公司财务2023年度工作计划范文.doc

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1、公司财务2023年度工作方案范文1、财经整顿贯彻一个“实”字按照国家局五条纪律要求，针对XX年年财经秩序专项整顿自查出来的薄弱环节，如扎账时间不标准、原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进展整改和自查自纠，进一步深化会计根底，完善财务管理体制。明年的重点要放在区局和基层网点，要标准会计核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管理责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，互相核对，互相监视，防止经营活动中的失误过失，保障各财务环节平安运转，全面推动财务管理标准运作，通过专项整顿建立起标准、守法、诚信的财经秩序，确保在明年二

2、至五月的省局复查和五月以后的国家局重点检查中全面过关。2、财务集中实现一个“流”字全省“集中财务、资金中心、电子商务”三位一体的信息管理系统应用软件已由省局工程组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对分、县公司会计业务的跨单位审核、联查，直接进展预算表单的审批，为适应省局新管理方法的要求，我们将对目前的核算流程进展重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立“集中财务、分级控制、全面预算、责任会计”的财务管理体

3、系。3、资金管理突出一个“零”字一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资金推动企业的消费经营运作。明年由于省局要搞全省资金中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企业周转的钱将非常少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进展负债经营，实现零资金本钱。二是零库存管理，对各单位实行库存定额，超定额的单位将按超出比例扣减其经营得分，反之那么增加得分,让库存定额与工资挂钩，促进各单位勤进快销，加速资金周转。4、费用开支坚持一个“降”字坚持费用管理“算、控、降”三字诀，算是全面预算，将费用按预算分解到各单位、各科室，按销量制定单箱

4、卷烟的费用定额标准，销多少烟给多少费用。控是严格预算管理，超过预算的一律从个人月奖中扣回，实行“定额包干、责任到人、超支自付、节约奖励”的管理方法。降是按上年实际费用，每年下浮一定比例确定费用总额，进一步完善财务公开制度，逐项剖析费用成因，将费用与同期、与定额、与先进单位比照，通过分工明确，层层把关，促使各单位挖潜节支、堵塞破绽。5、会计核算落实一个“真”字一是摸清“家底”，开展全系统的“清仓、清产、清资、清债”活动，对现有资产存量进展认真细致的分析p ，找出潜在薄弱环节，组织整理各单位历年的会计档案，指导各网点会计根底达标，促进分公司的会计根底工作更上一层楼。二是科学理财，学习聚财、生财、用

5、财之道，在深度上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析p 的管理睬计上来，在广度上把会计核算和财务管理职能浸透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化甩帐验收达标，使会计信息更加具有时效性和真实性。6、审计监视强化一个“严”字结合财经秩序专项整顿要求，加强审计监视，审查各单位的资金、商品、财产、损益、收支是否真实合法，计算国有资产管理是否保值增值，审定各单位负责人的任期和介中完成的主要财务指标和经营成果，公正客观的评价各单位经营业绩，严格考核管理，严肃查处小金库、赊销挪用、潜亏挂帐、虚开发票等违规违纪行为，坚决抵抗假凭证、假标准、假审计弄虚作假的作法，推动审计监视进一步标准化、制度化、透明化。公司

6、财务科2023年年度工作方案一、理顺工作思路，做好财务根底工作。1、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。岗位职责：财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。会计主管：记录经济业务，组织会计核算;登记帐簿;对帐，结帐;编制财务报表。出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。2、健全和完善财务制度。在原有财务制度的根底上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加标准、完善的制度环境。3、标准建立财务档案，进步档案管理质量。搜集整理好以前财务档

7、案，进展合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完好性、严密性，以便核查方便。二、加强财务人员培训，进步财务人员素质。目前，财务部半数人员为新进人员，必须标准人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为根底，全面进步财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手：1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进展业务考核，坚持“试用”观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员参加财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢根底。2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作

