会计人员工作交接管理制办公文档规章制办公文档规章制度.pdf
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1、 会计人员工作交接管理制度 一 总则 第一条 为了保持会计工作的连续性，正确性和合法性，使会计核算工作有条不紊地进行，根据财政部和上级主管部门的有关规定，结合家辉公司的实际情况，特制定本制度。第二条 会计人员工作岗位调动和离职（一个月以上），必须在本部门负责人规定的期限内，将本人所经管的会计工作移交清楚，未办完交接手续，不得离开原工作岗位。二 移交前的准备工作 第三条 已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证，应填制完毕；尚未回复的事项，应予以答复处理。第四条 尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额上加盖本人名章。第五条 整理应该移交的各种有关资料，对未了事项要写出局面说明材料。第六条 编制
2、移交清册，移交清册上应有交接双方和监交人的签字、盖章，还应列明监交人的姓名、监交日期，移交清册应列明双方交接的内容，包括：凭证、账表、公章、现金、支票、文件资料及需说明的问题等。三 监交 第七条 会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由会计主管人员监交或委托会计师监交；会计主管人员交接，由部门领导人监交。四 业务交接的具体要求 第八条 会计人员业务交接，由移交人按照移交清册，逐项向接替人移交，接替人要逐项核对签收。具体规定如下：现金、有价证券要根据账面余额清点移交。如发生账实不一致时，要在规定的期限内解决。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符。银行对账单的余额调整表
3、必须经银行签证；未达账项，必须单证齐全或已在截止期后作会计处理。会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清册中注明，由移交人负责。各明细账户余额与总账及有关账户必须核对相符；各种财产物资账面数与实物相符，如发生账实不符应查清原因，并在移交清册中注明。对于移交的未了会计事宜，由接替人继续办理。但在移交后又发现原移交人经办处理的会计业务有违犯赌徒制度和财经纪律的问题，其责任仍由原移交人负责。接替的会计人员应继续使用移交的账簿，不得另立新账，应保持会计记录的连续性。交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。清册一式三份，交接双方各执一份，存
4、档一份。会计人员因特殊原因不能到职工作的，部门领导认定后，由会计主管代为交接。交接过程中，在严格按规定办理移交手续的同时，要移交人不能直接移交的原因等。第九条 由于临时需要，会计人员在短期内（一个月之内）离开本工作岗位，由指定的人员代理工作，亦可不办理正式的交接手续，但必须做好工作的衔接，并将代理期工作人员的业务交接，列入本部门业务工作记录。为大家整理的关于班级活动班长总结的范文仅大家供参考班级活动班长总结范文篇一为了使我班更有家庭的气氛丰富同学们的课余生活我们开展了形式多样的班级活动这一系列活动增进了彼此间的情感沟通在过程中大家相互学习相肯定的工作阅历总之我想说班委的乐观作用和同学的广泛参加
5、成为了我们进步的力气大一是我们进入校的第一学年在全班同学的努力下和班委的协作下渐渐摆脱了大一新生的懵懂初步适应校生活大一第一学期活动总结如下相亲相爱充分熬炼了同学们的反应力量节目布满了既紧急刺激又新奇幽默的气氛信任支撑人椅解锁等嬉戏是熬炼同学们与他人的团结协作的反应力量让同学们感受团结就是力气在紧急的嬉戏过后主持人打开音响播放轻快地舞曲同学们纷纷加第六章 会计档案管理制度 一 总则 第一条 为了提高会计档案的质量，从而达到档案管理的标准化、规范化、程序化、根据国家财政部、国家档案局会计档案管理制度，结合家辉公司档案管理实际情况，特制定本制度。二 会计档案的归集 第二条 凡是本部门形成的会计凭证
