农商银行关联交易管理办法模版.doc

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1、xx农商银行关联交易管理办法第一章 总 则 第一条 为规范xx农商银行(以下简称本行)关联交易行为，控制关联交易风险，保护存款人和其他客户的合法权益，确保本行安全、稳健运行，根据中华人民共和国商业银行法、商业银行与内部人和股东关联交易管理办法以及本行章程的规定，特制订本办法。第二章 关联人、关联关系及关联交易 第二条 本行关联人包括关联自然人、法人或其他组织。 第三条 本行的关联自然人包括： （一）本行的董事、总行和支行（部）的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员； （二）持有或控制本行5%以上股份或表决权的自然人股东； （三）上述人员的近亲属，包括：父母、配偶、兄弟姐妹

2、及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。 第四条 本行的关联法人或其他组织包括： （一）直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的非自然人股东； （二）由本办法第三条所指的关联自然人直接、间接控制或可施加重大影响的法人或其他组织； （三）其他可对本行施加重大影响的法人或其他组织。 第五条 因与本行关联法人签署协议或做出安排，在协议生效后符合上述第三、第四条规定的，为本行关联方。 第六条 关联关系主要是指在人事、财务和经营决策中，有能力对本行直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联人与本行之

3、间存在的股权关系、人事关系、管理关系及经营利益关系。 第七条 关联关系应当从关联人对本行进行控制或影响的具体方式、途径及程度等方面进行实质判断。 第八条 本办法所称关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务事项，包括但不限于下列事项： （一）授信，包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、信用证、保函、拆借、担保等表内外业务； （二）资产转移，包括本行自用动产与不动产的买卖、信贷资产的买卖以及抵债资产的接收和处置等； （三）提供服务，即向本行提供信用评估、资产评估、审计、法律等服务； （四）中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。 第九条 本行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。 一般关联

4、交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%（含）以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%（含）以下的交易。 重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%以上，或该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以上的交易。计算关联自然人与本行的交易余额时，其近亲属与本行的交易应当合并计算；计算关联法人或其他组织与本行的交易余额时，与其构成集团客户的法人或其他组织与本行的交易应当合并计算。“资本净额”是指上季末资本净额。第三章 关联方的确认 第十条 本行的董事、总行和支行（部）的高级管理人员，自任职之日起10个工作日内，自然人自

5、其持有或控制本行5%以上股份或表决权的股东之日起10个工作日内，向本行市场营销部报告其近亲属及本办法第四条第二项所列的关联法人或其他组织，经审查汇总后报关联交易控制委员会；报告事项如发生变动，应当在变动后的10个工作日内报告。 有权决定或者参与本行授信和资产转移的人员，应当报告其近亲属及本办法第四条第二项所列的关联法人或其他组织。 第十一条 法人或其他组织应当自其持有或控制本行5%以上股份或表决权的股东之日起10个工作日内，向本行报告其下列关联方情况： （一）控股自然人股东、董事、关键管理人员； （二）控股非自然人股东； （三）受其直接、间接、共同控制的法人或其他组织及其董事、关键管理人员。

6、报告事项如发生变动，应当在变动后的10个工作日内报告。 第十二条 本办法第十条、第十一条规定的有报告义务的自然人、法人或其他组织应当在报告的同时以书面形式向本行保证其报告的内容真实、准确、完整，并承诺如因其报告虚假或者重大遗漏给本行造成损失的，负责予以相应的赔偿。 第十三条 本行关联交易控制委员会负责确认本行的关联方，并向董事会和监事会报告。 关联交易控制委员会应当及时向本行相关工作人员公布其所确认的关联方。第十四条 本行的工作人员在日常业务中，发现符合关联方的条件而未被确认为关联方的自然人、法人或其他组织，应当及时向关联交易控制委员会报告。第四章 关联交易的管理 第十五条 本行关联交易控制委

7、员会负责关联交易的管理，及时审核关联交易，控制关联交易风险。 第十六条 一般关联交易按照本行内部授权程序审批，并报关联交易控制委员会备案。 重大关联交易需提交关联交易控制委员会，并按本行内部授权程序审批。 第十七条 本行对一个关联方的授信余额不得超过本行资本净额的10%；对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过本行资本净额的15%；对全部关联方的授信余额不得超过本行资本净额的50%。 计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。 第十八条 本行向关联方提供授信发生损失的，原则上不得再向该关联方提供授信。 第十九条 本行的一笔关联交易被否决

8、后，在6个月内不得就同一内容的关联交易进行审议。 第二十条 本行不得向关联方发放无担保贷款。 第二十一条 本行不得接受本行的股权作为质押提供授信。 第二十二条 本行的关联交易应当遵循以下基本原则： （一）符合诚实信用，公允性的原则； （二）关系人或其他知情人应主动表明关联关系的性质和程度，并主动回避。 （三）本行应当根据客观标准判断该关联交易是否对本行有利，必要时可由独立董事或聘请专业评估机构发表意见。 第二十三条 本行内部稽核部门应当每年至少对本行的关联交易进行一次专项审计，并将审计结果报本行董事会和监事会。 第二十四条 本行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员离辞职后2年内，其直接、间接、共同控制或担任重要管理职务的法人或其他组织与本行新发生或延续以前的授信业务时，应将其视为关联方，并按规定进行管理。第五章 关联交易的信息披露 第二十五条 本行应按照银行业监督管理机构的要求，在会计报表附注中披露关联交易的总量和重大关联交易的情况。 （一）披露本行关联交易的总量； （二）对一般关联交易进行合并披露；（三）对重要关联交易进行逐笔披露。第六章 附 则 第二十六条 本办法由xx农商银行董事会负责制定和修改，董事会风险管理委员会办公室负责解释，自发文之日起施行。