8、的连续性、复杂性，培养超前意识。3、加强企业经营财务分析p 培训。以推行全面预算管理为目的，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析p 和根底财务分析p 工作。4、加强会计实务培训。加强会计人员的业务培训, 注重工作效率，进步会计人员的整体核算程度。三、开展会计信息化建立，尽快实现会计电算化。利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理睬计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进展，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理形式，解决会计手工核算中的计账不标准和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析p

9、、传送，从而使得这些信息快速地转变为可以预测前景的数据，进步会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规化、科学化，现代化。总之，财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原那么，秉公办事，当好家理好财，努力进步工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供可靠根据，当好领导的参谋。积极为公司开展献计献策。公司财务审计2023年度工作方案【篇一】一、实习时间xx年x月x日xx年x月x日二、实习地点校内：案例讨论室、管理学院机房三、实习内容在一周的实习里，我们首先理解审计的整个根本流程，主

10、要完成本质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务本钱审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是获得或者编制相应的工程明细表或明细帐，而最后一件事都是确定该工程是否已在报表中做出合理的披露。但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确;2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检查一年以上定期存款或限定用处存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存

11、款的折算是否正确;3、其他货币资金过程银行存款的过程一样。应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明细账后，需要分析p 应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账确实认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析p 应收账款明细账余额。而应付账款除了函证之外，还要对应付账款的借方余额进展重分类调整，并根据预付账款的明细账的余额进展分析p 归类，检查应付账款长期挂账的原因。存货的审计过程，由于存货的内容比拟多，有委托代销商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货进展进展检查。然后根据原材料明细账复核计算材料本钱差异率、检查存货的

12、跌价准备，对存货的盘盈、盘亏、报废情况进展检查，最后完成存货的审定表。固定资产的审计那么跟存货的审计过程相类似，先对固定资产的减值准备进展检查，然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况，根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表，最后完成固定资产审计程序表。管理费用的审定过程比拟简单，但是管理费用所涉及的内容比拟繁杂，因此审计的过程也比拟费事，容易出现很多小问题。在审计过程中，需要先根据管理费用的明细账和凭证完成管理费用检查情况表，然后完成审定表。主营业务收入的审定要根据主营业务收入的明细账填列主营业务收入检查情况表，并检查相应的原始凭证以及是否过入总账，还有收入确实认时间是

13、否正确。最后完成主营业务收入的审定表，调整金额并列出调整分录，完成主营业务收入审计程序表。主营业务本钱的审计过程根本与主营业务收入的审计程序一样，需要检查的原始凭证也都几乎一致。要根据销售合同等确认主营业务本钱确实认时间，对错误的处理进展调整，并完成相应的审定表，再根据实际检查的情况完成主营业务本钱审计程序表。营业税金及附加的审计与所得税的审计，主要根据之前所做的营业收入等科目的审定结果进展调整，需要联络之前所做的审计过程，进展相应的调整，如:对虚增的销售业务的调整，对退货有关的税金的调整，对于补提折旧造成所得税差异的调整等。最后根据实际检查审定的情况完成所得税审定表。四、实习心得经过一周的实

14、习实训，让我真正体会到审计是一项庞大而复杂的系统工作，可以说，审计是对一个人的耐力与细心的高度考验，从报表中审出问题，在对问题进展调整分析p ，最后写写出审计报告，每一个过程都是那么的复杂与繁琐，让我认识到审计工作的重要性和慎重性。从大一到如今做了很多的上机实习课，每一次都有不一样的体会，不仅因为实习的课程不同了，也因为随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西。首先，我理解到自学才能和自我的领悟才能很重要。审计的理论课更侧重于讲授整体的理论体系，对于理论方面会碰到的问题根本不提及，因此我们在做审计的上机实习课的时候几乎是先看答案，再自己探索着寻找答案

