出纳年终工作总结3篇(出纳年终工作总结范文大全).docx

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1、 出纳年终工作总结3篇(出纳年终工作总结范文大全) 出纳，顾名思义：出就是支出，纳就是收入。出纳工作是财务会计工作的重要组成局部，也是一项重要的根底工作。作为一名出纳员，他的详细工作是： 一、 办理现金收付和银行结算 （一） 收款 1、 销售或营业收入（经营收入） 出纳人员要依据业务部门审核签章的收款凭证（销售单、收费通知单）进展复核，然后办理收款。对于来源不明的款项应当拒绝收取，避开为违法违规活动供应便利。 收取现金时要区分真假，对于假钞要马上更换（只有银行有权没收假币），过后发觉假钞，要由出纳员自己赔偿。对于数额较多的现金收取，最好与交款人一同去银行直接存入，出纳员不要过手现金。 2、 销

2、售或营业以外的其他收款（非经营收入） 企业收回客户以前的欠款、预收定金押金、收回职工的借款都属于这一类。 这些款项的收取也要依据会计签章的收款凭证进展收款，收款以后要给对方开具收据。假如对方是单位，有资金往来发票的开具资金往来发票（资金往来发票不能作为经营费用报销，只起证明收到款项的作用）；没有资金往来发票的，开具收据，交款人肯定要在收据的交款人处签章。 （二） 付款 1、 购物、支付费用（经营支出） 出纳人员要依据会计人员审核签章的付款凭证进展复核： （1） 合法性复核：发票的真伪，主要是手写的发票。制度不允许报销的。虽然制度允许报销但有比例、定额限制，超过比例、定额的不能报销。 （2） 真

3、实性复核：经济业务双方当事人或单位必需真实。经济业务发生的时间、地点是真实的。经济业务的内容必需是真实的，购物必需标明名称、规格型号、数量、单价、金额，住宿必需标明住宿起止日期等。 （3） 完整性复核：经济业务双方经办人是否签字。物品需办理验收入库手续，不需入库的物品由使用证明人签字。是否有领导的亲笔签字。 出纳员复核无误前方可办理付款。 付现金时要让领款人当面点清，区分真伪，并在支出凭单上签字，付款以后要在支出凭单上加盖付讫章，避开重复付款。 付转账支票，需用黑色签字笔填写，填写方法与收取转账支票审核要求一样不赘述，转账支票签发后，将支票从存根联与正联之间骑缝线剪开，正联交给收款人办理转账，

4、存根联由经办人签字后留下作为记账依据贴在支出凭单左上角并在支票簿上登记。 2、 支付购物、费用以外的款项（非经营支出） 发放工资、预付货款、支付定金押金、支付职工暂借款等都属于这一类。支付这一类款项同样要依据会计人员审核签章的付款凭证进展付款。预付货款、支付定金押金要有对方开具的收据或资金往来发票；发放工资肯定要有领取工资的职工本人亲自签字，由于工资的发放不仅涉及职工个人的工资，还涉及劳动保险、住房公积金以及个人所得税。 对于企业重大的开支工程必需经过企业最高层领导和会计机构主管人员审核签章，方可办理。 假如支付的现金不够用，可以填写现金支票到开户银行提取，现金支票的填写与转账支票的填写根本一

5、样，不同点有以下几方面： （1） 收款单位名称要写本单位的全称。 （2） 用途只能填写备用金、差旅费、工资，并带齐相关资料。 （3） 在现金支票反面收款人处加盖预留银行的印章。 出纳员在存取现金或办理其他重要业务时假如数额较大，肯定要让单位派车接送，以保证我们的人身和资金安全。 （三） 现金治理规定 1、 现金使用范围的规定 2、 现金限额的规定 （1） 库存限额 开户银行一般都要依据开户单位的实际需要，核定开户单位3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额。库存限额一经核定，开户单位必需严格遵守。对于每天超出核定的库存限额的现金要准时存入银行。 （2） 大额现金支付登记备案 开户银行在核定库存

