环境修复对外投资管理风险控制矩阵模版.docx

《环境修复对外投资管理风险控制矩阵模版.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《环境修复对外投资管理风险控制矩阵模版.docx（60页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、对外投资管理风险控制矩阵（RCD）单位名称：xx股份有限公司主管部门：战略投资部涉及报表项目：长期股权投资流程名称：KP06-2.3对外投资管理参与部门：财务部、商务合约部最后更新时间：控制点编号风险/控制目标类别风险描述控制目标具体描述关键控制编号控制措施控制方法控制类型控制频率控制文件/控制实施证据违反法律法规资产安全受损财务报告失真影响经营成效影响发展战略自动/人工预防性/发现性按需不定期/日/周/月度/季度/年度1.1M1.如果投资活动与公司总体规划，可能会影响公司整体规划目标的实现。确保年度对外投资计划结合战略期内每一年度工作计划。K1计划的编制和申报。商务合约部负责公司直接投资项目

2、的计划编制和申报。每年12月末，根据公司发展规划和经营计划拟定投资项目，编制年度投资计划，上报公司董事会审议,审议通过后,方可按计划实施。人工预防性年度xx股份有限公司对外投资管理制度、年度投资计划2.1M2.如果投资意向与国家产业政策和企业发展战略脱节；项目建议书内容不合规、不完整，项目性质、用途模糊，拟建规模、标准不明确，项目投资估算和进度安排不协调。保证具备合理有效的项目可行性研究和立项审批等项目实施前期管理机制。K2项目立项。由项目建议人提交完备的项目建议书，公司管理层提议的项目可指定相关部门制作项目建议书。项目建议人填写项目投资立项审核单，与项目建议书一同提交商务合约部，商务合约部组

3、织相关职能部门进行项目初步评估，提出建议后，呈报分管投资的公司主管领导批示，决定是否呈报公司董事会战略投资委员会研究。董事会会议决定立项后，成立项目小组，项目小组由项目建议人、商务合约部和相关部门人员组成；公司主管领导或董事会战略投资委员会会议决定不予立项的，立即终止该项目。人工预防性按需不定期xx股份有限公司对外投资管理制度、项目建议书、项目投资立项审核单2.1M3.如果缺乏可行性研究，或可行性研究流于形式，导致决策不当，难以实现预期效益，甚至可能导致项目失败。保证具备合理有效的项目可行性研究和立项审批等项目实施前期管理机制。K3可行性研究与评估。项目小组负责组织对项目的市场可行性、技术工艺

4、可行性、经济可行性、法律可行性、环境资源限制、投融资安排、投资回报、投资风险等进行深入调研，相关部门密切配合。项目小组在认真调查、调研的基础上形成项目可行性研究报告。人工预防性按需不定期xx股份有限公司对外投资管理制度、项目可行性研究报告2.1M4.如果项目可行性研究流于形式，误导项目决策；权限配置不合理，或者决策程序不规范，导致决策失误，给企业带来巨大经济损失。保证具备合理有效的项目可行性研究和立项审批等项目实施前期管理机制。K4决策。公司董事会战略投资委员会根据项目可行性研究报告和评估报告对拟投资项目进行研究，将建议报公司董事会决策。公司董事会认为项目可行性研究不够充分的，责成项目小组补充

5、完善后，另行评估，上报决策。董事会认为项目条件不成熟暂不能实施的，项目中止。董事会应确定项目重新启动的条件或时间。重新启动时，环境或前提条件发生重大变化的，项目须重新调研和论证。项目经公司董事会研究通过后，应形成董事会决议，明确对外投资的相关事宜。上报审批（集团内部）。公司的所有对外投资项目均需上报集团公司审批。任何投资项目不得分拆申报、审批、决策。未获得集团公司投资项目批准文件前，公司不得就投资项目签署任何具有法律约束力的相关文件。人工预防性按需不定期xx股份有限公司对外投资管理制度、董事会决议3.1M5.如果项目实施阶段管控不严，可能会导致投资失控、投资成本过高等情况出现。保证投资活动正确