15、应该从哪里去得出，以及各账审定表处理的先后顺序。在学校里，教师可以我们很多的理论知识，但是一旦出了学校，拥有较强的自学才能就必不可少。自学才能是指一个人独立学习的才能，也是一个人获取知识的才能。它是一个人多种智力因素的结合和多种心理机制参与的综合性才能。自学才能也是衡量一个人可持续开展才能的重要要素。在大学期间我们不仅要学会很多的专业和课外知识，更要学会怎样去学习，这也是一个人是否具有可持续开展才能的先决条件。然而要有良好的自学才能，就要不断的锻炼自己的感知才能和领悟才能其次，要加强理论才能，改变自己的思维方式。由于之前一直学习的是会计的知识，在很多方面，我们会过分的强调会计分录的重要性，然而

16、在不同的环境下，所注重的重点必将有所不同。从这次上机实习课中，我看到了自己定式思维形式的严重性，不懂得变通，发现问题是解决问题的前提，希望在以后的理论中自己的思维方式能更加的活泼、变通。正所谓“穷那么变，变那么通，通那么达”，很多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的，而不是环境禁锢了我们的行动。第三，做事之前要先理解“游戏规那么”，磨刀不误砍柴工。第一节课的时候教师有要求我们先看看企业的会计制度和审计约定书的内容，但是我们太急功近利了，直接就开场做练习。然而在做到后面的折旧的计提、坏账准备的提取时，对于一些数字的出现就不懂得是怎么来的，但是这一些在企业的会计制度中都有涉及到。其实每一件事情都有它

17、自己的运行规那么，只有我们理解了它的运行规那么才会事半功倍，处理起来也更加得心应手。五、实习建议经过这次上机实习，让我对审计工作有了新的理解，也让我学习到了很多课堂上学习不到的理论操作才能。由于是第一次接触这个操作系统，我们对这个实训操作系统不理解，自己打字的速度不快，学校上网电脑网速不够快，有时会出现突然死机的情况，导致我们在实际操作的时候出现一些问题耽误了实训的进度。这次实习采用的是模拟系统和实习资料相结合的方式，这让我们在学习理论知识的同时通过上机操作局部对审计工作有了更深一层的理解。通过实际写出管理建议书，审计业务约定书等审计文件，以及在模拟系统中学习后，利用实习资料案例进展练习，能很

18、好的学以致用，希望以后能继续采用这种实习方式。总之，在这次的实训暴露出自己的很多问题，在以后的工作和学习中，我会不断的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中可以胜任会计这个岗位，进步自己的职业才能程度。【篇二】20xx年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化效劳意识，认真完成领导交给的各项工作任务。详细工作中，我们应该重点做好了以下几点：一、完善财务制度，标准会计根底。进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。努力协助领导尽可能向上争取资金。

19、在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计根底工作的标准完好。二、狠抓增收节支，搞好资金监管。从预算上看我单位根底较差，底子较薄，债务比拟重，因此收支矛盾非常突出。为此，我们一是加大增收节支力度。保证营收那么收，努力节约开支，力争收支平衡;二是严格控制开支。在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、 费、修车、加油及招待等方面的管理方法的根底上，在进展细化，并在详细工作中严格执行，节省非消费性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。三、确保重点支出，努力化解债务。在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。按照保工资、保医疗

20、金、保养老金、保正常运转、再尽才能化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。四、正视困难场面，积极争取资金。我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力非常大，要想彻底改变这种困难的场面，我们需要多措并举，要努力开展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不可能立竿见影，因此，当务之急是积极协助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来渠道。为我单位的正常运转提供资金上的保证。五、实在搞好效劳，树立良好形象财务审计科是我单位的一个窗口，效劳质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格按照制度办事，又热情周到效劳。无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜，我们都做到微笑效劳，热

21、情接待，尽可能为他们排忧解难，让他们快乐而来，满意而归，树立了良好的财务人员形象。20xx年的工作，对于我单位的持续长期开展、繁荣稳定具有非常重要的意义，财务审计科人员一定会紧紧围绕单位里的中心工作，服从领导，团结协作，遵守职责，踏踏实实，不遗余力地完成各项任务，为我单位的安康快速开展而努力工作。【篇三】目的：通过理论操作，进一步理解、掌握、稳固所学风险导向审计理论知识，理解财务审计业务，熟悉审计程序和方法。要求：1、在实训之前应熟悉模拟实训资料，理解被审计单位安琪儿食品有限责任公司的根本情况以及会计报表审计的要求并准备好实训所需工具。2、实训正式开场后必须仔细阅读、讨论模拟材料，认真判断模拟