6、限额的同时，依据开户单位的业务量大小，核定每天除工资和农副产品选购所用现金外最多提取现金数量限额，超过定额的要提前登记。作为出纳员要留意提取现金的限额，不要影响使用现金。 3、 现金收支的规定 （1） 开户单位取得现金收入或者超额备用金必需当日送存银行，当日送存银行确有困难的，由开户银行确定送存时间。 （2） 开户单位支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不 得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。 （3） 因选购地点不固定，交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特别状况必需使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，

7、予以支付现金。 4、 现金治理的内部掌握制度 （四）银行结算制度 银行结算方式： 1、票据 （1）支票：现金支票转账支票一般支票 （2）银行本票 （3）银行汇票 （4）商业汇票：银行承兑汇票商业承兑汇票 2、结算凭证 3、信用凭证 支票结算方式的规定： 1、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。 2、签发觉金支票必需符合国家现金治理规定。 3、支票的出票人签发支票的金额不得超过在银行存款的余额，制止签发空头支票。 4、银行审核支票支付票款的依据是出票人预留银行的签章和支付密码。 5、收款人通过银行收款，应作托付收款背书（收转账支票）；直接向出票人开户银行提示付款，应在支票反面签章（用现金支票提现）

8、；持票人为个人的还需交验本人身份证，并在支票反面注明证件名称、号码及发证机关。 作为出纳员，我们要遵守银行结算规定，否则会给企业和个人带来损失。 二、登记现金和银行存款日记账 为了加强对现金和银行存款的治理，随时把握现金和银行存款的收付动态和结存金额，保证现金的安全，企业必需设置现金和银行日记账。 现金和银行存款日记账必需采纳订本式，目的是避开账页散失，防止非法抽换账页。订本式也是三栏式。 （一） 启用规章 （二）详细登记方法 银行存款日记账比现金日记账多一项结算方式栏，在这个栏目里我们要把办理银行结算业务的方式写进去，而不是填写对方单位的结算方式，也不是填写非结算方式，例如进账单，税票等。结

9、算方式填写时，是支票要在类别栏里填现支或转支，在号码栏里填写支票的后四位尾数，以此类推。 （1）一般公用经费。实行综合定额与单项定额相结合的方法，本着勤俭节省的原则，优先保证取暖、水电、电话费和机关公务用车的开支。 办公费支出。日常行政性治理方面的消耗性支出，包括低质易耗品等，统一实行全年指标从严掌握，详细标准按机关有关规章制度执行。 差旅费支出。在本市范围内因公出差，一般工作人员，由本部门负责人批准，正副科长由有关领导批准。到外地区特殊是到外省出差人员，须经主要领导批准。出差人员要根据市财政差旅费开支的有关规定和标准，严格费用开支。市内差旅补助凭食宿费单据每人每天报销8元。省内每人每天补助8

10、元，除当天来回者外，一律凭住宿发票报领补助。到外省出差人员，参照有关规定执行。差旅费支出本着有专项经费收入的中心、办、科、站仍按从各自经费中开支的方法，对没有专项经费来源的科室，应正确归集实际与专业事业活动相关的帮助活动中开支。 水电费支出。机关水、电费由后勤中心统一治理，全年实行单项指标掌握，收费内外有别。支出原则上不突破机关预算指标，账目一月一结，按时足额交纳，年终公布。经费支出打破预算内外界限，按有关规定的比例合理分摊。详细治理方法和标准按后勤效劳治理制度执行。 会议费支出。各类会议费（培训费）开支，必需做到会前有预算、有审批，会后有决算，严格执行市财政有关规定和机关会议接待治理制度。会

11、议费结算有正规的审批手续方可报支。 （2）交通费支出。机关车队和各单位的车辆保险、加油、修理等项开支，严格执行政府定点选购和机关公车使用治理制度，各项费用要正确归集，不能全部挤入正常经费。各业务中心、办、科、站车辆的一切费用支出，仍按自理执行。 （3）取暖费支出。实行单项定额标准，支出不得突破全年掌握指标，在机关经费中统一支付的各项费用，按规定比例由各单位合理分摊，详细按后勤效劳治理制度执行。 （4）离退休干部活动经费支出。按市财政的预算标准（离休590人.年、退休320人.年），包给离、退休人员使用。用于组织老干部活动、体检、老年节、春节慰问等支出，全年实行总额掌握。经费开支一律由机关离退休