6、、会计账簿、会计报表、工资表、会计资料以及其他有保留价值的会计核算档案军应归档。在财会工作中形成的收文和发文、会计制度、会计工作计划、总结等文书材料也要归档。第三条 归集范围 1.会计凭证：包括原始凭证、记账凭证 2.会计账簿：包括总账、日记账（现金、银行日记账）、各种明细账等。3.会计报表：包括月份、度、年度会计报表（年度决算批复文书档案、会议档案各存一份）4.工资表 5.其它：包括会计档案的移交清册、保管清册、成本计算表，固定资产卡、备查簿等。6.归集的会计档案，必须齐全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。三 会计档案的分类 第四条 会计档案可分为：账簿类、凭证类、报表类、工资表类、工资表类
7、、其他等五大类。第五条 分类要清楚，分类方法前后要一致，不得随意变动。四 会计档案的整理组卷 第六条 会计凭证的整理组卷 1.记账凭证按编号顺序排列，原始凭证，按记账凭证大小折叠整齐，按月组成。2.会计凭证的装订要规范，一律左侧装订，不得订角。3.填写会计凭证封面和卷脊，应统一规定填写方式。第七条 会计账簿的整理 1.活页账，取出空白页编页号重新装订。一本为一卷，每本 100 150 页左右。为大家整理的关于班级活动班长总结的范文仅大家供参考班级活动班长总结范文篇一为了使我班更有家庭的气氛丰富同学们的课余生活我们开展了形式多样的班级活动这一系列活动增进了彼此间的情感沟通在过程中大家相互学习相肯
8、定的工作阅历总之我想说班委的乐观作用和同学的广泛参加成为了我们进步的力气大一是我们进入校的第一学年在全班同学的努力下和班委的协作下渐渐摆脱了大一新生的懵懂初步适应校生活大一第一学期活动总结如下相亲相爱充分熬炼了同学们的反应力量节目布满了既紧急刺激又新奇幽默的气氛信任支撑人椅解锁等嬉戏是熬炼同学们与他人的团结协作的反应力量让同学们感受团结就是力气在紧急的嬉戏过后主持人打开音响播放轻快地舞曲同学们纷纷加2.账簿封面应统一设计使用。3.现金日记账、银行存款日记账、总账精装本不另行装订。第八条 会计报表 会计报表按月份、年度分别装订。会计报表的卷皮、卷内目录、备考表格与文书档案，填写要一致。第九条 工
9、资表 工资表按年度结合组织机构立卷。工资表的卷脊应注明部门、年度、月份、卷号。第十条 其它类：按名称、重要程度结合时间立卷。第十一条 填写案卷封面、卷脊、备考表项目时，要选用质量好的墨汁或碳素墨水，有毛笔或钢笔书写，严禁用圆珠笔、铅笔书写，为了醒目可加盖规格统一的橡皮章。第十二条 会计档案在装订前要去掉金属物，大小规格不一的要边、裱糊、折叠整齐，遇有破损、缺页要进行修补，用线绳装订结实。五 会计档案的归档 第十三条 会计档案整理装订后，由财务部门保存使用一年，然后向档案部门移交。第十四条 填写会计档案移交清册一式二份，财务部门保存一份，另一份随档案移交档案管理部门。第十五条 档案部门对接收的会
10、计档案，原则上应保持原卷（盒）的封装，个别需要折卷重新整理时，应征求财会部门的意见，并与财会人员共同拆卷整理。六 会计档案的排列编目 第十六条 会计档案的排列 1.会计凭证：按时间顺序从月度开始到年度为止。2.会计账簿：按年度顺序排列，年度中再按总账、日记账、明细账顺序进行排列。3.会计报表：一般按年、月顺序排列。4.工资表：按年度结合组织机构的顺序排列。组织机构按先机关（科室）后车间的顺序排列。5.其他类：按重要程度结合时间顺序排列。第十七条 会计档案的编号 会计档案的编号来用分类编号的制度。账簿、报表、工资表和其他案卷较少的档案均采用分阶段跨年度编流水号的制度。阶段年限的划分，可根据案卷数
