内控制度自查报告范文【通用文档】.docx

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1、 内控制度自查报告范文【通用文档】 内掌握度自查报告范文 导语：内部掌握是指一个单位的各级治理层，为了爱护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确牢靠，协调经济行为，掌握经济活动，利用单位内局部工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有掌握职能的方法、措施、程序。以下是为大家细心整理的报告，欢送大家阅读参考！ 内掌握度自查报告范文一 依据关于印发养老保险内掌握度检查工作实施方案的通知渝社险发(2023)22号要求，为进一步加强根本养老保险业务、基金治理，我局对根本养老保险内部掌握制度仔细进展了自查，现将自查状况报告如下： 一、组织机构掌握 1.建立健全了比拟完善的组织决策掌握制

2、度。我局内设统筹科、退管科、居保科、工伤生育科、财务审计科(信息科)和办公室，对每个科室的职责进展了明确。各科室制定了业务工作制度，针对每项业务工作制定了详细的办理程序。在工作中，制订了一系列的组织决策制度，针对不同的状况，召开局长办公会议、局务会议进展讨论决策。对重大的问题由主要领导审批决策或者集体讨论。在岗位设置上，会计出纳分设，业务与财务分别，基金征收实行规划与征收分别。在业务经办中，实行经办人员初审、科室负责人复审、分管领导审批的制度，实行不相容职务分别，相互监视制约。目前，上述制度都得到了较好的执行。 2.强化授权治理。对各项业务办理均实行了严格的授权治理，我局对机关治理制度进展了进

3、一步完善，制定了业务工作制度，对参与根本养老保险、养老基金的退付转移等17项业务全部进展了授权治理，明确规定哪些业务由科室人员直接办理，哪些需要业务需要送主要领导审核，哪些业务需要由劳动和社会保障局审核。对每项业务都有明确的授权。在授权治理中，表达了集权与分权相结合，执行与监视相结合的原则。 3.强化人事治理。建立健全了人事治理制度，在人员招录中，依据岗位要求，设置招录人员条件，一律实行公开招考。在人员治理中，我局制发了云社险发202326号文件，对每个工作人员的岗位职责作了进一步细化，强化工作考核，严格开展工作人员年度考核制度。强化工作人员学习培训制度，每月至少组织职工集中学习一次。 二、业

4、务运行掌握 1.完善业务规程。依据现行社会保险有关法规和政策，结合本县实际，明确了参保登记、缴费申报及缴费基数核定、账户治理方法和工作制度，确保详细业务操作之间都形成了内在的制约关系。 2.加强参保登记治理。建立了办理参与根本养老保险制度，对单位职工、城镇个体工商户和敏捷就业人员等不同群体参与根本养老保险的经办程序和审核、审批方法作了明确的规定，尤其是针对涉及补缴1995年12月31日以前养老保险费的审核审批作了更为严格详细的要求。所办养老保险登记、申报业务，符合养老保险操作规程要求。 参保人员死亡时，其指定受益人或法定继承人办理个人帐户继承状况等方面都符合规定。 3.严格经办程序，加强基金征

5、缴。根据根本养老保险经办业务规程(试行)的要求，对各业务环节的经办范围、程序、要求和办理时限进展了明确的规，对参保单位进展稽核。例如，统筹科定期将企业月缴纳的养老保险申报表、明细表等，送财务审计科复核，并依据财务传递的到帐信息准时登记各种台帐，确定专人保管。 强化个人账户治理，按规定利率记息，终止缴费者除建立标识外封存其个人账户。 4.办理退休审核业务时，坚持实行退休人员档案“两审制”，即档案先由业务人员初审，再由分管领导复审，做到手续完备，资料齐全。同时明确了岗位职责，退休审核岗位与待遇 计算岗位相分别，计算退休待遇时，坚持专人办理，科室负责人、分管领导复核，确保退休信息录入数据与退休审核审

6、批资料全都。 5.养老待遇及离退休人员死亡待遇支付审批程序健全完善。每月养老待遇的月结算形成的各类支付规划，坚持由科室负责人审核，分管领导复核;离退休人员及两类人员的死亡待遇办理做到资料齐全，手续完备，并坚持由科室负责人、分管领导复核。 6.做好领取养老待遇的资格认证工作。目前，各乡镇(街道)社保所的人员已完全到位，我局组织了业务培训，将认证工作下伸到各乡镇(街道)社保所，由各社保所进展生存认定，填好表册，报我局处理。 7.在职参保人员流淌就业时，能按规定准时为其办理转移根本养老保险关系手续。包括在统筹范围内流淌时，转移的个人帐户档案符合要求;跨统筹范围流淌就业时，能按有关规定转移个人帐户基金

