会计学手工账实验题小学教育小学教育经济会计.pdf

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1、 会计学手工账实验 专业班级 _ 学号 _ 姓名 _ 实验一填制记账凭证【资料】诚源公司为增值税一般纳税人，增值税率 17%,20XX 年 4月份发生下列经济业务:1日，从银行提取现金 5 000 兀，备用。)款凭证 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 日)复核 制单(出纳)字第号 年 月()方科目：(会计主管 记账(2日，收到中鑫公司还来前欠货款 93 600 元，存入银行。)款凭证 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 日)复核 制单(出纳)字第号 年 月()方科目：(会计主管 记账(2日，综合办公室王某预支差旅费 3 500 元，付现。()款凭证()

2、方科目：()年 月 日 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 会计主管 记账()岀纳 复核 制单()5日，以银行存款解缴所得税 38 000 元，增值税 13 000 元。()款凭证()方科目：()年 月 日 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 会计主管 记账()岀纳 复核 制单()5日，以现金支付业务招待费 850元。()款凭证 ()方科目：()年 月 日 一 一一字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核

3、制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目6日，生产甲产品领用 A材料 15 000千克，每千克 10元，计 150 000元；领用 B材料 250

4、00千克，每千克 2元，计 50 000元。生产乙产品领用 B材料 15 000 千克，每千克 2元,计 30 000 元。()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 6日，以银行存款偿还前欠南方公司货款 146 250元。()款凭证()方科目：()年 月 日 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 7日，从南方公司购入 A材料 30 000 千克，每千克 9.9 元；B材料 20 000 千克，每千 克 1.9 元，货款及增值税计 391 950元。上述款项尚未支付。()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账

5、科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司

6、货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目合 计 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿

7、还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目7日，以银行存款支付上项材料异地运杂费 5 000 元，按材料的重量比例分摊费用。()款凭证 8日，上述 A、B材料验收入库，结转其实际采购成本。()凭证 9日，从银行借入短期借款 200 000元，存入银行。()款凭证()方科目：()年 月 日 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 ()方科目：()年 月 日 字第一一号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 年 月 日 转字第 _ 号 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方

8、科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目12日，从银行提取现金 155 00

9、0元，准备发放工资。()款凭证 12日，以现金发放职工工资 155 000元。()款凭证()方科目：()年 月 日 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 13日，出售给中鑫公司甲产品 4 000 件，每件售价 150元，货款 600 000元和发票上的 增值税额 102 000元尚未收到。()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 ()方科目：()年 月 日 字第一一号 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过

10、账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目14日，办公室王某出差回公司报销差旅费 3 200 元，交回多余现金 300元。()

11、款凭证()方科目：()年 月 日 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 ()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 15日，生产甲产品领用 A材料 6 000 千克，每千克 10元，计 60 000 元；领用 B材料 20 000 千克，每千克 2元，计 40 000元。车间一般性消耗领用 B材料 1000千克，每千克 2 元，计 2 000 元。()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账

12、科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目16日，以银行存款支付广告费 8 000 元。()款凭证 19日，

13、接受大新公司作为投资投入的全新生产设备一套 800 000元。()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 20日，收到中鑫公司还来前欠款项 702 000元，存入银行。()款凭证()方科目：()年 月 日 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 ()方科目：()年 月 日 字第一一号 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号

14、摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目21日，以银行存款偿还南方公司款项 391 950元。()款凭证()方科目：()年 月 日 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 22日，以银行存款

15、归还短期借款 190 000元。()款凭证()方科目：()年 月 日 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 23日，上月转入“其他应收款”账户的毁损机床净值 18 000 元，无法取得赔偿，经批 准列作营业外支出。()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计

16、日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目26日，售给连发公司乙产品 1000件，每件售价 80元，货款及增值税款尚未收到。()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 27日，以现金支付销售运输费 880元。()款凭证()方科目：()年 月 日

17、 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 28日，以银行存款支付机器修理费 1 500 元。()款凭证()方科目：()年 月 日 字第号 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日

18、以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目29日，以银行存款支付本月电费 8 000 元，其中：生产甲产品动力消耗 5 000 元，生产 乙产品动力消耗 2 000 元，车间消耗 500元，公司行政管理部门消耗 500 元。()款凭证 30日，本月工资费用分配如下：生产甲产品工人工资 72 000 元，生产乙产品工人工资 48 000 元，车间管理人员工资 15 000 元，公司行政管理人员工资 20 000 元。

19、()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 摘要()方科目 金额 过账 总账科目 明细科目 合 计 ()方科目：()年 月 日 字第一一号 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元

20、计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目30日按规定计提本月固定资产折旧 29 500 元，其中：车间固定资产折旧 26 000 元,公司行政管理部门固定资产折旧 3 500 元。()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 30日，将本月归集的制造费用按甲、乙产品的生产工人工资比例分配。()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计

21、下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目

22、方科目()凭证 年 月 日 30日，本月甲产品完工入库 3 000 件，结转其实际生产成本 270 000元；乙产品完工入 库 2000件，结转其实际生产成本 100 000元。30日，结转本月销售的 4 000 件甲产品成本 360 000元和 1000件乙产品成本 50 000 元。()凭证 年 月 日 转字第 _ 号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 过账 合 计 转字第 _ 号 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来