11、量的多少而定，原则上一个阶段内不超过三位数。数量较多的会计凭证档案采用一个年度编一个流水号的方法。为大家整理的关于班级活动班长总结的范文仅大家供参考班级活动班长总结范文篇一为了使我班更有家庭的气氛丰富同学们的课余生活我们开展了形式多样的班级活动这一系列活动增进了彼此间的情感沟通在过程中大家相互学习相肯定的工作阅历总之我想说班委的乐观作用和同学的广泛参加成为了我们进步的力气大一是我们进入校的第一学年在全班同学的努力下和班委的协作下渐渐摆脱了大一新生的懵懂初步适应校生活大一第一学期活动总结如下相亲相爱充分熬炼了同学们的反应力量节目布满了既紧急刺激又新奇幽默的气氛信任支撑人椅解锁等嬉戏是熬炼同学们与
12、他人的团结协作的反应力量让同学们感受团结就是力气在紧急的嬉戏过后主持人打开音响播放轻快地舞曲同学们纷纷加第十八条 填写会计档案目录 1.会计档案按类以卷为部门填写案卷目录 2.案卷目录的填写方法 案卷号：按第五条 1 款和 2 款的排列顺序填写，以固定案卷的位置。标题：填写案卷的类别名称。起止年月日：按案卷形成时间填写。保管期限：按已划定的保管期限填写。3.会计档案目录一律用钢笔填写，字迹要工整清晰。七 会计档案的保管期限 第十九条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类，其中定期保管期限分为三年、五年、十年、十五年、二十五年五种。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。其中工资表
13、暂定为永久。第二十条 已到销毁期限的会计档案中，对未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出独立立卷，由档案部门保管到结算债权、债务为止。第二十二条 销毁会计档案审批表和销毁清册遵照公司有关规定。为大家整理的关于班级活动班长总结的范文仅大家供参考班级活动班长总结范文篇一为了使我班更有家庭的气氛丰富同学们的课余生活我们开展了形式多样的班级活动这一系列活动增进了彼此间的情感沟通在过程中大家相互学习相肯定的工作阅历总之我想说班委的乐观作用和同学的广泛参加成为了我们进步的力气大一是我们进入校的第一学年在全班同学的努力下和班委的协作下渐渐摆脱了大一新生的懵懂初步适应校生活大一第一学期活动总结如下相亲相爱充分
14、熬炼了同学们的反应力量节目布满了既紧急刺激又新奇幽默的气氛信任支撑人椅解锁等嬉戏是熬炼同学们与他人的团结协作的反应力量让同学们感受团结就是力气在紧急的嬉戏过后主持人打开音响播放轻快地舞曲同学们纷纷加第七章 费用管理 制度（待讨论）一 总则 第一条 为完善公司财务会计制度，加强和规范公司财务会计基础工作，进一步推动现代企业制度的建立，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、工业企业会计制度、工业企业财务制度、商品流通企业会计制度、商品流通企业财务制度和国家颁布其他有关制度和法规，特制定本制度。第二条 本制度适用于家辉公司及将来资源整合后的各分支机构（指各分、子公司和办事处，以下简称
15、分支机构）。第三条 各子公司均进行独立的会计核算,各办事处的业务收支均纳入家辉公司的会计核算。所有公司执行的会计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统一规定，任何人员未得到家辉公司的批准，不得擅自修改或变动。第四条 各分支机构应于次月 5 日前将各自的对外会计报表呈报家辉公司财务部；月底 8 日前将管理报表呈报家辉公司财务部，家辉公司应在次月 10 日前编制合并财务报表，次月 15 日前编制合并管理报表。会计报表至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表，管理报表由家辉公司统一制定。二 公司员工出差管理办法 第五条 为适应公司员工国内外办理公务之需要，规范差旅费开支标准，特制定本制度。第六