7、。 建立了业务档案治理制度，对业务档案资料按规定归档保管。 三、基金财务掌握 1.制定基金治理制度。根据社保基金财务制度、社保基金财务制度的要求，我局制定了财务治理制度、财务治理目标考核制度、社会保险内部掌握制度，并在工作中仔细执行。加强预算治理，按规定编制年度预算。 2.加强基金收支治理。养老保险基金严格执行“收支两条线”和财政专户治理的规定，资金存入规定银行。养老、工伤、生育分别建账、分别核算，凭合法有效的原始凭证、记账凭证记账，更正会计错误有依有据。 3.加强社保基金财务对账工作，劳动保障、财政、地税、银行、审计等部门联合发文，建立完善社会保险基金对账机制，从体制、机制上标准了对账行为。

8、指定由出纳负责核对支出户银行账户，由会计负责核对财政专户银行帐户、核对税务征缴数额、核对业务实收实拨及业务规划数，使银行存款账户与会计账簿、会计报表等相符，财务数据与业务数据全都，做到账账、账表、账单相符。 4.建立岗位责任制。依据工作需要建立了财务工作人员岗位责任制，规定了财务负责人、会计、出纳岗位的工作内容、工作要求，使不相容的工作岗位相分别。会计负责治理财务凭证、会计账簿、财务报表、会计档案资料保管等工作，出纳负责转账支票的填开、日记账的登记等工作，出纳不得登记涉及收支、债权债务等会计业务。 财务专用章由会计专人保管，财务人员私章由本人各自分别保管，领导印章由办公室保管，杜绝一人保管全部

9、财务印章。 四、信息系统掌握 1.已根据国家及重庆市有关社保信息系统建立标准，标准建立了业务信息系统和数据库，已制定了相应的治理制度。 2.我局已明确了系统治理员、业务人员的职责和权限，并由系统治理员依据工作需要安排业务人员的权限。 3.我局养老保险业务信息的录入、修改、访问、数据维护等都是根据重庆市企业职工根本养老保险业务操作治理标准进展的。 4.我局已建立了计算机房安全治理制度,业务系统已与外部互联网进展了完全物理隔离。坚持按时备份制度，我们是坚持每天对业务数据加以备份的，市局已建立远程备份机制，对计算机病毒实时进展检测，并准时更新杀毒软件，以确保数据安全。 五、内部掌握的监管 1.我们依

10、据劳动部及重庆市的有关规定，制定了云阳县社会保险内部掌握制度，已设立了内审稽核部门，并配备了内审稽核人员。 2.内掌握度以通知的方式发我局各科室，由财务审计科牵头执行,制定了工作规划，开 展了内审及内控工作，工作笔录由被检查单位负责人签字盖章。 3.我局对各项业务进展了定期检查，如财务审计科对参保单位申报的缴费工资进展复审，现发问题准时向业务反应，提出整改意见进展整改。 4.建立风险评估制度，制定风险处置预案，同时加强信息披露治理。 我局通过建立健全内部掌握制度，严格执行各项规章制度，强化了权力的制约和责任追究，标准了业务行为，提高了数据信息质量，确保养老基金的安全完整，杜绝了养老基金被贪脏、

11、截留、挪用等违纪违规现象的发生。但经过自查还存在以下缺乏：如信息系统掌握方面感到技术力气跟不上，人才严峻缺乏等。我们将在今后的工作中加以改良，从而推动社保事业持续安康进展。 内掌握度自查报告范文二 依据市社保局关于转发省社保中心开展社会保险经办机构内部掌握工作检查评估的通知的通知(赣市社险字23号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，仔细自查评估，现就自查有关状况汇报如下： 一、自查状况 加强社会保险经办机构内部掌握工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是标准经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我掌握的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工

12、作制度化、标准化、科学化动身，形成了一套事事有复核、人人有监视，行之有效、科学标准的社保工作内掌握度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监视机制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 依据工作需要，根据不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进展岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统治理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。 突出加强对资金结算过程的监视。一是靠财务部门内部的监视，出纳经手的每一笔资金收付业务必需经另一财务人

13、员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的状况要再次进展复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进展对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对全都，不全都的查明缘由准时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对全都;三是靠内部稽核来监视，充分发挥稽核部门职能作用，实行定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进展稽核，提出稽核意见和改良建议，促进内掌握度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监视。 2、工作程序化、标准化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务标准

14、根据既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部掌握功能，最终到达一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必需经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放状况与上月发放状况进展比照分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必需经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开治理;安排专人从源头抓好社会保险费专用

