公司财务管理操作及流程规定人力资源财务报表人力资源财务报表.pdf

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1、财务管理操作及流程规定 第一章总则 第一条：为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有 利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本办法。第二章费用开支计划 第二条：公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计 戈 V,由财务部汇总、审核，经总经理审批，即为公司当月的费用开支 计划，并下达各部门费用开支指标。第三条：公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第四条：费用预算表样表形式：_ 费用预算表 样表一：日期：年 月 单位：元 序号 费用项目 用途 金额 备注 1 2 合 计：第三章报销流程及方式 第五条：凡公司费用开支计划内报销审批流程为：报销人

2、（报销单）部门经理 一 财务部一总经理 第六条：报销单填写及粘贴形式规定。1、原始票据需在报销前整理好，按票据类型、票据形式进行分类整理。2、费用支出报销填写二张单据，一张为明细费用支出报销单（记载票据张数及 内容）、一张为报销单（汇总记载事项及金额）。费用支出一律要求取得 正规发票，若非正式发票，报销时必须与正式发票分开粘贴。粘贴方法：将整理好的原始票据按顺序叠好，粘贴在费用报销单左上角背面，单据方 向与费用报销单相同，将所有单据左对齐，超出单据大小的部分折叠起 来。填写的金额必须与粘贴在后面的发票金额完全相等，填写的事项与实 际相符。差旅补贴只需填写在报销单上。3、差旅费报销需另附一张交通

3、费报销明细说明，将每天行程与用途填写祥细，填写的金额与实际票据金额一致。4、交通费报销明细说明表如下：交通费报销明细说明表 样表二：部门：单位：元 日期 时间 项目 去向 用途 金额 备注 合计（大写）：小写：审批：审核：报销人:5、所有单据都必须有报销人、主管、财务、总经理签字后才给予支付 第七条：凡公司计划外开支，一律先申请，后执行。执行后报销形式同计划内 操作一致。1、申请流程为：经办人（申请单）一部门经理 一 财务部 一 总经理 2、申请单样式：样表三：申 请 单 申请部门：日期：申请理由：申请内容：审批：审核：申请人：第四章行政费用管理 第八条：办公用品及低值易耗品采购报销手续。1、

4、办公用品由专人保管与发放，每月底各部门对次月所需的办公用品及低值易 耗品填写办公用品申请单提报负责人，负责人汇总后报财务部审核，总经 理审批后财务进行统一的采购。2、办公用品负责人根据采购后的实物验收、入库。每月 5 日前发放各部门所需 办公用品，各部门核对实际发放的物品并签字确认。4、如遇需计划外的办公用品及低值易耗品必须先填写申请单，经财务部审核，总经理审批后财务部进行单独采购。5、办公用品申请领用单样式：办公用品申请领用单 样表四：部门：申请人：日期：单位：元 序号 名称 数量 单价 金额 领用人签名 备注 1 2 合 计：第九条：电话费管理及报销方式 1、办公室各部门电话费以冲值形式，

5、每个部门均领用一张电话插卡，于每月第 一天到财务部冲值本月电话费金额 50元，超出额度需提交申请表。2、各营业部电话费全部采用银行代扣形式，月底提供每部电话的长话清单。原则根据公司实际情况特制定本办法第二章费用开支计划第二条公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计戈由财务部汇总审核经总经理审批即为公司当月的费用开支计划并下达各部门费用开支指标第三条公项目日期年月用途金额单位元备注合计第三章报销流程及方式第五条凡公司费用开支计划内报销审批流程为报销人报销单部门经理一财务部一总经理第条报销单填写及粘贴形式规定原始票据需在报销前整理好按票据类型票据形式进项及金额费用支出一律要求取得

6、正规发票若非正式发票报销时必须与正式发票分开粘贴粘贴方法将整理好的原始票据按顺序叠好粘贴在费用报销单左上角背面单据方向与费用报销单相同将所有单据左对齐超出单据大小的部分折叠起第五章差旅费规定 第十条：差旅费支出规定 1、平日外出办事以公交车形式，如遇十分紧急的事需打的先向主管请示，凡未 经请示的出租车票不给予报销，并且出租车车票的日期与实际发生日一 致，否则试为无效票据，不给予报销。如遇特殊情况的必须说明事情原 因。2、因工作原因出差外地（指福建省外），每天给予出差补贴每日 20元。计算 依据以 12小时、24小时为计算标准，不足 24小时的按半天计算。3、报销流程及方式按上述规定执行。第六章

7、业务招待费规定 第十一条：业务招待费管理及操作形式 1、公司业务招待费一律米用先申请后执行的形式。2、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，应先以电话形式取得 同意，事后须及时补办手续。3、业务招待费标准必须按经总经理批示的额度进行报销，超出额度部分不给予 报销，由经办人自行承担。第七章 内部购买产品管理 第十二条：公司内部购买产品规定及流程：1、内部员工穿本公司产品，需总经理批准，如发现未经批准者，按产品原价购 买。2、所有内购业务计入营业额中，但营业部人员不得提成，提货时必须由 货人签字。第八章营业部管理及流程 第十三条：公司各营业部管理财务管理事项及流程：1、营业部需将每天的销

