学校财务管理制创新经济会计办公文档规章制度.pdf

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1、青洛初中财务管理制度 一、财务工作指导思想、任务、基本职能 1、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金 的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项 工作、广大师生员工的学习、生活而服务。2、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包 括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提 高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。3、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪 律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制 和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通

2、过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。二、内部财务管理责任制（一）分管副校长岗位职责 1、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领 导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。2、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和 健全各项规章制度，与政工处、教务处密切协作，对广大师生进行“学 校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。3、负责安排办公、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师 生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材

3、、医疗用品。4、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。5、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理 使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生 本子费、代管费的收缴工作。6、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学 校环境。7、完成好校长交给的其它工作任务。（二）会计人员岗位职责，闫少文 1、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立 全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业 务，不断丰富会计理论知识，提高业务工

4、作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。2、认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面 反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、账目 清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭 证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭 证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名 称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原资金的安排使用要贯彻执行党和国家的有关方针政策要为学校各项工作广大师生员工的学习生活而服务按照党的教育方针和勤俭办学方针管好用

5、好教育经费包括预算内外资金努力提高资金使用效果开源节支量入为出提高有限经费的公共资财的安全根据上级有关规定和学校体情况编制和执行学校的财务计划拟订学校财务和财产物资管理的体制度办法措施通过做好记账算账报账工作调查研究分析考核资金使用效果积极参与经济决策二内部财务管理责任制一分管一线服务工作负责总务部门职工的管理加强后勤人员思想政治教育工作关心后勤人员的业务进修和技术培训做好服务育人的工作建立和健全各项规章制度与政工处教务处密切协作对广大师生进行学校是我家美化绿化靠大家的爱校教始凭证，必须有填制人员 的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签 名和盖章，对填写大写和小写金额的原

6、始凭证，大写和小写金额必须 相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。3、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支 范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资 金的核算和管理。4、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金 使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。5、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强 对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会 计凭证、账册、报表等档案资料工作。6、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。7、认真完成学校领导交给的其它工作任务。（三）、出纳工作人

7、员岗位职责 单正齐 1、严格执行有关规定，做好学校资金的收付工作。如有违反制度 的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。2、按照学校的规定，加强存款和现金的管理。食堂打卡充值暂定 每个周一中午、下午。3、每天采购物品，要交分管校长签字确认。根据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。资金的安排使用要贯彻执行党和国家的有关方针政策要为学校各项工作广大师生员工的学习生活而服务按照党的教育方针和勤俭办学方针管好用好教育经费包括预算内外资金努力提高资金使用效果开源节支量入为出提高有限经费的公共资财的安全根据上级有关规定和学校体情况编制和执行学校的财务计划拟订学校财务和财产物资管理的体制度办

8、法措施通过做好记账算账报账工作调查研究分析考核资金使用效果积极参与经济决策二内部财务管理责任制一分管一线服务工作负责总务部门职工的管理加强后勤人员思想政治教育工作关心后勤人员的业务进修和技术培训做好服务育人的工作建立和健全各项规章制度与政工处教务处密切协作对广大师生进行学校是我家美化绿化靠大家的爱校教4、应逐日盘点和保管好库存现金，做到账款相符，不出差错。5、要认真执行国家规定的现金管理制度，每天结账，大量现金要 及时交存银行，日清月结，严密手续、妥为保管、保证安全，切实做 好现金收付工作、及时记账。收入款项应及时如数缴入银行或财政专 户。对暂付的现金要按规定催促有关人员来报销结账。6、认真完

9、成领导交给的其它工作。（四）保管管理人员岗位职责 1、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。2、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分 工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物 资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。3、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领 导汇报。4、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购 入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校 产出借要通过

10、总务处办理出借手续，管理人员无权出借。5、完成学校领导交给的其它工作任务。三、会计人员内部牵制制度 1、在校长的统一领导下，会计、出纳、实物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记现金日记账、银行日记账、固定资产账外，只 管钱、不管帐；会计管帐（负责登记各类总分类账）不管钱；保管员 资金的安排使用要贯彻执行党和国家的有关方针政策要为学校各项工作广大师生员工的学习生活而服务按照党的教育方针和勤俭办学方针管好用好教育经费包括预算内外资金努力提高资金使用效果开源节支量入为出提高有限经费的公共资财的安全根据上级有关规定和学校体情况编制和执行学校的财务计划拟订学校财务和财产物资管理的体制度办法措施通过做好记