16、条 差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表 差旅种类 职 务 核 准 人 国 内 出 差 总裁 总监 常务副董事长 总裁 部门经理 主管总监 其它员工 主管部门经理 国外出差 境外办理业务 总裁和董事长 第七条 公司员工出差或外勤需预支款项者，应事先按照财务规定的手续填制借支单、连同出差核准单按规定核准权限核批后，可办理支款手续；差旅费借支的数额由出差核准人审核，但最终由财务人员根据实际情况核批。出差或外勤期间如遇有遗失财物或文件，应由当事人自行负担有关责任。特殊情况下发生的事故，由公司视具体情况酌情处理。为大家整理的关于班级活动班长总结的范文仅大家供参考班级活动班长总结范文篇一为了使我班更
17、有家庭的气氛丰富同学们的课余生活我们开展了形式多样的班级活动这一系列活动增进了彼此间的情感沟通在过程中大家相互学习相肯定的工作阅历总之我想说班委的乐观作用和同学的广泛参加成为了我们进步的力气大一是我们进入校的第一学年在全班同学的努力下和班委的协作下渐渐摆脱了大一新生的懵懂初步适应校生活大一第一学期活动总结如下相亲相爱充分熬炼了同学们的反应力量节目布满了既紧急刺激又新奇幽默的气氛信任支撑人椅解锁等嬉戏是熬炼同学们与他人的团结协作的反应力量让同学们感受团结就是力气在紧急的嬉戏过后主持人打开音响播放轻快地舞曲同学们纷纷加第八条 公司外差人员应于出差归来后一日内及时向所在部门销差，并如实填制差旅费报销
18、单由所在部门负责人核签，由主管总监核批，及时办理有关报销手续，财务部门应对往来借款每季度清理一次，及时书面通知其主管上级督促销帐，在接到通知后一周内无财务部门认可的理由仍不销帐的，财务部门可扣发借款人的工资，待报帐时补齐。凡在财务有欠款未结清的，财务部门裁定无特殊理由的，财务部门有权拒绝继续借款。第九条 销售体系人员差旅费报销必须向财务提交销售体系专用的出差申请和 费用报销清单，否则财务可要求补齐手续再办理报销手续。销售人员的费用必须当月报销（不限次数），由于出差等原因，本月的费用最迟不超过次月 5 日前报销。第十条 交通工具乘坐标准适合所有员工，部门经理以上负责人紧急情况可申请乘坐飞机，但必
19、须事先经分管总监审核，报总裁批准，并在出差核准单上签明乘坐飞机，其他人员原则上不得乘坐飞机。不同级别的人员一同出差，交通工具可从高适用标准执行。表一：交通工具标准 人员 类别 公司董事、总裁及总监 部门经理 其它人员 交 通 工 具 火车 软卧 硬卧 硬卧 轮船 二等舱 三等舱 三等舱 飞机 经济舱 第十一条 住宿标准 1 员工在公司统一安排住所的地点出差，由公司行政部统一安排住所，确实全部住满，必须经行政部签字确认、分管总监批准，方可按规定住宿标准报销。2 表二：适用于公司所有员工短期培训、会议、办理业务等出差。以上人员在下列标准范围内据实报销，超过标准的部分财务人员可拒绝报销，特殊情况必须
20、报请主管总监审核并说明原因，报公司总裁核准。为大家整理的关于班级活动班长总结的范文仅大家供参考班级活动班长总结范文篇一为了使我班更有家庭的气氛丰富同学们的课余生活我们开展了形式多样的班级活动这一系列活动增进了彼此间的情感沟通在过程中大家相互学习相肯定的工作阅历总之我想说班委的乐观作用和同学的广泛参加成为了我们进步的力气大一是我们进入校的第一学年在全班同学的努力下和班委的协作下渐渐摆脱了大一新生的懵懂初步适应校生活大一第一学期活动总结如下相亲相爱充分熬炼了同学们的反应力量节目布满了既紧急刺激又新奇幽默的气氛信任支撑人椅解锁等嬉戏是熬炼同学们与他人的团结协作的反应力量让同学们感受团结就是力气在紧急