22、材料中提供的信息，按照中国注册会计师审计准那么、对小型被审计单位审计的特殊考虑指南的要求完成初步审计活动、审计方案、风险评估、控制测试和本质性测试、评价证据和发表审计意见等工作。3、通过学习，我们能运用现代风险导向理论，选择审计程序，掌握各种审计方法的应用，掌握销售与收款循环、购货与付款循环、消费循环、筹资与投资循环、货币资金审计工作底稿的编写与审计报告的撰写，从而进步我们理论联络实际、分析p 与解决实际问题的才能，并具备审计实务的初步操作才能。地点：学校*教室方式：计算机资料与手工操作相结合实验内容：【实验过程及结论】第一天：上午教师给我们讲解初步业务活动底稿，初步业务活动程序表让我们理解初

23、步业务活动程序：从小型单位确实认开场，再到可审性评估，以及能考虑到的其他程序。如何填列，如何开展业务。小型被审计单位确认表，可审性评估表都须认真填列。假如被审计单位通过考核我们就可以根据这几张表签订审计业务约定书。以及一些注意相关事项，教师讲解的很耐心和明晰。下午教师讲解风险评估工作底稿(不包括内部控制)，理解被审计单位行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素。被审计单位性质，所有权构造、治理构造、组织构造、经营范围，投资筹资活动。被审计单位对会计政策的选择和运用。被审计单位的目的、战略以及相关经营风险。被审计单位财务业绩的衡量和评价。从这几个方面理解被审计单位及其环境，评估出存在的重大错

24、报风险。第二天：我们开场理解被审计单位整体层面的内部控制，查看被审计单位整体层面内部控制的设计。针对其整体层面内部控制的控制目的，记录相关的控制活动。执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。记录在理解整体层面内部控制的设计和执行过程中存在的缺陷以及采取的措施。当然我们也需要填写相关的内部控制汇总表。采购与付款循环的内部控制。我们首先要理解被审计单位本次循环和财务报告的内控设计。针对控制目的，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的理解，并确定相关控制是否得到执行。记录识别出来的风险，以及拟采取的应对措施。进一步审计程序工作底

25、稿，我们针对的是销售预收款循环控制的测试，理解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，控制测试程序包括询问、观察、检查以及从新执行，但假设要询问的话，我们还需要与其他审计程序结合使用，已获得更有效的审计证据。本质性测试工作底稿，首先教师给我们分析p 了审计目的与认定对应的关系，库存现金、银行存款的监盘，余额调节表，对银行存款余额的函证并编制汇总表。教师要求我们自己填库存现金监盘表，详细操作是查询相关的会计资料，库存现金明细表等原始凭证，观察能否发现什么问题。银行存款明细表是与总账、余额调节表核对，每一个账户都需要检查清楚，还要结合库存现金、其他资金和报表。函证银行存款确认是否有差额。

26、根据对银行存款的检查、函证，我们还要填写相应的银行询证函。第三天：对货币资金收支的检查，假如发现被审计单位记录有误的，我们要指出来并作相应的分录调整。然后是应收账款，先查看明细账看有什么漏记的或错记的，审计说明中要说明原因，作出调整。根据应收账款函证结果汇总表，填写调节表并在审计说明中详细阐述。最后根据往来凭证抽查应收账款总账。存货的认定和审计程序，存货类别明细账是根据领料单、发料单等原始凭证填列的，最后的期末余额要与报表存货核对，查看是否存在差异，假设存在，那么作出相应的调整。存货入库截止测试，要分清楚是201x年前还是201x年前，这样好区分存货是否正确的存在会计期间，原始凭证到明细账，抽

