企业合同审查与管理流程人力资源劳动合同人力资源劳动合同.pdf

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1、企业合同审查与管理流程 企业合同审查与管理流程 第一节企业合同审查流程 不管是企业内部法务人员还是外部律师对企业合同进行审查，都必须遵循一定工作流程，以规范合同审查行为，保证合同审查准确性和科学性。企业需要审查合同草案主要来源有两个，一是本企业负责起草合同草案，二是对方当事人提供合同草案。合同草案不管来自于哪一方，都需要遵循同样审查流程和管理流程。合同审查部门根据合同复杂程度或标大小，可能会涉及不同部门。对于标较小、内容简单合同，一般由企业内部法务部门审查之后即可交给业务部门签署，但如果是内容复杂、标较大，或者是根据企业新业务拟定新型合同，一般涉及多个部门，例如业务承办部门、审计部门、法务部门

2、、财务部门等，有时还需要外部律师提供法律意见进行确认。对于一个大型企业集团而言，由总部法律服务机构审查所有拟签订合同草案，既不现实，也不高效。因此，对于大型企业而言，建立分级管理合同审查机制非常重要。如何判断哪些合同属于下属单位法务人员自行审查范围，哪些合同是必须由企业总部法务人员审查范围，是确定合同审查流程一个前提。一般来说，下列合同应该有集团本部法务部门进行审查：(1)集团公司本部签署经济合同或技术合同；(2)所属企业签订利用外资合同；(3)所属企业资产抵押、转让、出售、收购、租赁合同；(4)所属企业对外担保合同；(5)所属企业合并、兼并、联营合同；(6)所属企业涉及土地使用权转让合同、投

3、资合同；(7)所属企业拟签订标超过集团公司规定数额之上合同；(8)其他重大或所属企业认为有必要由集团公司本部审查合同。确定合同审查分级管理制度后，企业还需要确定合同审查工作流程。一般来说，企业内部业务部门先根据格式文本或过去使用过合同起草并提出一个合同草案，并说明本次合同签订欲达到目和合同要点所在，然后呈送合同审查部门对合同草案进行审查，合同审查部门一般是法务部门。法务部门对合同草案进行修改完善，并对合同条款进行补充，以保证合同完整性和合法性，并预防潜在法律风险。如果是数额较大、涉外合同或新型合同，还要由公司财务部门对合同中涉及财务条款进行审查，以保证财务条款能够实际履行，且不违反公司内部财经

4、制度和银行支付要求。最后法务部门在根据业务部门和财务部门意见进行最后修改，以确定最终合同文本。因此，可以将企业合同审查流程简化为以下几个步骤：企业合同审查与管理流程 一、申请合同审查并提交相关材料 公司业务部门或拟签订合同部门向公司法务部门进行合同送审登记，并填写合同审查申请表。合同审查申请表上需要写明合同标、合同拟签订时间、希望合同审查截止时间、合同承办人、联系方式等信息，并将签订本次合同有关信息资料附随之后，作为合同审查部门了解合同背景进行审查确认必要文件。【注意事项】实务中，送审部门应注意以下方面：1业务承办人向有关机构提交合同草案时，应预留 2 日以上完整工作日作为合同审查部门审核时间

5、，重大经济合同需预留 7 个工作日以上作为审核时间。2业务承办人应对合同当事人对方进行初步资格审查，并在提交送审登记时一并提交如下材料：(1)能证明合同对方当事人主体资格合法文件，例如营业执照或其他主体登记证明；(2)能证明欲签合同标应符合当事人经营范围文件，涉及专营许可，应提供相应许可、等级、资质证书；(3)由对方当事人委托代理人代签合同，应提交真实、有效法定代表人身份证明书、授权委托书、代理人身份证明；(4)对方具有相应履约能力证明材料，必要时应要求其出具资产负债表、资金证明、注册会计师签署验资报告等相关文件；(5)对方履约信用证明文件，如过去三年与本企业经济往来有无违约事实，是否有涉及重