8、售日报表于次日上交至财务部，每月 5 日前将上月所有 的销售小票、库存明细表、统计表、内购单、调拔单、到货单上交至财务 部。2、各营业部的单据必须整洁无误、如确实出现错误需更改的，更改人必须在更 改处签上名字，否则根据情节严重性给予罚款处理。3、营业部开具发票必须严格按照每本发票封面的背面的发票使用管理须知进行 开具，开出的发票必需有盖发票专用章，如未盖章的不能开具，需急时补上 后才能使用。4、营业部开具发票时，如当月开具错误，直接将发票的所有联次进行作废。如 跨月开具发票的错误，必须将发票收回按原发票的内容、金额开具红字发 票，收回的发票不能写作废，直接附在红字发票后。5、各营业部月核算期截

9、止到每月 25日，26 日至下个月 25日为第二月核算期.每季或每月财务安排人员进行盘点工作，盘点以实地实物盘点。盘点表由盘 点人、监督人签字，于次日交至财务部。6、各营业部调入调出货必须有调货单，调入货需在收取客户预付款的前所下进 行。若需申请支付现金的，由营业部负责人验收无误，填写付款通知书并附 上进出仓单由主管签字送至财务部审核，总经理审批后财务部付款式。7、各营业部所有赠品、礼品必须统一入库，出库时必须严格按照规定派送并在 销售日报表上标原则根据公司实际情况特制定本办法第二章费用开支计划第二条公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计戈由财务部汇总审核经总经理审批即为公

10、司当月的费用开支计划并下达各部门费用开支指标第三条公项目日期年月用途金额单位元备注合计第三章报销流程及方式第五条凡公司费用开支计划内报销审批流程为报销人报销单部门经理一财务部一总经理第条报销单填写及粘贴形式规定原始票据需在报销前整理好按票据类型票据形式进项及金额费用支出一律要求取得正规发票若非正式发票报销时必须与正式发票分开粘贴粘贴方法将整理好的原始票据按顺序叠好粘贴在费用报销单左上角背面单据方向与费用报销单相同将所有单据左对齐超出单据大小的部分折叠起明是哪几款的赠送。&各营业部有安装 POS 机的，操作时必须注意银联的有关注意事项，所有刷 卡错误只能按银联规定在 POS 机上直接做退单（款）

11、处理，绝对不能以现 金形式退给客户，若发现以现金方式退给客户，给予责任人及主管 100 元罚 款。刷卡过程中遇到其它异常现象，营业员不能私自做出处理，必须把异常 情况反映到主管，若主管不能自行解决，与财务部沟通后作出合理的处理意 见。9、各营业部营业款原则上二天存入银行一次，存入金额必须按全额营业款存 入。若当天营业额超过 5000元，则次日应先将前一天的全额营业款存入银 行，不允许只存入整数部份的金额。10、营业部每月销售日报表及销售小票领用时登记编号，下次领用对前次领用 的单据进行核销。作废的单据不能撕毁，一定与填写后的单据一同核销。具体管理方式与正式发票管理形式一致。缺少一份单据给予责任

12、人及主管 罚款 50 元。11、各营业部销售日报表与销售小票的金额及数量必须一致，若每月经财务部 核实后发现数据有误，每条错误数据给予责任人及主管各罚款伍元，有多 少条罚多少条。12、各营业部在销售日报表及销售小票上标注“改”字，表明此销售商品有改 裤边，财务部对此项进行核实。改裤费用由各营业部的备用金中支付，此 费用每月报销一次。各营业部填写服改明细表，提供收费单据进行报销，不允许分次报销此项费用。第九章 仓库管理 1、厦门仓库由专人保管，仓库人员工作由财务部直接管理与安排。并按财务要 求对各营业部进行的定期或不定期的盘点工作，并及时和财务沟通盘点中 遇到的问题，反馈盘点工作中的异常现象，盘

13、点后及时交盘点表将至财务 部。2、仓库人员负责所有公司物品的保管工作，由于个人工作失误造成的经济损失 由责任人个人承担。3、仓库人员所有出入库单据由销售主管制单，财务部进行审核。仓库凭财务部 核实同意后签字确认的单据进行发货。4、财务部定期或不定期，全盘或抽盘的形式对仓库人员的工作进行检查，并对 盘盈盘亏的结果直接上报总经理进行审批。第十章 附则 第十四条：本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行。第十五条：本规定自二零零六年七月一日起开始执行。原则根据公司实际情况特制定本办法第二章费用开支计划第二条公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计戈由财务部汇总审核经总经理审批即为公司当月的费用开支计划并下达各部门费用开支指标第三条公项目日期年月用途金额单位元备注合计第三章报销流程及方式第五条凡公司费用开支计划内报销审批流程为报销人报销单部门经理一财务部一总经理第条报销单填写及粘贴形式规定原始票据需在报销前整理好按票据类型票据形式进项及金额费用支出一律要求取得正规发票若非正式发票报销时必须与正式发票分开粘贴粘贴方法将整理好的原始票据按顺序叠好粘贴在费用报销单左上角背面单据方向与费用报销单相同将所有单据左对齐超出单据大小的部分折叠起