27、取样本与明细账的借方发生额核对。对于出库也是同样的方法，这样做的目的是对存货的盘点，出库入库有很好的保证，便于以后对存货的清点，记录等。监盘结果汇总表是根据教材一一填写的，发现产成品经营盘亏，我们就应该重点盘查该工程。产成品纯洁水的计价测试中，我们采用月末一次加权平均法，其期末结存与账面有差异，分析p 出现这样情况的原因，同时做出调整分录。第四天：继续填写审计工作底稿，包括直接人工本钱检查情况表，制造费用明细表，制造费用检查情况表，核算其内容及范围，并对其进展审计说明。然后根据认定、审计目的和审计程序对应关系，进展固定资产的方案施行的本质性程序，包括固定资产、累计折旧及减值准备明细表，固定资产

28、盘点检查情况表，固定资产增加检查表，固定资产减少检查表，折旧计算检查表，并对审计工作进展说明并编制调整分录，提出整改意见。之后进展短期借款认定、审计目的和审计程序对应关系，填写短期借款明细表，与之相对应的利息分配检查情况表。教师用屏幕播送先在电脑上讲解各种审计工作需要审计的原始凭证，记账凭证和账簿以及需要填写的底稿的填法，然后自己再根据教师的讲解以及理论课上学到的知识独立完成今天的审计工作。第五天：应付账款的检查中，明细账与凭证内容、原始凭证都相符，账务处理都正确，与入库单、购货发票核对均正常。抽查应付账款中，通过原始凭证、记账凭证、财务处理、会计期间的检查，与总账报表一致。长期借款中，在原始

29、资料中查出利率，计算出本期利息，复核加计正确，与总账余额报表核对一致。但在利息分配检查中发现，在建工程纯洁水车间有一部利息支出应费用化，但账务处理全归结于资本化，所以我们应计算专项借款和非专项借款的详细费用化得余额，虽然短期借款和长期借款的账务处理都比拟简单，但我们需要注意的是其利息的详细分配流程，正确的计算方法，明确在建工程的支出是资本化还是费用化，这是很重要的局部，对财务报表有一定的影响。接下来是对营业收入的审查，明细表重点是查金额较大的工程或者月份，产品销售的分析p 表。我们需要做的根据收入和本钱是计算毛利率，与销售总账、报表核对是否一致，发现有四个月的销售数量和本钱数量不一致，且十二月

30、份的毛利率变动异常，应着重检查该月份的销售交易。第六天：根据发货单和明细账填写主营业务收入截至测试表，检查是否跨期，进展审计说明。根据主营业收入总账和其他营业收入总账，登记营业收入检查情况表，核对原始凭证是否齐全，记账凭证与原始凭证是否核对一致，账务处理是否正确，是否记录于恰当的会计期间，并进展抽查。接着做营业本钱与认定的对应关系，根据主营业务本钱总账与明细账登记主营业务本钱明细表，并据此进展审计说明。然后分析p 安琪儿食品有限责任公司主要消费的奶油苏打饼干、鸡蛋桃酥饼干、塑料瓶、易拉罐这几种产品，填写主要产品单位主营业务本钱分析p 表。根据材料，核对出库数量与销售数量是否匹配，计价/计算方法

31、是否正确，计价/计算方法前后期是否一致，提出差额调整意见。填写主营业务本钱重大调整事项核查表，核查被审计单位账务处理中存在的重大主营业务本钱调整事项的合理性。根据营业本钱登记其他业务本钱明细表、主营业务本钱倒轧表和营业本钱检查情况表，并据此填写业务内容、科目名称、核对内容等。做完之后教师讲解一遍，对于出现问题的局部着重分析p 。最后审计工程为营业税金及附加，登记相关的明细表和营业税金及附加检查表，根据抽查结果登记表格。对营业税金及附加进展审计分配调整，还登记了以前的调整分录，根据账项调整分录汇总表进展有关登记。填写有关管理费用的相关表格，完成管理费用的审计工作。第七天：我们跳过营业税金及附加先