6、大经济纠纷或重大经济犯罪案件等。在提供上述所列各种文件时，其文本为复印本时，还须加注 与原件核对无误 字样，并由核对人签字。3业务承办人提交本次业务需要关注问题或合同需要特别保障实现方面，供送审部门给予特别关注。并向送审部门提交以下本次交易信息资料：(1)合同交易事项（标）、数量、价款、质量要求；(2)支付方式或履行程序（包括时间、地点和履行方式）；(3)合同谈判中已经约定主要条款或主要事项；建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大

7、道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程 (4)合同背景资料，包括主要邮件、传真、备忘录、会议纪要等；(5)违约责任或救济手段；(6)本次特别关注风险以及初步解决方案；(7)如属于涉外合同，对法律适用、争议解决、合同

8、语言等条款考虑；(8)本次合同文本草案提供方。二、法务部门初步审查 企业法务部门工作人员对送审合同进行初步审查，进行完善和修订，并出具合同审查法律意见。【注意事项】企业法务部门对合同审核内容主要是合法性、严密性、可行性等审查。主要包括：1合法性：(1)主体合法，签约各方具有签约权利能力和行为能力；(2)内容合法，签约各方意思表示真实、有效，无悖法律、法规、政策，无规避法律行为，无显失公平内容；(3)形式合法；(4)签约程序合法。2严密性：(1)条款齐备、完整；(2)文字清楚准确；(3)设定权利和义务具体、确切；(4)相应手续完备；(5)相关附件完备；(6)附加条件适当、合法。建设工程有限公司标

9、段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查

10、与管理流程 3可行性：(1)资信可靠，有履约能力；(2)担保方式切实、可靠。4合同承办形式审核：(1)承办人无误；(2)符合规定程序；(3)各审核部门审核意见书齐备；(4)合同文本文字无误，正副本及附件份数齐备。此外，需要注意是，如果是律师受企业委托，对企业提供合同文本进行审查，还需要注意不要轻易将企业送审合同整条删除，然后将自己认为完美范本条款粘贴进去，而是尽可能在送审合同文本上进行外科手术。这样做目一是尽可能尊重客户劳动和认知习惯，因为客户对于送审合同文本比较熟悉，也可能多次使用过，容易理解；二是已经多次履行合同，其中约定往往有自身合理性，律师如果不是发现有法律漏洞或重大法律风险，不要轻易

11、否定。三、相关部门联合审查 企业法务部门完成初步审查后，根据初审结果判断是否进入进一步审查程序，如属于普通合同，企业法务部门负责人复审并签署审查意见就可以发还申请部门。如属于疑难内容，则需要报请外部律师进行进一步审查确认，并出具法律意见书。如属于重大合同，则需要报请企业领导并建议召集业务部门、法律部门、审计部门、财务部门等相关部门进行集体会审，法律部门根据会审意见出具法律审查意见。【注意事项】作为业务、财务部门对合同审核主要包括以下方面：1合同经济性：(l)市场需求情况属实；(2)市场需求预测可靠、合理；(3)投入产出核算经济、准确。2合同技术性：建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况

12、工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程(1)工程技术依据

13、真实、可靠；(2)技术措施完备、可行；(3)技术标准和参数科学、真实、可行。3合同可行性：(1)整体项目技术具有可靠性；(2)经济效益或社会效益具有真实性；(3)资产、资金使用效果财务可行性；(4)具有可操作性。4合同安全性：(1)涉及知识产权已采取相应保护或限制措施；(2)无损本公司商誉、商业秘密及其他利益。作为审计部门，主要审查合同以下方面：1资金、资产合法性：(1)资金来源合法，资产所有权明确、合法；(2)资金使用和资产动用审批手续合法；(3)资金、资产用途及使用方式合法。2价款、酬金和结算合理性与合法性：(1)价款、酬金确定正确合理、合法；(2)资金结算、酬金支付方式明确、具体、合法；

