公司资产管理制金融证券股票报告金融证券金融资料.pdf

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1、公司资产管理制度（五）公司资产管理制度（五）第一章总则 第一条为加强公司资产管理，明确资产责任，保障资产安全和完整，特制订本制度。第二条公司行政人事部为公司资产管理部门。行政人事部设资产管理员一需（可兼任）,负责公司的资产管理。第三条公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督，并泄期对公司的 资产状况和对本制度的执行情况进行检査。第四条本制度适用于公司各部门。第二章资产管理范围 第五条公司资产的管理范国包括固泄资产、低值易耗品和物料用品等。根据公司实际 情况，公司固定资产、低值易耗品和物料用品界定如下：一、固定资产 1、单位价值在 2000 元（含 2000 元）以上，使用年限超过一

2、年并能独立使用的物品；2、单位价值不足 2000 元，但主管部门指定作为固左资产管理的特殊物资。二、低值易耗品 1、单位价值在 2000 元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品；2、低值家具类、技术图书资料、工艺装饰品、办公用品（主要指优盘、计算器等）、娱 乐用品等。三、物料用品 在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括:印刷品、淸洁用品、日用品、文具、办公耗材等。第六条不纳入本制度资产管理范囤的物品 一、用于促销、接待所购置的物品，虽不纳入资产管理范 I帀 I,但使用部门应做好物品明 细登记，以备检查；二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及英配套设施、

3、园区公建配套设施。第三章资产管理职责 第七条资产管理相关部门职责 一、资产管理部门主要职责(1)负责制立、修订各类资产管理制度和细则，并组织相关业务培训；(2)负责资产购苣、验收、调拨、减损、报废、出租、外借的审核及处理；(3)负责建立公司资产台账(格式见附表一)，并监督指导各部门资产台账的建立及管理；(4)负责对各使用部门的资产进行跟踪检査、抽査、盘点；(5)负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。二、财务部门主要职责(1)固立资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理，建立固定资产明细账；(2)固左资产减损、租借时提供相关折旧价值数据；(3)员工岗位变

4、动时，确保其使用的固左资产已办理移交手续；(4)协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽査、盘点。三、资产购置部门主要职责 公司的资产由执行采购职能的部门负责购罠(2)在资产购置审批表(格式见附表二)上加具相关意见；(3)凡正在使用的资产在保修期内岀现故障需要维修、更换，由资产购巻部门联系原供 货商处理相关事宜。四、资产使用部门主要职责(1)部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。部门负责人应选择责任心强、工作踏 实、整特制订本制度第二条公司行政人事部为公司资产管理部门行政人事部设资产管理员一需可兼任负责公司的资产管理第三条公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督并泄期对

5、公司的资产状况和对本制度的执行情况品和物料用品等根据公司实际情况公司固定资产低值易耗品和物料用品界定如下一固定资产单位价值在元含元以上使用年限超过一年并能独立使用的物品单位价值不足元但主管部门指定作为固左资产管理的特殊物资二低值易耗品单算器等娱乐用品等三物料用品在使用过程中不能保持原形态使用年限不超过一年的物品为物料用品主要包括印刷品淸洁用品日用品文具办公耗材等第六条不纳入本制度资产管理范囤的物品一用于促销接待所购置的物品虽不纳入资产岗位相对稳左的人员担任部门资产管理员，人员名单需报公司资产管理部门备案；(2)每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员；(3)妥善保管新购

6、资产的相关资料，以备日后保修、维修；(4)建立部门资产台账，粘贴资产实物卡，并根据资产购臥验收、调拨、闲置、减损、报废、出租、外借等情况及时进行更新；(5)本部门员工发生岗位变动时，落实其使用资产的移交工作，并报给公司资产管理部 门及财务部门；(6)每季度对本部门资产进行自查(包括固泄资产、低值易耗品)，并于该季度末月的 25 日前将部门负责人签字的自査盘点表(格式见附表三)原件及电子版交公司资产管理员，复印 件自留存档。第四章资产日常管理 第八条齐部门对资产要严格管理，建立固左资产及低值易耗品台账，按要求粘贴资产 实物卡，做到账账相符，账实相符。财务资产明细账、公司、部门资产管理台账三者同时

