森林资源控股公司财务管理制度模版.docx

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1、财务管理制度第一章 总 则第一条 为加强公司的财务管理工作，保障公司财产和资金的安全，提高公司资金的使用效益，健全公司各项财务管理，全面提高企业财务管理水平，现根据企业会计准则、企业会计制度、企业财务通则、会计法等国家法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 在执行本制度过程中，可根据各部门具体情况，另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法。第二章 财务管理职责第一条 公司财务实行集中统一管理，分级负责的管理模式，严格实行审批制度，保证公司资金运用安全高效，监控到位。第二条 股东大会是公司的最高权利机构，根据公司法和公司章程的规定，行使公司财务预算、决算和利润分配等的批准职权。第三条 董

2、事会是公司经营管理的决策机构，对公司的财务预算、决算和利润分配方案行使审议权，批准公司财务会计管理制度的实施。第四条 总裁负责组织公司财务管理制度的实施，领导公司日常财务管理，贯彻执行公司财务决策等。第五条 财务总监在总裁的领导下工作，履行以下职责：1、具体组织本公司执行国家有关经济法律、法规、方针、政策和制度，直接对总裁负责，对违反国家经济法律、法规、方针、政策和有可能在经济上造成损失的行为，有权制止或纠正。2、负责组织编制公司的年度财务总预算、财务收支计划、融资计划。3、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，参与对财务收支有关的重大业务计划、经济合同、

3、经济协议等公司重要经济问题的分析和决策。4、拟订资金筹措和使用方案，加强资金运作管理，合理有效地使用资金，提高公司的投资收益。5、负责本公司财务计划、统计专业岗位设置和会计人员的配备，支持会计人员依法行使职权。6、负责加强与合作结算银行、审计、财税等部门的联系，建立良好的合作关系。7、签署一系列预算、财务专题报告、会计决算报表。8、对公司财务会计、统计主管的聘用提出建议或推荐人选。第六条 公司财务会计、统计主管在总裁和财务总监的领导下，行使下列职责：1、负责主持公司、分公司财务计划、统计工作，组织财务人员按照岗位责任分工，完成各项财务会计、统计业务工作。2、负责组织起草有关财务会计、统计管理制

4、度，制定财务会计人员岗位职责，对分公司财务会计人员的任用、晋升、调动、奖惩提出建议。3、负责具体组织编制和执行公司、分公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，合理有效使用资金。4、负责组织成本费用的预测、控制、分析，参与经济责任制的考核，促进公司各单位降低消耗，节约费用，提高经济效益。5、负责组织公司、分公司日常会计核算，财务会计报表编制、年度财务决算工作，并保证准确、及时地上报。6、协助公司法审计部开展内审稽查工作，对公司各单位或部门进行内部年度审计、专项审计、离任审计、内部控制审计和财务收支审计及检查等。7、负责定期组织公司、分公司各项资产盘点，做到账实相符，保证公司、分公司财产的安全、完整

5、。8、负责组织公司、分公司应收、应付、和备用金的管理与核算，定期核对清收应收帐款，控制资金风险。9、负责及时、准确的组织办理银行结算、资金收支、纳税申报等业务。10、完成公司领导交办的其他工作。第七条 财务部必须建立内部牵制制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第八条 财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按照公司规定的期限进行报帐。第九条 财务人员在实际工作中必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒

6、绝执行，并及时向主管领导报告。各级领导切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。第十条 财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办好交接手续的，一律不得离职，亦不得中断财务工作。财务人员的工作移交必须由公司相关机构工作人员监交。第十一条 被撤销、合并单位的财务人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理移交手续。交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目款项、公章、实物及未了事项等。移交工作必须监交。第十二条 公司一般财务人员的交接，由本单位领导会同财务主管进行监交；财务主管的交接由财务总监进行监交；财务总监的交接由公

7、司总裁进行监交。第三章 财务管理组织体系第一条 公司设立独立的财务部，统一行使财务管理职能，会计核算体系为统一管理、分级核算。第二条 公司财务部在总裁的领导下，由财务总监分管，负责具体组织公司财务管理和会计核算工作。第三条 会计核算岗位工作职能是进行日常经济业务核算，根据管理预算科目制定的各种预算，控制预算的执行情况。编制财务合并报表，提供管理所需要的各种会计信息，同时具体申报纳税，并控制对纳税有重要影响的经济业务，使企业的长期税负降低到最佳程度。第五条 管理预算岗位的工作职能是编制各种预算，包括收入预算、成本费用预算、现金预算等。对财务状况和经营成果进行分析与评价，寻求改善财务状况和扩大经营成果的途径，以及监督日常资本运营状况。第四章 附 则第一条 本制度由财务部负责执行、解释、补充。第二条 本制度经董事长审批后实施。