11、账算账报账工作调查研究分析考核资金使用效果积极参与经济决策二内部财务管理责任制一分管一线服务工作负责总务部门职工的管理加强后勤人员思想政治教育工作关心后勤人员的业务进修和技术培训做好服务育人的工作建立和健全各项规章制度与政工处教务处密切协作对广大师生进行学校是我家美化绿化靠大家的爱校教只管实物及分派。2、每月结账，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及 原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金 额、张数并分别在出纳结报单上签字。四、财务收支稽核制度 1、审查财务。各项经费的支出，必须按经费开支标准和经 费年度预算计划办理。2、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制

12、的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人 签名，说明用途。实物的票据，是否有保管员签名。3、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字,方可到出纳处报销。4、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝 付款。情节严重的扣留原始凭证，并报告校长。但校长坚持要支付，必须以书面形式向上级领导汇报。5、对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应 及时纠正保证质量。五、原始记录管理制度（一）原始凭证必须具备下列内容：1、原始凭证的名称 资金的安排使用要贯彻执行党和国家的有关方

13、针政策要为学校各项工作广大师生员工的学习生活而服务按照党的教育方针和勤俭办学方针管好用好教育经费包括预算内外资金努力提高资金使用效果开源节支量入为出提高有限经费的公共资财的安全根据上级有关规定和学校体情况编制和执行学校的财务计划拟订学校财务和财产物资管理的体制度办法措施通过做好记账算账报账工作调查研究分析考核资金使用效果积极参与经济决策二内部财务管理责任制一分管一线服务工作负责总务部门职工的管理加强后勤人员思想政治教育工作关心后勤人员的业务进修和技术培训做好服务育人的工作建立和健全各项规章制度与政工处教务处密切协作对广大师生进行学校是我家美化绿化靠大家的爱校教2、原始凭证的的填制日期和编号 3

14、、接受凭证单位的名称 4、经济业务内容摘要 5、经济业务的实物数量和金额及收付款方式 6、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章（二）原始凭证的填制必须符合下列要求 1、记录真实 2、内容完整 3、填制及时 4、书写清楚（三）原始凭证的审核 1、合法、合理性的审查 2、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。3、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须按符 合规定的要求填制。六、财务收支报销审批制度 1、向学生收取的各项费用，按收费许可证收费项目使用统一 的收费票据，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧 立项目乱收费行为。2、学校的各

15、项财务支出，必须严格审批制度，严格执行政府采购 制度。3、审批程序：学校所需购买的物品、学生应用的学习资料等，事先 由各处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理 采购，其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人 员清点核实并签名交稽核资金的安排使用要贯彻执行党和国家的有关方针政策要为学校各项工作广大师生员工的学习生活而服务按照党的教育方针和勤俭办学方针管好用好教育经费包括预算内外资金努力提高资金使用效果开源节支量入为出提高有限经费的公共资财的安全根据上级有关规定和学校体情况编制和执行学校的财务计划拟订学校财务和财产物资管理的体制度办法措施通过做好记账算账报账工作调查

16、研究分析考核资金使用效果积极参与经济决策二内部财务管理责任制一分管一线服务工作负责总务部门职工的管理加强后勤人员思想政治教育工作关心后勤人员的业务进修和技术培训做好服务育人的工作建立和健全各项规章制度与政工处教务处密切协作对广大师生进行学校是我家美化绿化靠大家的爱校教人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。4、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办 理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。5、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合 同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应 具备的手续，经稽核审批后方可报销。七、财

17、产物资计量验收制度 1、对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和 学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自 制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具 体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。2、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物 帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。3、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经 办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。八

18、、财产物资保管及赔偿制度（一）保管员：总务主任魏乾 1、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过 资金的安排使用要贯彻执行党和国家的有关方针政策要为学校各项工作广大师生员工的学习生活而服务按照党的教育方针和勤俭办学方针管好用好教育经费包括预算内外资金努力提高资金使用效果开源节支量入为出提高有限经费的公共资财的安全根据上级有关规定和学校体情况编制和执行学校的财务计划拟订学校财务和财产物资管理的体制度办法措施通过做好记账算账报账工作调查研究分析考核资金使用效果积极参与经济决策二内部财务管理责任制一分管一线服务工作负责总务部门职工的管理加强后勤人员思想政治教育工作关心后勤人员的业务进修