32、做管理费用认定、明细表以及截至测试等。虽然其业务涉及的比拟繁琐，但我们必须认真检查。我们发现饮料车间的设备折旧本应计入制造费用或本钱却被被审计单位记录到管理费用中，因此会计处理不正确，并且在最后四个月都计提了一样的折旧计入管理费用，所以我们应指出，并调整计算这一笔管理费用，并转入营业本钱。倒过来我们分析p 营业税金及附加，每个月都按照一定比列计提金额，在我们抽取年末的检查发现后几个月的计提的金额不正确，在这几个月中累计调减了增值税，所以我们相应的也要调减营业税金及附加还有城建教育税。第八天：应付账款的坏账准备的检查，我们要结合应付账款、预付账款，还有和核销了的坏账准备计算坏账，其中转销的坏账在

33、会计处理上是错误的，我们应将其调到营业外支出。并与账面的坏账准备作比拟，发现我们应调减，在这一环节我们用时相当的久，主要是坏账准备需要把相关的业务都一一列出，逐一的检查和计算，调减账面余额。后面就是做盈余公积和未分配利润的检查，首先获取或编制盈余公积明细表和未分配利润明细表，复核加计是否正确，并与报表数、总账数及明细表合计数核对是否相符，对法定盈余公积和任意盈余公积的发生额逐项审查至原始凭证，检查盈余公积的列报是否已按企业会计准那么的规定在报表中作出恰当列报。未分配利润要和上年审定数核对是否相符，最后检查资产负债表日中对股东拟分配的股利是否在财务报表附注中披露。第九天：今天的主要任务是填写业务

34、完成阶段工作底稿。先填写每个审计工程的的审定表，然后根据审定表编写资产负债平衡表，利润试算平衡表。或者是根据明细账或总账计算出正确的金额，通过账项调整分录汇总表与被审计单位沟通，再出具无保存的审计意见。审计最后就是填写管理层声明书、审计工作完成情况核对表、业务复核核对表和出具审计报告。复核表是和同学穿插复核的。下课时我们把审计工作底稿全部交给教师。这次的企业的财务审计模拟实习就算是完成了。【实验总结】为期九天的企业财务审计模拟实习圆满完毕了。本次实习我模拟的是诚业会计师事务所的一名注册会计师、负责安琪儿食品有限责任公司的财务审计。看着那本厚厚的审计工作底稿，心中无限感慨。刚接触审计工作底稿的时

35、候我都疑心自己是否能在规定的时间内完成安琪儿公司的审计。在教师和周围同学的耐心指导下，我圆满的做好了此次审计工作。翻阅这些满满的表格，深深的明白了财务审计的困难。在整个过程中，我不仅接触到公司的整个审计业务流程，还让我把专业理论知识与理论相结合。更重要的是自己的努力让我这次实习有了显著的成果。首先，通过这次实训，让我把之前学习的理论知识和理论相结合。之前学习理论的时候总是觉得一知半解。作为大学生，在平时的学习中并没有时机系统详细的去理解企业财务审计，所以在学习时感觉审计很是抽象的一门学科。学习的理论知识时总是觉得很迷茫，不知道什么是重点。并且觉得审计就是查账的，就是运用会计的方法将账簿和报表再

36、核对一遍，没什么技术含量。然而，在这次实训中，我真实的感觉到了财务审计的作用，知道了财务审计是现代企业财务管理当中不可缺少的一局部，它为企业的重大决策提供了根据。其次，通过这次实训，锻炼了手工与计算机相结合的操作才能，在理论中稳固了专业知识。填写对初步业务活开工作底稿，要填写被审计单位确认表和评估表，并作出判断是否承受审计，并发出业务约定书。风险评估中，我们要学会考虑、理解被审计单位及环境，内部控制不仅要从整体层面理解和评价，也要从业务流程层面上理解。讨论风险评估并填写风险评估结果汇总表，然后针对总体提出审计谋略。在实习中，我们仿真的审计了安琪儿公司的内部控制设计，知道了该怎么评价其内部控制设

