项目支出预算管理办法人力资源绩效管理人力资源绩效管理.pdf

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1、精心整理 精心整理 项目支出预算管理办法 一、项目支出预算管理的基本原则（一）综合预算的原则。项目支出预算体现当年省公司分解预算、以前年度完成情况及其他资金等所有资金统筹安排的要求。（二）科学论证、合理排序原则。对申报的项目进行充分论证和严格审核的基础上，结合当年的财力状况，按照自己保障优先级次进行排序。（三）全流程管理原则。要对项目的申报、审核、评审、采购、监督、决算和绩效评价，实行全流程项目管理。（四）追踪问效的原则。对省公司预算资金安排项目的执行过程或完成结果进行绩效评价，逐步建立项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价机制。二、建立项目库 项目库实行分级管理，按照管理主体，划分

2、为单位项目库、部门项目库。（一）单位项目库：预算单位（如各区县/部门）根据工作职能和事业发展规划的需要，细化年度项目需求，提前论证拟实施项目，经合理排序后，纳入单位项目库，做好项目储备工作。（二）公司项目库：主管部门对预算单位申报项目按照规定进行审核，将符合部门要求的项目纳入公司项目库。三、?项?目?分?类?项目按照资金保障优先次序分为公司已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目、其他项目四种项目类别。?（一）公司已研究确定项目,是指在省公司战略指导下所确定的分公司必须进行的项目，如 4G 建设项目与流量经营项目。?（二）经常性专项业务费项目,是指各单位或部门为维持其正常运转而发生

3、的大型设施、设备、网络运行费和为完成特定工作任务而持续发生的支出项目。?（三）跨年度支出项目,是指除公司已研究确定项目和经常性专项业务费项目之外，经公司批准并已确定分年度实施，需在本年继续安排预算的项目和当年新增的需在本年度及以后年度继续安排预算的项目。?（主要是工程类项目）（四）其他项目,是指除前三类支出项目之外，公司部门为完成其职责需安排的支出项目。?以上三点是在省公司预算未下达前所做准备工作 以下项目申报、审核均在省公司预算下达后所做工作，目的是为使预算分解至公司各单位时是根精心整理 精心整理 据项目排序等进行分配。四、?项?目?申?报?（一）申报项目应当同时具备以下条件：?1、符合国家

4、有关法律、法规、方针政策规定，以及省公司工作部署；?2、符合省公司资金供给范围和支持方向；?3、属于本部门/区县工作职能和落实事业发展的规划；?4、有明确的项目目标、项目实施方案及科学合理的资金使用计划，并经过充分的研究和论证。?（二）各单位项目申报文本由项目申报书、项目支出预算明细、项目可行性报告和项目评审报告（专家论证意见）组成。?（三）项目申报文本的填报要求?1、市级部门申报项目时，应按照市财政规定，填报项目?申报书并附相关材料。?2、项目中预算申请金额为大于等于200万的项目，要附项目可行性报告和专家论证意见。?3、跨年度支出项目要提供以前年度批准文件，其中项目计划和预算金额发生变化的

5、，除填报项目申报文本外，还需重新附相关材料和调整依据。4、实施采购的项目，编制时要按照省公司集中采购目录及标准的要求和相关采购政策规定，列出具体采购项目、需求数量、资金预算、需求时间，并在项目申报书中予以明确。（四）项目支出预算中含有资产购置的项目，要根据行政、事业单位国有资产管理的有关规定申报。对有标准限定的，要严格按照资产配备标准进行申报。?五、项?目?审?核?（一）?项目审核的主要内容 1、申报的项目是否符合规定的申报条件和要求；?2、项目申报书是否符合规定的填报要求，项目申报理由是否充分，项目申报类别是否准确，项目绩效目标是否按照有关要求填报，涉及政府采购的项目是否按照政府采购有关要求

6、填报；所附相关材料依据是否齐全、规范；?3、项目申报内容是否真实完整；?4、项目的规模、支出标准和具体使用方向是否符合规定；?5、资产购置项目是否执行市财政局制定的配置标准；6、项目排序是否合理等。?（二）在项目支出费用在所属费用类别总控制数内，对本部门的项目进行审核后，对符合条件的项目，经择优遴选、合理排序后上报公司。公司按规定进行审核，如发现申报项目不符合规定的，可分解预算以前年度完成情况及其他资金等所有资金统筹安排的要求二科学论证合理排序原则对申报的项目进行充分论证和严格审核的基础上结合当年的财力状况按照自己保障优先级次进行排序三全流程管理原则要对项目的申报审核成结果进行绩效评价逐步建立

