银行存款日记账启用页金融证券金融资料金融证券财经资料.pdf

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1、银行存款日记账启用页 导读：我根据大家的需要整理了一份尖于银行存款日记账启用页的内容，具体内容：口记账是一种特殊的明细账，它是按照经济业务发生的时间先后顺 序，逐口逐笔登记经济业务的账簿,为了加强现金和银行存款的管理和核算，各 单位都应当设置现金日记账和银行存款口记账，以便逐口核算和监.口记账是一种待殊的明细账，它是按照经济业务发生的时间先后顺序，逐口 逐笔登记经济业务的账簿，为了加强现金和银行存款的管理和核算，各单位都应 当设置现金口记账和银行存款n记账，以便逐n核算和监督现金与银行存款的 收、付出和结存情况。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的。没有说一月登一页的。是每月登完后，结出本月合计

2、数和本年累计数。下月 接着往下登。具体是：按照会计登帐规范第六十条规定：每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本 页最 后一行和下页第一行有尖栏内，并在摘要栏内注明过次页和承前页字样;也可以 将本页合计数及金额只写在下页第一行有尖栏内，并在摘要栏内注明承前页字 样。也就是说5 过次页和承前页的方法有两种：一是在本页最后一 行内结出发生额合计数及余额，然后过次页并在次页第一行承前页;二是只在次 页第一行承前页写出发生额合计数及余额，不在上页最后一行结出发生额合计 数及余额后过次页。规范第六十条还对过次页的本页合计数的结计方法，根据不同需 要 作了规定:(1)对需要结计本月发生

3、额的帐户，结计过次页的本页合计数应当为自本 月初起至本页末止的发生额合计数，这样做，便于根据过次页的合计 数，随时了解本月初到本页末止的发生额，也便于月末结帐时，加计本月合 计”数。(2)对需要结计本年累计发生额的帐户，结计过次页的本页合计数应当为 白年初起至本页末止的累计数”，这样做，便于根据过次页的合计数，随时 了解本年初到本页末止的累计发生额，也便于年终结帐时，加计”本 年累计 数。(3)对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户，可 以只将每页末的余额结转次页，如某些材料明细帐户就没有必要将每 页的发 生额结转次页。银行存款n记账的保管期限 现金口记账和银行存款口记账保管

4、期限是25年 会计档案管理办法规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档 案的 保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告；资本金、股金及股权明细；开销户登记簿；客户挂 失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据；账销案存的清单或资料；会计档案 保管登记簿、销毁清册；7有价单证、业务公章销毁清册；机构变动交接清 册；有权机尖查询、冻结及扣划书；己用凭证、账簿登记簿；会计系统数据移 植ri的所有会计档案；会计初始环境文本、基础数据维护修改有尖记录、文 件；其他需要永久保管的档案。2、保管期限为25年的会计档案有：种特殊的明

5、细账它是按照经济业务发生的时间先后顺序逐口逐笔登记经济业务的账簿为了加强现金和银行存款的管理和核算各单位都应当设置现金日记账和银行存款口记账以便逐口核算和监口记账是一种待殊的明细账它是按照经济现金口记账和银行存款记账以便逐核算和监督现金与银行存款的收付出和结存情况接下来请欣赏我给大家网络收集整理的没有说一月登一页的是每月登完后结出本月合计数和本年累计数下月接着往下登具体是按照会计登帐规范第六要栏内注明过次页和承前页字样也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有尖栏内并在摘要栏内注明承前页字样也就是说过次页和承前页的方法有两种一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额然后过次页并在次页第一行现金

6、和银行存款口记账；税收n记账（总账）和税收票证分类出纳账。3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类;总账、明细账、E1记账和辅助账簿（不包括现金和银行存款）；会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证；各种完稅凭证和缴退库凭 证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证；会计移交清册。4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证；各收入机尖编送的报表;财政总预 算保管行政单位和事业单位决算、稅收年报、国家金库年报、基本建设拨货款 年报;稅收会计报表（包括票证报表）O 5、保管期限为5年的会计档案有：下级行上报的中期财务会计报告（月度、季度、半年度报表

7、及附件、说 明）；联行往来清单及查询查复书；密押代号表使用保管登记簿；存、贷款单 位余额对账回单；固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片；客户申请办理电 子支付业务的基本资料、协议；其他需要保管五年的会计档案。银行存款口记账的开户条件 银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行幵立的账户，银行账户是 各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工 具。具有反映 和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡新办的企业或公司在取得工商行政 管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开设自己 的结算账户。根据银行账户管理办法的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存 款账种特殊

8、的明细账它是按照经济业务发生的时间先后顺序逐口逐笔登记经济业务的账簿为了加强现金和银行存款的管理和核算各单位都应当设置现金日记账和银行存款口记账以便逐口核算和监口记账是一种待殊的明细账它是按照经济现金口记账和银行存款记账以便逐核算和监督现金与银行存款的收付出和结存情况接下来请欣赏我给大家网络收集整理的没有说一月登一页的是每月登完后结出本月合计数和本年累计数下月接着往下登具体是按照会计登帐规范第六要栏内注明过次页和承前页字样也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有尖栏内并在摘要栏内注明承前页字样也就是说过次页和承前页的方法有两种一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额然后过次页并在次页第一行

9、户，临时存款账户和专用存款账户四种。种特殊的明细账它是按照经济业务发生的时间先后顺序逐口逐笔登记经济业务的账簿为了加强现金和银行存款的管理和核算各单位都应当设置现金日记账和银行存款口记账以便逐口核算和监口记账是一种待殊的明细账它是按照经济现金口记账和银行存款记账以便逐核算和监督现金与银行存款的收付出和结存情况接下来请欣赏我给大家网络收集整理的没有说一月登一页的是每月登完后结出本月合计数和本年累计数下月接着往下登具体是按照会计登帐规范第六要栏内注明过次页和承前页字样也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有尖栏内并在摘要栏内注明承前页字样也就是说过次页和承前页的方法有两种一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额然后过次页并在次页第一行