37、计是否合理，怎么审计公司财务账簿财务报告，怎么填写银行询证函、企业询证函。怎么对应收账款，管理费用，长期借款短期借款，利息费用分配进展审计，并填写各明细表与检查情况表。还学会了怎么编写检查测试表。学会了对营业收入，未分配利润进展审计并填写审定表。再次，我们还对固定资产进展了监盘，检查了安琪儿的固定资产折旧，审计出了固定资产累计折旧中存在的过期计提折旧的现象。对存货监盘时，发现了存货单价计价不正确，导致了营业收入少计，还有，以存货进展债务重组的时候，没有视同销售，也导致了局部入账不正确，我们对此审计之后还要编写调整分录，对审计中发现的问题就行修改，并提出审计意见。最后，是审计业务完成阶段，我们需

38、要做的是编写资产负债表，利润表试算平衡表，其中有很多都需要根据以前做的审定表计算填列，也遇到了一些问题。因为报表中很多数字都有问题，所以我们需要自己计算并结合以前做过的各种表得出正确的数字，工作起来相当费事。但是我们仍将尽自己的努力将每一个审定表和报表都完成。就是完成的质量不怎么尽人意，只要自己尽力完成就可以了，不能过分要求自己。通过本次企业财务审计模拟实习，我对整个审计流程有了初步的认识，审计工程分为几大板块，初步业务活动、方案审计工作、控制测试、本质性测试和最后的出具审计报告。财务审计并不是简单的查账，它把财务管理知识与会计知识严密相连，为企业财务决策提供保障。这次实训，为我们提供了一个实

39、际操作的平台，强化了理论知识和实际动手才能，还发现了自身的缺乏，为我们将来从事会计工作或者审计工作打下了良好的根底。作为一个专业的审计人员审计人员必需要有强烈的责任感，敢于执法，做国家资产和人民利益的忠诚卫士。其次要具备一定的业务知识和才能，不仅要熟悉会计制度和会计准那么，具备审计专业技术知识，而且要有一定程度的理解才能、分析p 才能、判断才能。准确理解法律法规的根本精神，处理法规条文与事实的适用，对审计对象做出客观公正、实事求是的审计评价。所以今后我对自己的要求也会更加严格，希望可以逐步改良自己，争取早日成为一个合格的审计人员。公司财务审计2023年度工作方案范文审计是由国家受权或承受委托的

40、专职机构和人员，按照国家法规、审计准那么和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进展审查和监视，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、进步经济效益的一项独立性的经济监视活动。下面是为您整理的公司财务审计20xx年度工作方案，仅供大家查阅。【篇一】一、实习时间xx年x月x日xx年x月x日二、实习地点校内：案例讨论室、管理学院机房三、实习内容在一周的实习里，我们首先理解审计的整个根本流程，主要完成本质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营

41、业务收入审计、主营业务本钱审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是获得或者编制相应的工程明细表或明细帐，而最后一件事都是确定该工程是否已在报表中做出合理的披露。但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确;2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检查一年以上定期存款或限定用处存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确;3、其他货币资金过程银行存款的过程一样。应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明

42、细账后，需要分析p 应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账确实认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析p 应收账款明细账余额。而应付账款除了函证之外，还要对应付账款的借方余额进展重分类调整，并根据预付账款的明细账的余额进展分析p 归类，检查应付账款长期挂账的原因。存货的审计过程，由于存货的内容比拟多，有委托代销商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货进展进展检查。然后根据原材料明细账复核计算材料本钱差异率、检查存货的跌价准备，对存货的盘盈、盘亏、报废情况进展检查，最后完成存货的审定表。固定资产的审计那么跟存货的审计过程相