7、项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价机制二建立项目库项目库实行分级管理按照管理主体划分为单位项目库部门项目库一单位项目库预算单位如区县部门根据工作职能和事业发展规划部门对预算单位申报项目按照规定进行审核将符合部门要求的项目纳入公司项目库三项目分类项目按照资金保障优先次序分为公司已研究确定项目经常性专项业务费项目跨年度支出项目其他项目四种项目类别一公司已研究确定项目精心整理 精心整理 以进行项目调整或将项目退回，并注明项目退回原因及修改建议。?六、?项目排序和滚动管理?（一）按照资金保障优先次序与项目重要性进行综合，在项目库中进行排序。?（二）项目库实行滚动管理。按照部门预算编制规程

8、的要求，在编报跨年度支出项目预算时，项目的名称和使用方向不得变动，细化年度资金需求后将项目滚动转入各年度项目库。?七、?项目支出预算核定和项目实施?（一）?公司根据国家有关法律、法规、方针政策、工作重点，结合各预算单位工作职责与项目发展目标，审核项目预算。并根据年度财力状况和项目排序，结合预算各单位往年经营绩效和以前年度项目资金结余情况，统筹安排项目支出预算，将年度预算分解至各部门相应上报项目。（二）为使预算使用进度合理控制，减少调整预算频次，以各预算执行单位总工作计划为指导，采用按季度搜集变动需求，按季分解预算。?（三）按财务部督促项目单位严格执行项目计划和项目支出预算。?（四）项目支出预算

9、一经批复，预算执行单位不得自行调整。预算在执行过程中，因项目发生终止、撤销、变更等情况，相关项目部门应当按照规定的程序报批，并进行预算调整。预算调整的比例应控制在一定比例内。?（五）?项目完成后，项目单位应及时组织验收和总结，并根据项目完成情况和资金使用情况完成报账审批过程。?第三十条?公司应加强对项目支出结余资金的管理，统筹安排使用，提高资金使用效益。?八、?机动经费管理?（一）?机动经费是为解决部门在年度预算执行过程中的新增支出需求，减少预算执行中的调整而设立的专项经费。?（二）?机动经费实行项目预算管理。主管部门在年初部门预算中可按照不高于整体预算控制数5%的比例安排机动经费，机动经费的

10、具体比例由部门在上报预算时与预算管理委员会协商确定。?（三）?机动经费原则上在财务部设立使用，若确认所管单位有必要设立的，也可在年初部门预算中参照上述比例安排，但一个部门的机动经费总额不能突破部门整体预算控制数5%的限额。?（四）?机动经费主要用于解决在年度预算执行中部门确定新增的、临时的、紧急的项目，也可调剂用于编制内增加的基本支出，但不得擅自用于提高个人待遇。（五）?机动经费动用实行备案制，各部门在预算执行中及时向财务部备案。预算执行中确需调整使用单位、科目的按照项目调整程序报批。强化机动经费结余资金管理，机动经费年终结余资金由统一收回资源池，不再结转下年使用。分解预算以前年度完成情况及其

11、他资金等所有资金统筹安排的要求二科学论证合理排序原则对申报的项目进行充分论证和严格审核的基础上结合当年的财力状况按照自己保障优先级次进行排序三全流程管理原则要对项目的申报审核成结果进行绩效评价逐步建立项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价机制二建立项目库项目库实行分级管理按照管理主体划分为单位项目库部门项目库一单位项目库预算单位如区县部门根据工作职能和事业发展规划部门对预算单位申报项目按照规定进行审核将符合部门要求的项目纳入公司项目库三项目分类项目按照资金保障优先次序分为公司已研究确定项目经常性专项业务费项目跨年度支出项目其他项目四种项目类别一公司已研究确定项目精心整理 精心整理 九

12、?项目的绩效评价和监督检查?（一）?对年度预算安排实施绩效评价项目，由财务部按照有关绩效评价的管理办法组织实施绩效评价工作。?（二）?财务部要将项目完成情况、决算情况和绩效评价结果，作为加强项目管理及编制以后年度项目支出预算的重要依据。?（三）?财务部对项目的实施过程和完成情况进行监督检查。分解预算以前年度完成情况及其他资金等所有资金统筹安排的要求二科学论证合理排序原则对申报的项目进行充分论证和严格审核的基础上结合当年的财力状况按照自己保障优先级次进行排序三全流程管理原则要对项目的申报审核成结果进行绩效评价逐步建立项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价机制二建立项目库项目库实行分级管理按照管理主体划分为单位项目库部门项目库一单位项目库预算单位如区县部门根据工作职能和事业发展规划部门对预算单位申报项目按照规定进行审核将符合部门要求的项目纳入公司项目库三项目分类项目按照资金保障优先次序分为公司已研究确定项目经常性专项业务费项目跨年度支出项目其他项目四种项目类别一公司已研究确定项目