14、(3)与资金、资产等有关其他事项合理、合法。3索赔条款合法性。四、返还送审业务部门 企业法务部门审查完毕后，通知送审部门领取合同审查法律意见。建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位

15、置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程 五、变更修改送审程序 对于已经审查完毕企业合同草案，如果需要变更或修改，还需要按照以上流程重新进行。六、审核签署 法律部门结束审核后，应将法律意见书、其他审核机构意见书连同合同草案退还合同承办人，由合同承办人报送法定代表人或授权代表审核签署。第二节企业合同管理流程 企业合同管理，是指企业按照合法、规范、科学要求，对企业合同拟定、修改、审查、签订、履行、合同纠纷处理以及保管、归档等内容进行规范化管理活动，达到防控企业法律风险，

16、维护企业合法权益目。根据企业内部控制应用指引 16 号-合同管理(财会(2010)11 号）及财政部会计司有关解读，合同管理可以分为合同订立阶段管理和合同履行阶段管理两个阶段，合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行阶段包括合同履行、合同补充和变更、合同结算、合同登记等环节。因此，合同审查与合同管理关系，是部分与整体关系，合同管理包括合同审查，合同审查是合同管理一个环节，合同审查主要体现在合同订立阶段中审查。以下根据财政部会计司对企业内部控制应用指引 16 号-合同管理解读文件，对合同管理流程介绍如下：一、合同调查 合同订立前，企业应当进行合同调查，

17、充分了解合同对方主体资格、信用状况等有关情况，确保对方当事人具备履约能力。合同调查目是为了避免以下风险：1忽视被调查对象主体资格审查，准合同对象不具有相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质，与不具备代理权或越权代理主体签订合同，从而导致合同无效，或引发潜在风险；2在合同签订前错误判断被调查对象信用状况，或在合同履行过程中没有持续关注对方资信变化，致使企业蒙受损失；3对被调查对象履约能力给出不当评价，将不具备履约能力对象确定为准合同对象，或将具有履约能力对象排除在准合同对象之外。合同调查阶段方法很多，常见或主要措施如下：1审查被调查对象身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原

18、件，必要时，可通过发证机关查询证书真实性和合法性，关注授权代理人行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据基础上评价主体资格是否恰当。建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在

19、项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程 2获取调查对象经审计财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和运营能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化建立和及时更新合同对方商业信用档案。3对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估其生产能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况，分析其合同履约能力。4与被调查对象主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商行政管理部门等进行沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等

20、情况。【注意事项】在完善合同调查阶段工作同时，企业应建立完善客户管理制度，做好以下工作：(1)在与新客户签订合同前，企业应对新客户注册、资信及经营能力等情况进行调查。企业还应建立客户档案，对客户资信等级进行评估，予以归类分级，并据以掌握签订合同条件。(2)企业应注意防范客户流失。在与企业职工订立劳动合同时，企业应明确规定：职工如因故离开企业，在一定期限内不得利用原客户渠道从事与本企业相竞争业务活动；否则，应承担由此给企业造成经济损失，情节严重者还将追究法律责任。二、合同谈判 初步确定准合同对象后，企业内部合同承办部门将在授权范围内与对方进行合同谈判，按照自愿、公平原则，磋商合同内容和条款，明确

21、双方权利、义务、责任。在合同谈判阶段，主要法律风险存在以下几个方面：1忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步；2谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识支撑，导致企业利益损失；3泄露本企业谈判策略，导致企业在谈判中处于不利地位。为了避免以上问题出现，合同谈判阶段需要注意以下几个方面：1收集谈判对手资料，充分熟悉谈判对手情况，做到知己知彼；研究国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关信息，正确制定本企业谈判策略。2关注合同核心内容、条款和关键细节，具体包括合同标数量、质量或技术标准，合同价格确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议解决方法、合同变更或解