7、建 账，每季度泄期核对，对不遵守规定的相关人员将严肃处理。第九条资产申购流程 一、固定资产的申购流程 由使用部门填写资产购置审批表，资产管理部门加具资产现状意见，交由资产购巻 部门进行询价议价(招标)。完成询价议价(招标)后附上相关资料报公司总经理审批，资产购 置部门依据批示购买。二、低值易耗品及物料用品的申购流程 由使用部门填写资产购置审批表，经部门负责人和总经理确认后，交由资产购宜部 门购买。三、共享物资统一由资产购宜部门集中采购。四、对单次购置能够实现的资产，申购不得化整为零购置。第十条资产购置验收事宜 一、资产购置后，由资产购置部门和使用部门 共同验收。整特制订本制度第二条公司行政人事

8、部为公司资产管理部门行政人事部设资产管理员一需可兼任负责公司的资产管理第三条公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督并泄期对公司的资产状况和对本制度的执行情况品和物料用品等根据公司实际情况公司固定资产低值易耗品和物料用品界定如下一固定资产单位价值在元含元以上使用年限超过一年并能独立使用的物品单位价值不足元但主管部门指定作为固左资产管理的特殊物资二低值易耗品单算器等娱乐用品等三物料用品在使用过程中不能保持原形态使用年限不超过一年的物品为物料用品主要包括印刷品淸洁用品日用品文具办公耗材等第六条不纳入本制度资产管理范囤的物品一用于促销接待所购置的物品虽不纳入资产二、验收合格后，财务部门根

9、据资产材料提供资产编码。公司资产管理员据此办理资产 直拨手续。使用部门根据资产编码粘贴资产实物卡后登记资产管理台账，并办理领用手续。三、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产，要完善资产直拨和验收手续。第十一条资产盘点 一、每半年各部门应配合公司资产盘点小组进行全而盘点（特殊情况需临时盘点除外）。盘点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人员组成。二、固左资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进 行淸点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照抽查。盘点结果应是账、物、卡三者统一,账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内査淸原因。三、盘点结朿后，形成资产

10、盘点报告上报公司总经理，并根据总经理批示及时进行相关 处理。第十二条资产调配 一、资产调配工作统一由公司资产管理部门负责。根据各部门资产使用现状，经与部门 协调，报公司总经理签批同意后，将公司资产进行合理调配。调配同时开具资产调拨单（格 式见附表四），资产调配双方据此及时更新资产台账，财务部门要更新财务资产明细账。二、部门之间的资产调配工作统一由公司行政人事部负责。按照公司管理办法对各类资 产进行合理调配。三、各部门的闲置资产必须及时移交给公司资产管理部门，不得把公司资产作为后备库 存。（资产移交表见附表五）四、因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或统称变更的，新资产使用部门应及时更 新资产台

11、账，并提交公司资产管理部门和财务部门。第十三条资产报废 一、属自然损耗的资产由使用部门填写资产报废审批表（见附表六），专业技术部门 给予检测意见，财务部门给予折旧意见，公司资产管理部门签署意见，按公司制度报公司总 经理审批。二、经审批后的报废资产，由资产使用部门移交给公司资产管理部门，再由资产购置部 门负责多方询价后实施外卖处理，同时办理资产销账手续。报废资产处置前，如有遗失，则 视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门责任。第十四条资产遗失、损坏、被盗赔偿 整特制订本制度第二条公司行政人事部为公司资产管理部门行政人事部设资产管理员一需可兼任负责公司的资产管理第三条公司资产财务部负责对公司