12、人员治理科审核后报主要领导批准方可报销，支出状况年终公布。超过总额或开支范围的不预报销。 （5）工作队经费支出。按市财政预算指标和市委下乡办规定的程序要求执行。 3、设备购置费支出（包括小型固定资产）。凡属于政府选购范围并到达限额的支出都必需办理政府选购有关审批手续，执行国库集中支付。购置未纳入政府选购名目到达限额的工程，需经市政府选购办批准。 （1）依据年度经费的核定状况和年初编报政府选购预算的选购工程，机关内部实行均衡掌握。 （2）依据工作需要，由单位提出申请,经领导批准方准办理选购手续。1000元以下，由有关领导审核、主要领导批准前方可购置；1000元以上至5000元以下，由主要领导核准

13、；5000元以上固定资产的购置由局领导集体讨论打算。 4、修缮费支出。包括单位公用房屋、建筑物及附属设备的修缮维护等，1000元以下由分管领导审核、主要领导批准前方可开支；1000元以上由主要领导核准。 三、专项经费治理 （一）国家、省、市下拨的专项资金实行预算审批制。各中心、科、站事业性工程、生产性工程的专项经费支出，要依据上年结转和本年度财政预算的下达状况，在使用前做出开支预算报有关领导审查，一次支出在1000元以下的专项款，由有关领导审核、主要领导批准支出；1000元以上的支出，由主要领导核准；10000元以上的专项款支出由局领导集体讨论打算。 （二）开展各项业务活动时所需要的消耗性费用

14、开支和购置的低值易耗品，由有关领导审查同意，主要领导审批支出。 四、固定资产治理 （一）对应收款及暂付款项准时清理结算，不得长期挂账；凡机关用各类事业经费或预算外资金购置的固定资产都应列入机关固定资产治理范围，凡使用年限在一年以上的物资均列入固定资产治理，由机关后勤效劳中心登记设明细账分类，计价入账，并由专人治理，计财科设总账。 （二）固定资产报废和转让，单价在10000元以下由主要领导审批后核销，单价在10000元以上报经局领导集体讨论审批。周密珍贵的设备、仪器报废转让，应经过有关部门鉴定，报市财政批准。 （三）每年编制年度决算报表前，要组织对机关财产清查一次，做到账与账、账与卡、账与物三相

15、符。 五、负债治理 要严格掌握负债规模，对不同性质的负债分别治理，准时清理并根据规定办理结算，保证各项负债在肯定期限内归还。 六、暂付款治理 （一）各科室预借差旅费或其他公务预借款，应提前填写用款规划和借款单，注明款项的用途、金额等内容，需经本部门领导、分管领导和局长审核批准，依据实际需要预借，原则上一般借款额最高不得超过1000元人次；财务人员对所要预借的款项进展复核，复核所要借款批准范围、金额和用途是否正确等，准时到市会计核算中心办理手续。各中心、办、科、站要准时清理借款，以利资金周转。 （二）无特别重要状况，个人一般不得借用机关现金。特别状况需借款时，1000元以内由主要领导批准，超过1

16、000元，经局领导集体讨论批准。无论是单位还是个人借款，都应在借款时注明还款时间，期限不得超过三个月。计财科在借款人未结清借款的状况下，不与借款人发生新的借贷行为。 七、票据治理 （一）收费票据包括行政事业单位收款收据，行政事业单位内部结算收款收据等。经财政部门批准购回的票据由计财科专人保管，并逐本登记收据号码；填写收据用双面复写纸套写，要做到工程齐全，字迹清楚，金额大小写正确，不得涂改，并加盖财务专用章和经办人章；使用收据要序号连续，作废时要加盖作废戳记，不得撕毁；非计财科人员向外单位收取有关费用需领空白收据时，须由财务负责人批准，经办人填写空白收据领用登记薄，注明收据号码，付款单位名称、时