22、除条件等。建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深

23、为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程 3对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂合同，组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，充分发挥团队智慧，及时总结谈判过程中得失，研究确定下一步谈判策略。4必要时可聘请外部专家参与相关工作，并充分了解外部专家专业资质、胜任能力和职业道德情况。5加强保密工作，严格责任追究制度。6对谈判过程中重要事项和参与谈判人员主要意见，予以记录并妥善保存，作为避免合同舞弊重要手段和责任追究依据。三、合同文本拟定 企业在合同谈判后，根据协商谈判结果，拟定合同文本。在合同文本拟定阶段，主要存在以下问题和风险：1选择不恰当合同形式；2合同与国家法律法规、行业产业政策、企业

24、总体战略目标或特定业务经营目标发生冲突；3合同内容和条款不完整、表述不严谨准确，或存在重大疏漏和欺诈，导致企业合法利益受损；4 有意拆分合同规避合同管理规定；5 对于合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案，未履行相应程序。为了避免以上问题出现，企业在合同拟定阶段，应注意以下几个方面：1企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。2严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体战略目标关系，保证其协调一致；考察合同是否以生产经营计划、项目立项书等为依据，确保完成具体业务经营目标。3合同文本一般由业务承办部门起草，法律部门审核；重大合同或法律关系复杂特殊合同应当由法律部门参与起

25、草。国家或行业有合同示范文本，可以优先选用，但对涉及权利义务关系条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。各部门应当各司其职，保证合同内容和条款完整准确。4通过统一归口管理和授权审批制度，严格合同管理，防止通过化整为零等方式故意规避招标做法和越权行为。5由签约对方起草合同，企业应当认真审查，确保合同内容准确反映企业诉求和谈判达成一致意见，特别留意 其他约定事项 等需要补充填写栏目，如不存在其他约定事项时注明建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全

26、事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程 此处空白 或 无其他约定，防止合同后续被篡改。6合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案，应当履行相应程序。四、合同审核 合同文本拟定完成后，企业应进行

27、严格审核。合同审核阶段需要避免法律问题如下：1合同审核人员因专业素质或工作态度原因未能发现合同文本中不当内容和条款。2审核人员虽然通过审核发现问题但未提出恰当修订意见。3合同起草人员没有根据审核人员改进意见修改合同，导致合同中不当内容和条款未被纠正。为了避免出现以上问题，建议从以下方面做好合同审查工作：1审核人员应当对合同文本合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核，关注合同主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。2建立会审制度，对影响重大或法律关系复杂合同文本，组织财会部门、内部审计部、法律部、业

28、务关联相关部门进行审核，内部相关部门应当认真履行职责。3慎重对待审核意见，认真分析研究，慎重对待，对审核意见准确无误地加以记录，必要时对合同条款作出修改并再次提交审核。【注意事项】合同审核过程中，如果出现以下情况，一般是需要重点审查或由几个部门进行 会审合同：(1)公司总部领导确定需要会审合同；(2)公司开展新业务或其他特殊业务需要单独草拟合同；(3)公司使用客户或第三方提供合同样本合同；(4)合同标较大或民法典律关系复杂，可能引起法律风险融资或保函类等合同；(5)使用公司制定示范类合同文本但作出较大修改合同。五、合同签署 建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况

29、二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程 企业经审核同意签订合同，应当与对方当事人

30、正式签署并加盖企业合同专用章。在本环节中，企业存在主要风险是：1经办人超越权限签订合同；2合同印章管理不当，如使用公司某一个部门印章代替合同专用章等；3签署后合同被篡改，或者合同没有进行小签或加盖骑缝章等；4因授权手续不全导致合同无效等。为了避免出现以上情况，企业应该从以下方面做好预防工作：1按照规定权限和程序与对方当事人签署合同。正式对外订立合同应当由企业法定代表人或由其授权代理人签名或加盖有关印章。授权签署合同，应当签署授权委托书。2，严格合同专用章保管制度，合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权代理人签署后，方可加盖合同专用章。用印后保管人应当立即收回，并按要求妥善保管，以防止他人滥

