融资管理流程-控制矩阵模板.xlsx

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1、末末级级流流程程编编号号末末级级流流程程名名称称控控制制目目标标风风险险点点编编号号风风险险点点描描述述控控制制编编号号控控制制活活动动参参考考（此此项项仅仅作作为为各各组组流流程程建建设设的的参参考考，需需针针对对建建设设单单位位实实际际情情况况进进行行描描述述，切切勿勿出出现现完完全全照照搬搬而而脱脱离离实实际际。请请务务必必在在提提交交客客户户确确认认前前删删除除此此列列）合合法法合合规规资资产产安安全全财财务务报报告告经经营营效效率率与与效效果果年度融资计划管理未制定严密细致的融资计划，未能通过编制有效的融资计划，对融资活动进行周密安排和控制，可能致使融资活动无法在严密控制下高效、有序

2、进行。财务部门每年根据企业战略规划、经营情况、投资需求等编制企业年度融资计划，包括融资用途、融资方式、融资规模等内容，经财务部门负责人、总会计师审核后，纳入JYK计划管理，具体按照流程编号 JYK一体化管理-年度计划编制与审批”流程执行（需根据企业具体实际情况进行调整）。企业融资类型主要指金融机构贷款。企业融资优先使用集团内部金融贷款，在集团内部资金不能满足企业的融资需求需要使用外部金融机构时，在金融机构的选择上优先考虑集团公司确定的战略合作银行。融资项目立项论证与决策融资策略规划不合理，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致公司融资成本过高或债务危机。财务部门（或融资归口管理部门）会同相关部

3、门根据融资规划及目标，结合全面预算拟定融资方案，方案内容应包括：融资用途、规模、资金结构、期限、资金成本等相关内容。融资项目立项论证与决策未对融资成本和潜在风险进行充分估算，可能导致融资成本过高或融资不足；未对项目进行可行性研究、融资方式不合理等，可能给公司造成信誉影响和还款压力。融资方案编制完成后，财务部门组织监察审计部们等相关部门对融资方案以及对应投资方案从战略、经济、风险等多角度进行分析论证，重点关注筹资用途的可行性、利率风险、筹资成本、偿还能力以及流动性风险等，重大筹资方案应形成可行性研究报告。经论证的融资方案（含可行性研究报告）经相关主管领导审核后报总经理办公会进行决策，并报上级单位

4、审批。融资方案调整融资方案调整未经适当审批或超越权限审批，可能导致融资方案随意调整或调整不合理，造成融资成本过高或债务危机。由于金融政策、市场环境、企业资金需求等发生变化而导致融资方案需变更的，由财务部门提出融资变更申请并调整融资方案，具体按照“流程编号 融资项目立项论证与决策”程序履行审批程序。融资方案发生重大变更的，需重新进行论证。融资执行与监控未对融资资金的使用情况进行监管，可能导致未能及时发现资金使用过程中存在的问题，造成导致融资资金被违规使用。财务部门按照融资计划与有关金融机构进行洽谈，明确借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容，双方达成一致意见后按照“

5、流程编号 合同管理-合同订立与履行”流程签署借款合同，据此办理相关借款业务。财务部门指定专人建立资金台账，详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。筹措资金到位后，财务部门财务人员按照国家统一的会计准则对融资业务进行准确的会计核算和账务处理，并且监督相关部门按照确定的用途使用资金。确有必要改变资金用途的，按照“流程编号 融资方案调整”流程履行相应的审批程序后方可改变资金用途。财务部门负责根据合同或协议规定按时支付利息和本金并定期与资金提供者进行账务核对。融资档案管理未对合同及协议妥善保管，缺乏严密的跟踪管理，可能导致财务风险。财务部门指定专人负责整理和保管与融资活动有关的重要文件、合同、协议

6、、收款凭证、入库凭证等相关资料以备查用，融资活动结束后统一归集至档案管理部门归档。备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。控控制制活活动动描描述述关关键键控控制制/一一般般控控制制人人工工/自自动动预预防防性性/检检查查性性控控制制频频率率责责任任部部门门/岗岗位位实实施施证证据据关键控制预防性关键控制预防性关键控制预防性一般控制预防性关键控制预防性一般控制预防性备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。制制度度索索引引穿穿行行测测试试穿穿行行测测试试步步骤骤穿穿行行测测试试样样本本穿穿行行测测试试结结果果缺缺陷陷编编号号缺缺陷陷描描述述