中代金券是否属于已发放领取代金券 理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家

37、税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确的号段。9、每月出具代金券消费使用统计表。会馆会员卡管理办法 1、客人申请购买会员卡，须详细填写会员卡申请表，经审批由会馆备档，电 子版由信息部备档，现金购买，由财务部发放会员卡。2、一次性存款 8000 元，可获赠会员卡一张，在会馆消费可享受 8.5 折

38、优惠（酒 水、特式除外）。3、会员卡遗失，持卡人须在当天凭有效证件到总台挂失。因未及时挂失引起 的责任由会员本人承担。办理挂失手续后，可立即办理补卡手续。但需交 50 元/卡，补卡费。原卡内的余额转入新卡内。4、不得更改会员卡持卡人姓名与身份证号码。会馆放行的会员卡只做打折卡使用不能做于储蓄卡使用，顾客如有意向成为我 们的会员必须填写会员申请表。会馆电子存档备份，必须总监签字确认方可发行。注：必须是会馆的大客户或购买别墅的业主。会馆出品问题的处理办法 1、上错出品处理办法（按售价的 50%赔偿）1）服务专员上错出品：如造成损失，由服务专员承担责任。2）出品部门报错台号：由出品部门和服务专员共同

39、承担责任。2、打翻或碰翻出品处理办法（按售价的 50%赔偿）1）服务专员因为个人原因打翻由个人承担责任。2）如碰翻，按责任轻重划分共同承担责任。3）餐具按成本价赔偿。3、出品质量出现问题（按售价的 50%赔偿）1）出品出现异物:3.1.1 刚上桌的出品发现异物由出品部门与传菜生共同承担责任。3.1.2 顾客在用餐过程中出现异物由出品部门承担责任。2）口味不对:（按售价的 50%赔偿）3.2.1 按标准出品口味不对由出品部门负责。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理

40、基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确3.2.2 未按顾客要求注明出品口味，出现问题由服务专员承担责任 3）牛扒成数与顾客要求不符。3.3.1 按顾客要求成数不对由出品部门承担责任。3.3.2 未按顾

41、客要求注明牛扒成数出现问题由服务专员承担责任。4、物品质量有问题：由出品部门承担责任。5、赔偿方式：从当月工资中扣除 应收款项管理制度 为了加强会馆往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本 制度。一、应收账款 1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的会馆 应收而未收的就餐款项。2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，会馆应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进 行应收账款

42、的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。会馆 的应收账款应自消费日起 30 日内收回。4、会馆一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，财务会计再进 行相应的账务处理。二、其他应收款 1、其他应收款是会馆除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理

43、工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。2、会馆发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收 款占用时间应自发生之日起 30 日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回 的，应从职工当月个人的工资中扣回。报销管理制度 1、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单

44、 粘贴于后面。报销单内容要填写完整、准确、大小写金额 必须一致，不得涂改。报 销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”后，小张票据（如车票）应按面值大小 分类呈鱼鳞状附在粘贴联上。2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”，由部门负责人审查并 签署意见后交财务会计审核其 附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范 性等，再交相关领导 审核。3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”支付。5、对于需要预付的款项，由签订有关合同，协议的部门或经手人填写付款单：对 涉及其它业务部门的费用帐单，应交有关部门审验查认：对预付款项，会计人员 应与

45、合同认真核对后，报相关领导批准签字。6、报销程序。经办人填写“费用报销单”-部门负责人签字-财务会计签字-总经理签字-出纳复核报销。借款制度 为了加速会馆流动资金周转，保证日常经营的理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或

46、调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确正常开支，规范借款程序，特制定本制度。1、吧台收银员备用金定额为 300 元。2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金 时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用

47、，事 完 5 天内应清算自已的账务，5 天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资 时抵扣借款。6、会馆原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在 30 日内归还。7、借款程序。填写借款单财务会计审核总经理批准出纳处领款 印鉴管理 1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。（1）财务专用章由会计保管。（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借 给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人

48、员，须经总经理审批。采购及供货管理制度 1.会馆的原料采购，由采购部寻找稳定的供应商，供应商提供经营及原料合格的相 关证件附采购部门备案，并签订供应合同。2.后堂厨师每晚 22：00 打采购申请单，并以电话形式通知供应商明日所需原料。3.由采购部定期对供应商进行询价。4.每月 1 日、15 日由会馆后厨上报日常菜品的采购价格，由采购部、财务部抽查后 签字认可，与供应商签订价格确认单，由会馆自行采购。理特制定本制度本制度适用于一龙会馆会馆的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受公司的检查和监督会馆应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作会馆财务部门应当履行财

49、务管和实施日常会计核算和财务管理积极参与会馆经营管理工作按照国家税法规定按期申报纳税诚信纳税协调好企税关系加强会馆财物管理工作定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查保证账对于员工辞职或调动须见员工离职表中库管员的签字加强成本管理严格控制购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款按规定认真编制和及时向公司各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确5.供应商每日上午 11：00 把原料送达一龙会馆验收。每天必用菜品、酒水供应由 固定的供应商，由需求部门主管、前厅经理、供应商共同监督验收。填写“入库单”次日交财务审核，审计部可随时监督。6

50、.审计部、采购部、财务部随时对会馆采购使用情况进行抽查。7.会馆总监负责大件物品的监督，小批量由后厨主管负责采购。价值高的、数量大 的由采购部、财务部监督，确定价格。8.结账方式：每月10日上午供应商与财务部对账，确定签订对账单，由库管、采购 人员、财务签字确认，每月 15 日结账。、采购程序 1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单 一库管签字一部门负责人签字一总经理签字一采购实施购买。2、采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货商定向送 货的不得高于既定价格标准。二、采购方式的确定 1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。2、对