17、间及收费工程，并在收据上填写付款单位名称前方可领用；收据必需按财政部门的要求定期年检、更换、核销。 八、支票、现金及印鉴治理 （一）银行转账支票和银行现金支票及印鉴要由专人妥当保管，财务人员必需严格执行国家有支票治理的各项规定。未经使用的现金支票、转账支票由出纳员保管，签发支票所使用的各种印章，须另交专人保管；财务人员签发转账支票，必需经科室负责人审核、批准，在注明签发日期、款项用途、规定限额，并由领用人在支票领用登记薄上登记；填写错误的转账支票和现金支票必需加盖作废戳记，与存根一并妥当保存；支出金额在1000元以上的费用，原则上采纳转账支付，差旅费、低值易耗品除外；转账支票、现金支票一律不准

18、外借其他单位使用，任何个人购置物品，均不得借用机关支票及现金；出纳员每次报账后提取的现金，应准时通知有关经办人员准时领取，出纳员存放现金不许超过规定限额。 出纳年终工作总结2 20xx的各项工作根本告一段落了，在这里我只简要的总结一下我在这一年中的工作状况。 我是20xx有幸被XXX录用，在XX进展培训。于11月6日正式到上海就职，至今已有四个多月的时间。 上海北玻财务部目前只有夏部长和我两个人。所以，我担负着出纳和会计帮助工作。工作伊始，人员少、工作杂、业务多，我一兼数职，在繁忙的工作中熬炼自己磨练自已，也经常加班加点的熟识自己的本职工作，在短时间内就进入角色并协作夏部长按纪律做好财务工作。

19、 财务部始终人手较少，而且我们没有独立的办公室，一间办公室内安排了四个部门。但在夏部长有序的组织下，能够轻重缓急妥当处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最寻常最繁重的工作。一年来，我们准时为各项内外经济活动供应了应有的支持。根本上满意了各部门对我部的财务要求。由于上海公司是筹建阶段，工程、生产、后勤需要的资金量巨大，每月的现金流量就有上千万。虽然现金流量巨大而繁琐，但我们“仔细、认真、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、精确、准时，没有消失过任何过失。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式呈现出来。在财务核算工作中我都尽职尽责，仔细处理每一笔业务，为公

20、司节约各项开支费用完自己最大的努力。 今年下旬上海北玻的一期工程已接近尾声，设备的生产阶段开头绽开。随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在12月份进展了会计电算化的实施，即采纳新中大a3财务软件，虽然系统开头不是太稳定，但工作的高效率已经表达出来。这为我们节省了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的根底，使财务工作上了一个新的台阶。 财务部除要仔细负责地处理公司内部财务关系外，为达本钱单位的任务，还要妥当处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥当地处理了各单位的往来款项的

21、收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、税务等各部门有关资料的申报。 新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。明年会有的时机和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲。要在竞争中站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身四周的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的进展。我也会向其他同志学习，取长补短，相互沟通好的工和阅历，共同进步。征取更好的工作成绩。 出纳年终工作总结3 作为出纳，我在收付、反映、监视、治理四个方面尽到了应尽的职责，各项业务都取得了很好的成绩。现在一年来的工作总结 一、日常

22、工作： 1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。 2、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。 3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外损害险的投保工作。 4、做好20xx年各种财务报表及统计报表，并准时送交相关主管部门。 二、其他工作 1、迎接公司评估，预备所需财务相关材料，准时送交办公室。 2、为迎接审计部门对我公司帐务状况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能消失的问题做好统计，并提交领导批阅。 3根据公司部署，做好了社会公益活动及困难职工救济工作。 在本年度工作中 1、严格执行现金治理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发觉现金金额不符，做到准时汇报，准时处理。 2、准时收回公司各项收入，开出收据，准时收回现金存入银行，从无坐支现金。 3、依据会计供应的依据，准时发放教工工资和其它应发放的经费。 4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必需有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。