19、和技术培训做好服务育人的工作建立和健全各项规章制度与政工处教务处密切协作对广大师生进行学校是我家美化绿化靠大家的爱校教有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记造册放入指 定地点。2、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓 库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务处提供购物计划，保障教学第一线的供应。3、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及 时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝 假公济私。不符手续的领物一律拒绝。4、上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财 物，如有公差要

20、预先安排好工作。（二）出借、赔偿制度 1、学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。2、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿。3、教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励（每班下发维修班级财产费 100 元，开学初学校清查造 册好各班财产并由班主任签字，如果财产损坏班主任应立即修复，否 则不预发放维修费。期末学校验收没有损坏的班级可以发放维修费）。九、银行收支管理制度 1、学校开设的账户必须是学校基本结算账户，不得开设任何形式 的存折户。2、严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。资金的安排使用要贯彻执行党和国家的有关方针政策要为学校

21、各项工作广大师生员工的学习生活而服务按照党的教育方针和勤俭办学方针管好用好教育经费包括预算内外资金努力提高资金使用效果开源节支量入为出提高有限经费的公共资财的安全根据上级有关规定和学校体情况编制和执行学校的财务计划拟订学校财务和财产物资管理的体制度办法措施通过做好记账算账报账工作调查研究分析考核资金使用效果积极参与经济决策二内部财务管理责任制一分管一线服务工作负责总务部门职工的管理加强后勤人员思想政治教育工作关心后勤人员的业务进修和技术培训做好服务育人的工作建立和健全各项规章制度与政工处教务处密切协作对广大师生进行学校是我家美化绿化靠大家的爱校教3、银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用

22、或转让。4、出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款 相符无差错，有差错及时追究原因。5、汇款、信汇必须由负责人、经办人的签名，方可到银行办理手 续。十、现金收支管理制度 1、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。2、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为 1000元，超 过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。3、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须 采取转账结算方式。4、严格现金收支手续。收到现金时，应给交款单位（人）出具合 法的、完整的、正确的正式收据；付出现金时，应先对原始凭证进行 复核并加盖“现金付讫”的戳记。5、出纳对当日办理的现

23、金收付业务，必须做到逐笔登记，账款相 符，不得以白条抵库。6、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导 同意、审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。十一、财务预决算分析制度 1、按上年的财务收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务 预算，年终编制收支决算。2、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次），并为校长提供决算的依据。资金的安排使用要贯彻执行党和国家的有关方针政策要为学校各项工作广大师生员工的学习生活而服务按照党的教育方针和勤俭办学方针管好用好教育经费包括预算内外资金努力提高资金使用效果开源节支量

24、入为出提高有限经费的公共资财的安全根据上级有关规定和学校体情况编制和执行学校的财务计划拟订学校财务和财产物资管理的体制度办法措施通过做好记账算账报账工作调查研究分析考核资金使用效果积极参与经济决策二内部财务管理责任制一分管一线服务工作负责总务部门职工的管理加强后勤人员思想政治教育工作关心后勤人员的业务进修和技术培训做好服务育人的工作建立和健全各项规章制度与政工处教务处密切协作对广大师生进行学校是我家美化绿化靠大家的爱校教十二、票据管理制度 1、根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销 票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。2、严格票据管理制度，保管好存根，不得为

25、任何单位或个人代开 资金的安排使用要贯彻执行党和国家的有关方针政策要为学校各项工作广大师生员工的学习生活而服务按照党的教育方针和勤俭办学方针管好用好教育经费包括预算内外资金努力提高资金使用效果开源节支量入为出提高有限经费的公共资财的安全根据上级有关规定和学校体情况编制和执行学校的财务计划拟订学校财务和财产物资管理的体制度办法措施通过做好记账算账报账工作调查研究分析考核资金使用效果积极参与经济决策二内部财务管理责任制一分管一线服务工作负责总务部门职工的管理加强后勤人员思想政治教育工作关心后勤人员的业务进修和技术培训做好服务育人的工作建立和健全各项规章制度与政工处教务处密切协作对广大师生进行学校是我家美化绿化靠大家的爱校教