内控评价内部控制考核评价方案.docx

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1、 内控评价内部控制考核评价方案 内部掌握考核评价方案 为全面贯彻落实财政部关于全面推动行政事业单位内部掌握建立的指导意见（财会202324号）、行政事业单位内部掌握标准（试行）（财会202321号）、行政事业单位内部掌握报告治理制度（试行）（财会20231号）等文件要求，结合xx单位实际，制定本方案。 一、工作目标 内部掌握考核评价，是指以量化评论为导向，在内部掌握建立过程中，对单位内部掌握建立与执行状况进展的考核评价。通过开展内部掌握考核评价工作，准时发觉单位现有内部掌握建立的缺乏之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部掌握体系，通过“以评促建”的方式，推动单位内部掌握水平的提升。 二、工作原

2、则 （一）全面性原则。内部掌握考核评价贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面掩盖，综合反映单位的内部掌握根底状况。 （二）重要性原则。内部掌握考核评价应当在全面评价的根底上，重点关注意要业务事项和高风险领域，在选取评价样本时，应依据单位实际状况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 （三）坚持问题导向原则。内部掌握考核评价针对单位内部治理薄弱环节和风险隐患，特殊是已经发生的风险大事及其处理整改状况，明确单位内部掌握建立与实施工作的方向和重点。 （四）适应性原则。内部掌握考核评价立足于单位的实际状况，与单位的业务范围、治理架构、经济活动等内外部环境相适应，并采

3、纳以单位的根本事实作为主要依据的客观性指标进展评价。 三、效劳内容 单位内部掌握考核评价工程共分为五个阶段，分别为工程启动阶段、调研访谈阶段、综合评价阶段、评价报告和工程总结阶段。建立周期为1个月。详细如下： （一）工程启动阶段 制定实施方案，做好前期部署、部门协调等工作，明确考核评价工作范围及内容。组织召开工程启动会议，公布工程实施方案和工作规划，布置相关工作。 （二）调研访谈阶段 设定单位内控考核评价指标体系，收集整理内控考核评价相关资料，对相关业务人员开展调研访谈，通过调研访谈、穿行测试等措施查找单位内部掌握中存在的薄弱环节。 （三）综合评价阶段 根据内控标准要求，结合单位收集的相关资料

4、及单位的实际状况，对单位内部掌握建立与执行状况进展评价，出具内部掌握考核评价评分表，综合反响单位内部掌握现状。 （四）评价报告阶段 依据内控考核评价表总结单位内部掌握建立总体状况。报告包括单位评价得分及扣分状况以及针对内部掌握建立和执行中的缺乏之处和薄弱环节提出的相应改良措施。 （五）工程总结阶段 在考核评价报告完成后，我公司依据内控考核评价结果对单位领导进展整体汇报，明确单位内部掌握建立的重点和改良方向，确保工程成果有效落地。 四、质量保证 （一）工程组由1名工程经理和X名询问参谋组成，定期反应工程进度，并供应完整的技术资料和相关工程成果文档。 （二）为保证工程的工作质量及效率，工程组在调研访谈阶段实行驻场办公，其他阶段工程组以“线上沟通为主、驻场效劳为辅”的方式开展工作。 （三）工程组承诺供应快速标准的售后效劳，准时为单位解决消失的相关问题，提出优化建议及优化方案等。 （四）工程组成员对单位本效劳工程的相关信息履行保密义务，并签署保密协议。未经单位同意，不对外公开本次工程资料。