内部资金管理制度.docx

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1、内部资金管理制度 1、目的 本治理文件明确了公司内部资金融通及调拨的治理要求与操作标准,明确有关部门职责,以对内部资金融通及调拨事项统一治理,有效掌握,降低公司资金本钱。 2、适用范围 本程序治理文件标准了公司内部资金融通及调拨的业务过程,适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一规划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。 如未进展特殊说明,本程序治理文件内所称”控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一规划治理的控股子公司。 3、相关程序及文件 3.1对外结算治理程序fm-tm-03 4、职责 4.1总裁 ”召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,争论落实内部资金融通及调拨规划; ”审批内部

2、资金融通申请报告; ”签署财务治理协议; 4.2财务总监 ”审核批准控股子公司的月度资金使用规划; ”审核月度内部资金融通规划; ”审核各控股子公司银行账户存款状况; ”审核内部资金融通申请报告; 4.3财务部 ”负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用规划; ”编制完成公司年度内部资金融通规划; ”审核控股子公司的季度或月度资金使用规划是否符合年度预算; ”负责内部资金调拨; ”向公司领导层供应各控股子公司银行账户存款状况; ”根据付款审批程序办理转账业务; 5、治理权限 5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进展实施治理。 5.2内部资金的融通及调动的审批

3、权人为财务总监和总裁,全部的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。 5.3财务治理协议的签署权人为各公司的法定代表人或托付代理人。 6、工作程序 6.1 内部资金融通规划治理 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 财务部预算治理岗 依据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算,平衡资金缺口,编制年度综合预算。 2 财务部资金治理岗 依据年度综合预算,编制完成公司年度内部资金融通规划,提交财务总监审批。 3 财务总监、资金治理岗 假如财务总监审批不通过,则返至资金治理岗修改;假如通过,则由资金治理岗存档。 4 每月20日 各控股子公司财务部 根据经批准的年度财务预算,编制完

4、成月度资金使用规划,提交公司总部财务部。 5 财务部预算治理岗 审核控股子公司的月度资金使用规划是否符合年度预算,提交财务总监。 6 财务总监 审批控股子公司的月度资金使用规划,下发给财务部资金治理岗;若不通过,则返至预算治理岗修改。 7 财务部资金治理岗 依据经批准的各控股子公司的月度资金使用规划,编制完成月度内部资金融通规划,供应各控股子公司银行账户存款状况,上报财务总监。 8 财务总监 审批月度内部资金融通规划和各控股子公司银行账户存款状况,若不通过则返回资金规划岗修改,若通过则提交总裁。 9 每月30日 总裁 召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,争论落实内部资金融通及调拨规划。

5、6.2内部资金融通业务治理 6.2.1公司总部资金融入 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 财务部资金治理岗 公司月度资金协调会后,与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务治理协议草案,包括:融通金额、融通期限、资金占用费率、还款规划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参加并指导该过程。 2 财务部资金治理岗 提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款规划以及罚则等报财务总监。 3 财务总监 审批内部资金融通申请报告,若不通过则返回资金治理岗修改,若通过则提交给总裁。 4 总裁 审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。 5 融出资

6、金控股子公司法定代表人或托付代理人 依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,签署财务治理协议。 6 公司总部法定代表人或托付代理人 签署财务治理协议。 7 财务部综合治理岗 财务治理协议存档。 8 融出资金控股子公司财务部 开出转账支票送公司总部财务部。 9 财务部出纳 办理转账业务。(参见对外结算相关程序) 6.2.2公司总部资金融出 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 财务部资金治理岗 公司月度资金协调会后,与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务治理协议草案,包括:融通金额、期限、资金占用费率、还款规划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参加并指导该过程。 2

7、融入资金控股子公司财务部 提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款缘由、金额、期限、用途、资金占用费率、还款规划以及罚则等报公司总部财务部。 3 财务总监 审核内部资金融通申请报告,提交给总裁。 4 总裁 审批内部资金融通申请报告。 5 融入资金控股子公司财务部 依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,预备公司总部所需资料,到公司总部财务部办理借款手续。 6 公司总部法定代表人或托付代理人 签署财务治理协议。 7 财务部综合治理岗 财务治理协议存档。 8 财务部出纳 根据对外结算程序办理有关转账手续。 7、单据与记录 7.1公司年度内部资金融通规划 7.2内部资金融通申请报告 7.3财务治理协议