15、收款票据的治理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账状况进展复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必需经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。 3、加强内部稽核，确保各项标准和流程得到贯彻落实 有了好的标准和流程是做好工作的根底，但把标准和流程贯彻落实好则是关键所在。依据社会保险政策法规，对比内部社会保险业务标准和流程，实行定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程状况进展稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发觉的问题，并提出改良意见，向被稽核部门反应稽核状况，促进社会保险治理水平的不断提高

16、。 4、建立工作流程运行分析制度 社会保险工作政策性强，制度不断进展完善，必需依据消失的新状况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际动身，在已有的业务标准、工作流程根底上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参与，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行状况进展分析，逐条梳理，对发觉的不能适应当前工作的流程，准时进展修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。 5、加强队伍建立，提高社保基金治理力量 社会保险干部队伍是社保基金的直接收理者，其整体素养凹凸，直接影响着社保基金治理的质量。结合我局工作实际，将定期组织人员进展培训，进

17、展适当的岗位沟通，熟识社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平常要注意利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对金融犯罪危害性的熟悉，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为“政治过硬、业务娴熟、一专多能、廉洁勤政”的工作能手。 二、存在问题 社保经办机构内部掌握尚处于初级进展阶 段，对于社保经办机构，内部掌握可以说是一个新的课题，局部人对内部掌握的重要性熟悉程度不高。内部掌握与长期形成的习惯和思维定势必定会有冲突,形成各种各样的冲突和问题，内部掌握建立需要解决好这些冲突和问题。 1、掌握执行人与掌握对象之间的冲突 掌握执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核

18、人员，掌握对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责的人员)、参保单位等。这方面的冲突表现在：当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部掌握的要求时，由于稽核人员按工作职责进展订正、要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍旧沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。又如社会保险待遇支付环节的审核，内部掌握要求严格覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册，还必需核查相关的支付依据和计算过程，以掌握经办

19、环节的舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环节消失的失误得不到准时发觉和订正的现象依旧存在。另外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于掌握执行人与掌握对象的冲突。解决这类冲突需要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政惩罚权，订正的难度大，这又形成了冲突的另一方面。 2、专业人员缺乏的客观现实与实际需求之间的冲突 内部掌握要求科学合理设置岗位、不相容岗位分别;要求局部岗位专职、不得兼任和包办风险掌握岗位的工作;要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保险进展的必定要求。也就是说，社保经办机构需要足够的人员编制，能够合理地设置

20、岗位，配置人员，才能满意内部掌握根本的条件。而目前我县专业人员缺乏又是客观存在的现实。因此，内部掌握建立还必需解决好这个问题。 三、加强社保经办机构内部掌握建立的建议 1、加大执法力度。依据劳动保障部颁发的社会保险稽核方法的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人，所以我们社保机构必需运用该方法给予的权力，加大宣传力度，鼓舞职工来监视企业申报缴费基数，让他们知道企业少报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒领等违规行为。 2、加快制度标准。建议尽快建立社会保险稽核工作标准，从制度上、程序上、惩罚上进一步标准社会保险稽核行为，使社会保险经办机构的稽核行为标准化，切实做到依法稽核、依法惩罚。

21、同时，建议劳动保障行政部门授权社保机构对稽核中发觉的问题行使行政惩罚。 3、健全和完善内部掌握制度。内部掌握制度必需在工作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。就我州目前的状况来说，除了按实际状况的变化修改、补充现有的内掌握度外，还应增加局部内掌握度。一是建立不相容岗位分别制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格分别。哪些岗位要专职，不得兼职。哪些职位不得兼任和包办其他职位的工作。二是建立审批制度，规定哪局部业务必需经过审批，哪些职位的人员担当审核、复核、审批的职责。经办人员必需供应哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批人必需核查哪些资料后才能签字。三是建立执行内控奖惩制度，规定

22、部门和个人定期对执行内掌握度状况进展自查和自评，稽核部门定期开展内控执行状况检查，并综合自查自评和检查状况作出评价。执行内掌握度好的部门和个人赐予嘉奖。执行内掌握度差，或是业务操作违反内掌握度规定，造成社保基金损失的，视情节赐予戒勉谈话、通报批判、责令追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究刑事责任。 4、建议组织异地穿插稽核。在稽核工作中，大多数能够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯，“人情基数”也可能发生，另外遇到“钉子户”拒绝或阻碍稽核工作也有可能发生。杜绝此类大事发生最好的方法是异地穿插稽核。 5、加强队伍建立。一方面要加强和充实专业化的稽核工作人员队伍;另一方面要对现有人员进展专业培训。