2023年-某公司固定资产管理.docx

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1、吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则一一固定资产（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程一固定资产的调拨）一、适用范围本办法所称固定资产，主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生 产经营活动有关的设备、器具、工具等，适用于吉林成大弘晟有限公司及下属分公司的固定 资产相关业务，主要规范包括公司固定资产预算、固定资产取得、固定资产使用、维护及调 拨、固定资产大修、固定资产清查和固定资产处置控制。二、控制目标1、公司根据生产经营需要制定固定资产采购计划，保证企业生产经营的可持续发展能 力。2、规范固定资产采购和交付使用验收程序，对企业生产比较关键的固定资产投保，保 证资产安全性和完

2、整性。3、资产使用部门和资产管理部门建立完整的固定资产管理台帐，便于固定资产的统计、 检查和后续管理。4、固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产日常维修、保养，将资产日常维 护流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时消除风险，提高固定资产的使用 效率，切实消除安全隐患。5、建立固定资产清查制度，至少每年全面清查，保证固定资产账实相符、及时掌握资 产盈利能力和市场价值。6、建立健全固定资产处置的相关制度，区分固定资产不同的处置方式，采取相应控制 措施,确定固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限，保证固定资产处置的科学 性，使企业的资源得到有效的运用。三、控制职责3.1矿业分公司机电部1

3、、负责汇总审核下属各矿的设备需求计划,根据公司现有设备进行调配,无法调配的设 备则编制固定资产采购计划。2、负责不定期检查各矿的设备使用及保养状况，并对出现问题的机器设备提出整改要 求并在整改复查后组织进行责任追究。3、建立设备台帐，根据设备转移情况及时更新台帐。3.2矿机电科1、负责每周检查矿里的设备使用及保养状况，对出现问题的机器设备提出整改要求， 记录整改事项。2、负责矿内部的机器设备调拨审批。3、建立设备台帐，根据设备转移情况及时更新台帐。四、固定资产控制流程及关键控制矩阵II固定资产生产设备控制流程公司领导公司领导审批分管领导审批是否转算内3.1固定资产入原3.2固定资产折旧3.3冏

4、定资产减值财务部审核物资供销部招标定购部3.固定资产 _ 采购/大修 A4.同定资产验收矿业、干储、热电分公司分公司制定 固定费产采司制定固定 资产采购/大5.冏定资产领用6.固定资产日常使用及维护7.冏定资产盘点1.固定资产蕾求/大修计划2.矿业分公司调拨固定 一资产 5.固定资产领用/交接6.固定资产日常使用及 -维护 &固定资产报废申请8.固定资产报废申请工虫分公司组 织相关部门实地考察A9.冏定资产 报废处置八关键控制矩阵固定资产控制 编号二级子 流程控制目标关键控制描述责任 部门控制 方法控制 频率实施证据实施流程图 K4固定资 产台帐 管理实时跟踪固定资 产状态，保持账 物一致。1

5、 .设备管理部门固定资产台帐应包括内容：固定资产的来源、验收、使用 地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容， 财务固定资产台账和设备管理部门的固定资产台帐使用统一的资产编 号。2 .矿内部设备调拨：机电科根据矿现有设备协调各基层单位设备需求，调 出设备单位的设备使用人、调入设备单位的设备使用人及设备管理员分 别在设备调拨单上签字，设备管理员保管设备调拨单并根据设备调拨单 更新台帐。3 .矿外调拨：矿业分公司根据各矿、机加厂及总库库存情况协调各矿设备 需求，设备调出矿的设备使用人及设备使用单位负责人、设备调入矿的 设备使用人及设备使用单位负责人、矿业分公司的设备管理员在设

6、备调 拨单上签字，矿设备管理员及矿业分公司设备管理员分别保留设备调拨 单并根据设备调拨单更新各自台帐。4 .设备闲置3个月以上须返回机加厂维修待用。设备管理部门事中控制业务发生时设备调拨单、 矿设备（配件） 返机加厂检修 明细设备、矿 机电设备管理 分类台帐11. 03设备使 用、维护及调 拨控制 编号二级子 流程控制目标关键控制描述责任 部门控制 方法控制 频率实施证据实施流程图K6设备日 常使用 及维护正确操作并保养 设备，提高设备 使用效率，减少 安全隐患。1 .设备操作人员上岗前应由具有资质的技术人员或培训机构对其进 行充分的岗前培训，特殊设备实行岗位许可制度，需持证上岗，安 全监察科

7、人员实时监控设备运行状况。2 .矿设备管理员每周对设备使用及保养状况进行检查，并记录检查情 况；若发现设备出现一般问题，提出限期整改要求，整改期限到时 进行复查，若设备负责人没有完成整改则根据设备管理办法对其进 行惩罚；若发现影响到安全生产的重大问题，则勒令立即停止操作， 进行整改，消除安全隐患。设备管理员需记录设备整改情况。3 .矿业分公司机电部设备管理员不定期（至少每周一次）检查各矿设 备状态，若发现设备出现一般问题，提出限期整改要求，整改期限 到时进行复查，若设备负责人没有完成整改则根据设备管理办法对 其进行惩罚；若发现影响到安全生产的重大问题，则勒令立即停止 操作，进行整改，消除安全隐患。设备管理员需记录设备整改情况。矿机电科事中控制每 日设备检查记 录、安全隐患 整改通知单、 安全隐患整改 复查单11.03设备使 用、维护及调 拨11.03设备调拨-1