6、、合法、有效进行。K5项目实施。根据董事会决议、集团公司的批复文件等，项目小组制作详尽的项目实施方案，并报商务合约部审核备案。项目实施方案中应明确投资主体、实施主体及负责人、实施计划、资金计划和人事需求等内容。对外投资过程中所产生的对外经济、法律关系必须形成书面文件，如合同、协议、章程等。所有书面文件必须经商务合约部法务负责人审核后，方可签署和使用。除投资全资项目外，其余投资项目在投资合同或协议生效之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交。人工预防性按需不定期xx股份有限公司对外投资管理制度、合同、协议、章程等3.1M6.如果对投资项目执行情况疏于监控或监控不当，可能导致企业不能及时发现和妥善

7、应对投资项目的异常情况，延误处理时机。确保对投资项目进行跟踪管理和有效管控。K6项目过程管理。项目主体应每年7月5日及次年1月15日前定期向商务合约部提交项目实施情况报告，内容主要包括项目的进度、手续办理情况、投资完成情况、经营情况等。商务合约部根据项目实施情况报告，并结合对项目实施调查的结果，将项目运行情况及时向公司董事会战略投资委员会汇报，对投资项目过程中发生的主要指标重大偏离的情况，说明原因并进行调整。经集团审批的投资项目在实施过程中有特殊情况的（见制度）,应及时书面报告集团公司。战略投资部按照集团公司要求定期报送重大投资项目月报、投资计划执行情况和分析材料。对被列入集团重大投资的项目于

8、每月5日前报送执行情况月报。每年7月及次年的3月向集团上报半年或全年投资分析报告，报告应当全面反映公司年度投资计划执行情况、重大投资项目实施情况、投资风险管控情况、投资回报情况等，并选取部分重大项目作专项分析。人工预防性按需不定期xx股份有限公司对外投资管理制度、项目实施情况报告4.1M7.如果项目评价不规范，评价结果未及时总结或充分运用等，导致项目评价流于形式，无法达到预期效果。规范对外投资管理，确保投资业务按规定程序进行。K7投资项目后评估及考核。项目主体根据项目实施情况和实际效果编制项目后评估报告，主要内容包括项目实际实施效果、与可行性研究报告及项目实施方案的差距，总结项目投资经验和教训

9、等，报商务合约部，商务合约部会同其他职能部门进行审核、评估，并报公司战略投资部评审，评审意见作为项目绩效考核的依据。人工预防性按需不定期xx股份有限公司对外投资管理制度、项目后评估报告5.1M8.如果投资处置不合理，可能会造成企业经济损失。保证投资处置的科学性，降低投资风险，保证投资安全，防止差错舞弊，及时收取和提高投资回报。K8投资处置。投资项目退出或投资资产处置的程序同投资项目审批流程，需要制定详细的投资退出方案，说明退出或处置原因，进行投资退出测算，方案需经相应部门或董事会审批通过，制定投资退出或资产处置计划并组织实施。对应收回的对外投资，要及时足额收取。核销对外投资的，商务合约部门应取

10、得因被投资企业破产等原因不能收回投资的法律证明文件，并依照投资损失的审批权限审批。人工预防性按需不定期xx股份有限公司对外投资管理制度、投资退出方案机构岗位设置风险:内部机构、岗位设计不科学、不健全，部门和岗位设置的职责不清晰，未实现不相容岗位分离，未明确界定涉密岗位范围，未实行关键岗位限制性要求，导致机构重叠或缺失，岗位职责和任职条件不明，运营效率低下。建立和完善组织架构，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，有效防范和化解各种舞弊风险。企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容岗位包括但不限于：对外投资立项与审批，对外投资项目的分析论证与评估，对外分析的决策与执行，对外投资处置的审批与执行，对外投资业务的执行与相关会计记录。人工预防性按需不定期