23、前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目实验二登记账簿 假如诚源公司 20XX年 3月 31日各账户余额如下表:账户 借方余额 账户 贷方余额 固定资产 1 396 000

24、 实收资本 1 690 000 原材料一 A 材料（17 000 千克）170 000 累计折旧 304 750 原材料一 B 材料（50 000 千克）100 000 生产成本一甲产品 88 000 短期借款 190 000 生产成本一乙产品 32 000 库存商品一甲产品（5000 件）570 000 应付账款一南方公司 146 250 库存商品一乙产品（2200 件）110 000 库存现金 1200 应交税费 51 000 银行存款 160 800 盈余公积 360 000 应收账款一中鑫公司 93 600 其他应收款 20 400 合计 2 742 000 合计 2 742 000

25、请根据会计凭证实验中发生的业务，登记：1、现金日记账 2、明细账：原材料 一一 A材料、应收账款一一中鑫公司、管理费用 3、总账：生产成本 现金日记账（三栏式）第 页 20 年 凭证 摘 要 对方科目 收入 支岀 结余 月 日 字 号 4 1 期初余额 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金

26、额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目 14 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账

27、科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目明细分类账（数量金额式）材料名称：A材料 计量单位:20 年 凭证 摘 要 收入 发岀 结存 月 日 字 号 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 4 1 期初余额 明细分类账（三栏式）会计科目：应收账款 二级或明细科目：中鑫公司 第 页 20 年 凭证 摘 要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 字 号

28、下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目

29、方科目多栏式明细账（按借方设置）会计科目：管理费用 20 年 凭证 摘 要 工资 办公费 差旅费 折旧费 其他 合计 月 日 字 号 总分类账（三栏式）会计科目：生产成本 第 页 20 年 凭证 摘 要 对方科目 借方 贷方 借或 贷 余额 月 日 字 号 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科

30、目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目实验三会计报表（一）资料：东海公司 20XX年 4月末各账户的期末余额 1、资产负债表账户余额如下表所示：账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额 库存现金 72080 坏帐准备一一应收账款 7270 银行存款 407860 坏帐准备一一其他应收款 1000 其他货币资金 100000 存货跌价准备 25630 交易性金融资产 2000

31、00 短期借款 320000 应收票据 240000 应付票据 162000 应收账款（借方余额合计）461600 应收账款（贷方余额合计）140140 应付账款（借方余额合计）93600 应付账款（贷方余额合计）526000 其他应收款 50000 应付职工薪酬 120500 原材料 358210 应交税费 74020 在途物资 32760 其他应付款 98000 生产成本 885660 累计折旧 1403500 库存商品 100260 累计摊销 25000 固定资产 5662500 固定资产减值准备 60430 在建工程 240632 长期借款 1000000 无形资产 280000 其中

32、一年内需偿还的长期借款 500000 利润分配（借方余额合计）120000 实收资本 4800000 资本公积 148000 盈余公积 32892 利润分配一一未分配利润 360780 合计 9305162 合计 9305162 2、东海公司 20XX年 4月 30日结账前各损益账户的累计余额如下:账户名称 借方余额 贷方余额 主营业务收入 250000 其他业务收入 120000 营业外收入 20000 投资收益 50000 公允价值变动损益 10000 主营业务成本 180000 其他业务成本 90000 营业税金及附加 8000 销售费用 10000 管理费用 12000 财务费用 50

33、00 资产减值损失 2000 营业外支岀 12000 所得税费用 32750 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额

34、过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目（二）根据实验资料编制下列资产负债表:资产负债表 会企 01 表 编制单位：东海公司 20XX 年 4 月 10 日 单位：元 资 产 期末余额 年初余额 负债及所有者权益 期末余额 年初余额 流动资产：流动负债：货币资金 略 短期借款 略 交易性金融资产 应付票据 应收票据 应付账款 应收账款 预收款项 预付款项 应付职工薪酬 其他应收款 应交税费 存货 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债：非流动资产：长期借款 固定资产 其他非流动负债 在建

35、工程 非流动负债合计 无形资产 负债合计 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）：非流动资产合计 实收资本（或股本）资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 资产总计 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核

36、制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目（三）根据实验资料编制下列利润表：利润表 会企 02 表 编制单位：20XX 年 4 月 单位：元 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 力口：公允价值变动收益（损失以 号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以-”号填列）力口：营业

37、外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用 四、净利润（净亏损以-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益 略 下列经济业务日从银行提取现金兀备用款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账出纳复核制单合计日收到中鑫公司还来前欠货款元存入银行款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以银行存款解缴所得税元增值税元款凭证方科目年月日字第号摘要方科目总账科目明细科目金额过账会计主管记账岀纳复核制单合计日以现金支付业务招待费元元计元领用材料千克每千克元计元生产乙产品领用材料千克每千克元计元凭证年月日转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账合计日以银行存款偿还前欠南方公司货款元款凭证方科目年月日字第号摘要总账科目方科目