31、用。保管人应当记录合同专用章使用情况以备查，如果发生合同专用章遗失或被盗现象，应当立即报告公司负责人并采取妥善措施，如向公安机关报案、登报声明作废等，以最大限度消除可能带来负面影响。3采取恰当措施，防止已签署合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、装订成册并使用防伪印记、使用不可编辑电子文档格式等。4按照国家有关法律、行政法规规定，需办理批准、登记等手续之后方可生效合同，企业应当及时按规定办理相关手续。【注意事项】在合同签署方面，企业应建立分级授权签字制度，包括以下内容：(1)企业重大经济合同应该由企业法定代表人代表本企业签订合同。其他合同可以是企业法定代表人授权之人。授权根据合同种类、金额

32、、付款方式及期限不同，制订分级授权签字制度。(2)为使签约对方了解企业内部分级授权制度，企业可在标准合同格式显著位置披露本企业授权签字制度。(3)在业务人员离职、辞退时，企业须收缴一切能表明其为该企业工作人员证件，并通知有关已知客户。在制定分级授权签字制度同时，企业还应该加强对合同印章管理，包括以下方面：(1)企业应加强合同印章管理，对合同印章刻制、缴销、保管和使用作出规定。建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路

33、康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程 (2)企业应规定合同须签字盖章生效，并在有关合同条款中予以明确注明 o (3)企业不应将事先盖有合同印章空白合同交由业务人员使用。如确因工作需要，应建立相应批准、登记、核销制度。六、合同履行

34、合同订立后，企业应当与合同对方当事人一起遵循诚实信用原则，根据合同性质、目和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。在合同履行阶段，企业需要注意以下风险：1本企业或合同对方当事人没有恰当地履行合同中约定义务。2合同生效后，对合同条款未明确约定事项没有及时协议补充，导致合同无法正常履行。3在合同履行过程中，未能及时发现已经或可能导致企业利益受损情况，或未能采取有效措施。、4合同纠纷处理不当，导致企业遭受外部处罚、诉讼失败，损害企业利益、信誉和形象等。为了避免出现以上风险，企业可以从以下方面加强管理控制措施：1强化对合同履行情况及效果检查、分析和验收，全面适当执行本企业义务，敦促对方积极执行合同，确保

35、合同全面有效履行。2对合同对方合同履行情况实施有效监控，一旦发现有违约可能或违约行为，应当及时提示风险，并立即采取相应措施将合同损失降到最低。3根据需要及时补充、变更甚至解除合同。一是对于合同没有约定或约定不明确内容，通过双方协商一致对原有合同进行补充；无法达成补充协议，按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定；二是，对于显失公平、条款有误或存在欺诈行为合同，以及因政策调整、市场变化等客观因素已经或可能导致企业利益受损合同，按规定程序及时报告，并经双方协商一致，按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜；三是对方当事人提出中止、转让、解除合同，造成企业经济损失，应向对方当事人提出书面索

36、赔。4加强合同纠纷管理，在履行合同过程中发生纠纷，应当依据国家相关法律法规，在规定时效内与对方当事人协商并按规定权限和程序及时报告。合同纠纷经协商一致，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决，根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。企业内部授权处理合同纠纷，应当签署授权委托书。纠纷处理过程中，未经授权批准，相关经办人员不得向对方当事人作出实质性答复或承诺。【注意事项】在合同履行过程中，企业可以从以下方面加强监督，做好合同履行工作：建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三

37、附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程 (1)企业以合同编号及或发运单编号为依据，建立履约各环节监督管理机制。(2)在履约过程中，如业务经办人员发生变动，应向本部门其他人员书

38、面交接工作。(3)企业对外付款应由财务部门审核，报企业领导批准。(4)企业履约监督部门应对未能履行或未及时履行经济合同进行督促检查，并及时向企业分管领导汇报。在合同履行过程中，如果发生合同履行争议，应该妥善解决，并需要注意以下问题：(1)合同发生争议后，有关业务部门应及时通报企业法律部门，共同研究案情，分清法律责任，并提出解决办法，报企业总经理或分管副总经理审核后执行。(2)凡经多次协商仍无法解决有争议索赔案件，可采取仲裁方式或通过诉讼解决。仲裁和诉讼地点原则上应在我国境内。(3)争议确属企业责任，应予赔付，应以书面形式与客户确定合理赔付金额和赔付办法。七、合同结算 合同结算是合同执行重要环节

