内部控制手册-价格管理.docx

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1、价格管理1.1 概述规定了XXX市XXX股份有限公司及其下属公司有关价格管理流程，旨在制定合理的产品价格，提升公司的销售利润率，提高企业的经营效率。1.2 适用范围适用于XXX市XXX股份有限公司及其下属公司。1.3 相关制度u 销售体系业务行为管理办法u 关于XXX与盈思通的业务结算处理规则的通知1.4 职责分工n 业务员：负责收集市场信息及竞争对手的定价信息，确定客户的心理价位，综合考虑定价因素，初步拟定产品定价，以及最终销售价格的落实。n 销售管理部：负责对产品定价的合理性进行审核，跟踪产品市场行情，及时调整产品的指导价格；负责维护公司的产品价格数据库。n 总经理/分管副总：负责对产品定

2、价的合理性进行最终审核。n 财务部：负责对销售价格进行成本核算。1.5 流程图51.6 控制矩阵风险编号风险描述控制措施编号控制类型控制措施应用系统控制控制频率（随时/日/周/月/季/年）控制实施证据对应制度/管理办法应用系统控制所属模块系统控制措施9.3-PR1未确立公司相关部门各自的价格管理责任机制，造成价格管理混乱9.3-C1预防性设置就产品定价、修改、审批等价格管理环节有关的各个相关部门的协调配合制度年9.3-PR2相关部门未进行前期市场调查就确定公司标准产品市场指导价，可能导致企业制定的价格不合理或没有竞争力，影响公司的经营效率，造成经济损失9.3-C2预防性销售管理部应先收集关于该

3、产品的行业信息、产品的需求、消费者的偏好、公司产品的市场竞争力等基本信息，然后进行提炼和分析确定公司产品的基准价年产品基准价格表9.3-PR3业务员未对接受的报价信息进行仔细审核比对，可能造成经济损失9.3-C3预防性销售管理部业务员接收到客户的报价信息时，首先将客户提供的基本信息与公司制定的产品基准价格信息进行仔细核对，在信息基本一致的情况下，将报价单提交到相关部门审核批准月客户报价单9.3-PR4公司产品报价未经过相关部门负责人适当审核批准或越权审批，可能造成产品价格信息失真，造成公司经济损失9.3-C4A预防性业务员报价应当按照基准价格来制定。业务员报价须上报部门负责人，经分管领导确认后

4、与客户报价年价格审批单9.3-C4B预防性如果因为业务需要而偏离基准报价规定幅度以上的，需要经过分管领导和公司总经理等授权审批才能执行年授权审批单9.3-PR5相关部门未根据市场行情变化及时调整产品市场指导价格，可能影响产品销量，造成公司经济损失9.3-C5预防性销售管理部相关业务人员应持续跟踪产品市场行情，并及时调整产品的指导价格月产品价格变动分析表9.3-PR6销售定价未得到持续的监督，可能造成相关业务员违规操作，造成经济损失9.3-C6预防性公司应制定专门监督部门（如：价格评审委员会）对产品市场指导价格的制定过程进行持续的监督和评估年产品价格制定评审记录9.3-PR7业务人员未经批准私自调整产品销售价格，可能造成公司经济损失9.3-C7预防性业务员对于产品销售价格的调整需要报部门负责人审核并经分管领导审批确认后与客户协商调整月价格调整审批单