12、的资产管理进行业务指导及监督并泄期对公司的资产状况和对本制度的执行情况品和物料用品等根据公司实际情况公司固定资产低值易耗品和物料用品界定如下一固定资产单位价值在元含元以上使用年限超过一年并能独立使用的物品单位价值不足元但主管部门指定作为固左资产管理的特殊物资二低值易耗品单算器等娱乐用品等三物料用品在使用过程中不能保持原形态使用年限不超过一年的物品为物料用品主要包括印刷品淸洁用品日用品文具办公耗材等第六条不纳入本制度资产管理范囤的物品一用于促销接待所购置的物品虽不纳入资产一、资产管理按谁使用、谁管理、谁负责的原则，责任到人。公司各部门如有资产被盗,应第一时间向当地公安机关报警，并同时向公司资产管

13、理部门通报被盗情况。如有隐瞒不报 或延时报告者，一经査实，将按被盗资产购入时单价三倍进行处罚。二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表（见附 表七）。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人除按资产净值的 1-3 倍赔偿 外，还将进行失职问责处理。三、属自然或其他非人为原因造成的固左资产损坏等，其损失由公司承担。第五章英他 第十五条公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点靠近、使用率孰髙划归到部门 管理（资产调入时由公司资产管理部门指左接收部门的除外），每件资产明确到部门、责任到 人。第十六条任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、长期借用英他部门资产，因工作

14、需要调拨的，须办理资产调拨手续。若违规者，一经查实，对相关责任人进行失职问责。第十七条公司须加强现场售楼部（包括样板房、示范单位）、外展场所以及安全性较差 的办公场所（现场办公点等）的资产管理，相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的安 全。使用部门的资产管理员必须坚持每日检査资产使用状况，发现异常情况应及时向部门负 责人和公司资产管理部门汇报。第十八条售楼部样板房、示范单位不能二次使用的资产，由营销部门列出资产明细并 提出随楼拍卖或附送建议，报公司总经理批示后，由营销部门负责实施拍卖或附送工作，拍 卖或附送资产的资料报送公司资产管理部门和财务部门，办理资产销账手续。第十九条物业系统公司须建

15、立物料用品台账。第六章附则 第二十条本制度自正式公布之日起施行。第二十一条本制度由公司行政人事部负责解释。附表：1.公司资产台账 2.资产购宜审批表 3.部门资产自查盘点表 4.资产调拨单 5.资产移交表 整特制订本制度第二条公司行政人事部为公司资产管理部门行政人事部设资产管理员一需可兼任负责公司的资产管理第三条公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督并泄期对公司的资产状况和对本制度的执行情况品和物料用品等根据公司实际情况公司固定资产低值易耗品和物料用品界定如下一固定资产单位价值在元含元以上使用年限超过一年并能独立使用的物品单位价值不足元但主管部门指定作为固左资产管理的特殊物资二低

16、值易耗品单算器等娱乐用品等三物料用品在使用过程中不能保持原形态使用年限不超过一年的物品为物料用品主要包括印刷品淸洁用品日用品文具办公耗材等第六条不纳入本制度资产管理范囤的物品一用于促销接待所购置的物品虽不纳入资产6.资产报废审批表 7.固泄资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表 感谢您的阅读！整特制订本制度第二条公司行政人事部为公司资产管理部门行政人事部设资产管理员一需可兼任负责公司的资产管理第三条公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督并泄期对公司的资产状况和对本制度的执行情况品和物料用品等根据公司实际情况公司固定资产低值易耗品和物料用品界定如下一固定资产单位价值在元含元以上使用年限超过一年并能独立使用的物品单位价值不足元但主管部门指定作为固左资产管理的特殊物资二低值易耗品单算器等娱乐用品等三物料用品在使用过程中不能保持原形态使用年限不超过一年的物品为物料用品主要包括印刷品淸洁用品日用品文具办公耗材等第六条不纳入本制度资产管理范囤的物品一用于促销接待所购置的物品虽不纳入资产