21、的嬉戏过后主持人打开音响播放轻快地舞曲同学们纷纷加 表二：住宿标准 元/天.人 类别 职位级别 总裁及总监 部门经理 其它人员 住 宿 标 准 A 类地区 450 200 200 B 类地区 400 200 180 C 类地区 350 150 150 3 地区分类标准 A 类地区：北京、上海、青岛、南京、无锡、苏州、宁波、杭州、深圳、珠海、厦门、福州、广州。B 类地区：除 A 类以外的各省及自治区的省会以及天津、重庆等其他直辖市；C 类地区：A、B 类地区外的地区。第十二条 员工外出培训在 15 天以上的，应住培训部门的招待所，其住宿费标准最高限额为 100 元/人.天。第十三条 出差补助标准
22、（不分在途和住勤，包括伙食补贴、市内交通费）：1 所有人员按出差地类别在报销时发给出差补助（不含总监以上人员和特定项目现场开发人员）：省会以上城市50 元/天，其他地区 40 元/天。2 公司总监以上人员出差交通费、伙食费实报实销，不享受出差补贴。3 乘火车 6 小时以上可乘坐硬卧：夜间（20：00次日 6：00）乘车 6 小时以上，未乘坐硬卧可享受硬座票价一半的夜间乘车补贴。4 公司送往外地培训的职员，培训期 15 天以内的，按出差对待，培训期在 15天以上的，发给伙食补助费每人每天 20 元。公司内部的组织的培训，膳食由公司统一安排，不再发放补助。第十四条 市内交通费 1 出差人员享受了出
23、差补助的，一律不得报销市内交通费；非出差市内办理公务，须按职务消费管理办法由分管总监批准签字凭票报销。2 乘飞机可凭据报销相当于到机场的民航车车费。第十五条 其他费用 1 员工因办公事须用公司的车辆，须到行政部门办理申请用车手续，其费用按行政部门的规定计算，纳入用车部门或个人费用考核；2 确因工作需要，临时改变出差时间，经分管总监签字批准可凭票报销退票。为大家整理的关于班级活动班长总结的范文仅大家供参考班级活动班长总结范文篇一为了使我班更有家庭的气氛丰富同学们的课余生活我们开展了形式多样的班级活动这一系列活动增进了彼此间的情感沟通在过程中大家相互学习相肯定的工作阅历总之我想说班委的乐观作用和同
24、学的广泛参加成为了我们进步的力气大一是我们进入校的第一学年在全班同学的努力下和班委的协作下渐渐摆脱了大一新生的懵懂初步适应校生活大一第一学期活动总结如下相亲相爱充分熬炼了同学们的反应力量节目布满了既紧急刺激又新奇幽默的气氛信任支撑人椅解锁等嬉戏是熬炼同学们与他人的团结协作的反应力量让同学们感受团结就是力气在紧急的嬉戏过后主持人打开音响播放轻快地舞曲同学们纷纷加3 确因工作需要，临时改变出差时间，经分管总监签字批准可凭票报销退票费，但最高不能超过票面价值的 20%，并且其退票费的 30%计入分管总监的定额费用；4 员工按公司规定享受的探亲和休假，可按规定的标准报销旅差费，但不享受补贴。5 以上所
25、有费用均按部门或个人进行归集和记载，计入个人费用定额和部门费用预算进行考核。三 职务消费管理办法 第十六条 职务消费指完成个人工作目标所产生的应酬费用、礼品费用等。第十七条 职务消费定额标准为：总裁：10000 元；经营总监：9000 元；行政总监：8000元；部门经理：800 元；对外业务部门员工：200 元。公司内部事务管理部门按此标准下降 20%，外部事务部门按此标准增加 20%，不同的工作岗位在公司发展的不同时期可能存在对内或对外的业务差异，各岗位将在每季度的绩效考评时明确标明属于外务或内务岗位。第十八条 职务消费管理：职务消费每月初凭发票报销上月费用，超过部分由个人负担，结余部分可延
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