39、，既是对合同签订审查，也是对合同执行监督，一般由财会部门负责办理。在合同结算阶段，主要存在法律风险是：1违反合同条款，未按合同规定期限、金额或方式付款。2疏于管理，未能及时催收到期合同款项。3在没有合同依据情况下盲目付款。为了避免以上风险，可以从以下方面采取管理控制措施：1财会部门应当在审核合同条款后办理结算业务，按照合同规定付款，及时催收到期欠款。2未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订，财会部门有权拒绝付款，并及时向企业有关负责人报告。八、合同登记 合同登记管理制度体现合同全过程封闭管理，合同签署、履行、结算、补充或变更、解除等都需要进行合同登记。合同登记环节主要风险是：合同档案不全，合

40、同泄密，合同滥用等。建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动

41、车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程 在合同登记方面，企业需要做好以下工作：1合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同订立、履行和变更、终结等情况，合同终结应及时办理销号和归档手续，以实行合同全过程封闭管理。2建立合同文本统一分类和连续编号制度，以防止或及早发现合同文本遗失。3加强合同信息安全保密工作，未经批准，任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及国家或商业秘密。4规范合同管理人员职责，明确合同流转、借阅和归还职责权限和审批程序等有关要求。【注意事项】与合同登记密切联系是合同档案管理，合同档案管理工作要求企业注意

42、以下方面：(l)企业须建立合同档案，并制订合同档案管理制度。(2)合同档案应由经办人收集整理、立卷归档，并集中统一管理。(3)合同档案包括合同执行过程中形成各种单证、函电和其他文件材料。(4)企业应根据合同履行期限、金额、质量、保质期及索赔期等因素，规定不同合同档案保管期限。短期保管一般为 5 年以下，长期保管一般为 5 年以上。(5)合同档案保管期限届满后，应进行鉴定，由业务部门提出存毁意见，并对准备销毁文件列出清单，报企业主管领导审批后销毁。销毁清单应永久保存。九、合同评审 合同作为企业承担独立民事责任、履行权利义务重要依据，是企业管理活动重要痕迹，也是企业风险管理主要载体，为此，合同管理

43、内部控制指引强调企业应当建立合同管理后评估制度。企业应当建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行总体情况和重大合同履行具体情况进行分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在不足，应当及时加以改进。【注意事项】在合同评审方面，企业应注意以下方面：(1)企业应成立由企业领导及有关部门负责人组成合同评审小组，依据企业有关经济合同管理规章制度，定期对每笔履行完毕经济合同进行评审。(2)评审内容主要包括合同签订、审核、履行、争议解决等。建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求

44、三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况企业合同审查与管理流程 (3)企业应制订评审结果等级划分方法，并制订相配套奖惩措施。建设工程有限公司标段项目部年月日目录一工程概况工程项目概况燃气管线概况二应急演练方案演练目应急演练组织机构应急演练时间地点应急演练状况概述应急演练程序演练工作要求三附件附表一生产安全事故应急救援设备表附大道新建东路红丰东路康泰路铁肩街及广厦西路含青云路位于市主城区组团本次改造对原有有病害水泥混凝土路面修补后加铺沥青混凝土路面整体抬高纵断面对道路两侧原有人行道及路缘石进行拆除并重新铺装花岗石人行道面砖及保护等项目燃气管线布设情况蜀南燃气和中气燃气管线布置位置均在项目施工红线范围内左侧蜀南管为一根中气管为一根中气管为一根部分和右侧中气管为一根改造道路施工纵向两侧侧绿化带及非机动车道内埋深为深燃气管线概况