43、类似，先对固定资产的减值准备进展检查，然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况，根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表，最后完成固定资产审计程序表。管理费用的审定过程比拟简单，但是管理费用所涉及的内容比拟繁杂，因此审计的过程也比拟费事，容易出现很多小问题。在审计过程中，需要先根据管理费用的明细账和凭证完成管理费用检查情况表，然后完成审定表。主营业务收入的审定要根据主营业务收入的明细账填列主营业务收入检查情况表，并检查相应的原始凭证以及是否过入总账，还有收入确实认时间是否正确。最后完成主营业务收入的审定表，调整金额并列出调整分录，完成主营业务收入审计程序表。主营业务本钱的审

44、计过程根本与主营业务收入的审计程序一样，需要检查的原始凭证也都几乎一致。要根据销售合同等确认主营业务本钱确实认时间，对错误的处理进展调整，并完成相应的审定表，再根据实际检查的情况完成主营业务本钱审计程序表。营业税金及附加的审计与所得税的审计，主要根据之前所做的营业收入等科目的审定结果进展调整，需要联络之前所做的审计过程，进展相应的调整，如:对虚增的销售业务的调整，对退货有关的税金的调整，对于补提折旧造成所得税差异的调整等。最后根据实际检查审定的情况完成所得税审定表。四、实习心得经过一周的实习实训，让我真正体会到审计是一项庞大而复杂的系统工作，可以说，审计是对一个人的耐力与细心的高度考验，从报表

45、中审出问题，在对问题进展调整分析p ，最后写写出审计报告，每一个过程都是那么的复杂与繁琐，让我认识到审计工作的重要性和慎重性。从大一到如今做了很多的上机实习课，每一次都有不一样的体会，不仅因为实习的课程不同了，也因为随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西。首先，我理解到自学才能和自我的领悟才能很重要。审计的理论课更侧重于讲授整体的理论体系，对于理论方面会碰到的问题根本不提及，因此我们在做审计的上机实习课的时候几乎是先看答案，再自己探索着寻找答案应该从哪里去得出，以及各账审定表处理的先后顺序。在学校里，教师可以我们很多的理论知识，但是一旦出了学校，拥

46、有较强的自学才能就必不可少。自学才能是指一个人独立学习的才能，也是一个人获取知识的才能。它是一个人多种智力因素的结合和多种心理机制参与的综合性才能。自学才能也是衡量一个人可持续开展才能的重要要素。在大学期间我们不仅要学会很多的专业和课外知识，更要学会怎样去学习，这也是一个人是否具有可持续开展才能的先决条件。然而要有良好的自学才能，就要不断的锻炼自己的感知才能和领悟才能其次，要加强理论才能，改变自己的思维方式。由于之前一直学习的是会计的知识，在很多方面，我们会过分的强调会计分录的重要性，然而在不同的环境下，所注重的重点必将有所不同。从这次上机实习课中，我看到了自己定式思维形式的严重性，不懂得变通

47、，发现问题是解决问题的前提，希望在以后的理论中自己的思维方式能更加的活泼、变通。正所谓“穷那么变，变那么通，通那么达”，很多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的，而不是环境禁锢了我们的行动。第三，做事之前要先理解“游戏规那么”，磨刀不误砍柴工。第一节课的时候教师有要求我们先看看企业的会计制度和审计约定书的内容，但是我们太急功近利了，直接就开场做练习。然而在做到后面的折旧的计提、坏账准备的提取时，对于一些数字的出现就不懂得是怎么来的，但是这一些在企业的会计制度中都有涉及到。其实每一件事情都有它自己的运行规那么，只有我们理解了它的运行规那么才会事半功倍，处理起来也更加得心应手。五、实习建议经过这次上

48、机实习，让我对审计工作有了新的理解，也让我学习到了很多课堂上学习不到的理论操作才能。由于是第一次接触这个操作系统，我们对这个实训操作系统不理解，自己打字的速度不快，学校上网电脑网速不够快，有时会出现突然死机的情况，导致我们在实际操作的时候出现一些问题耽误了实训的进度。这次实习采用的是模拟系统和实习资料相结合的方式，这让我们在学习理论知识的同时通过上机操作局部对审计工作有了更深一层的理解。通过实际写出管理建议书，审计业务约定书等审计文件，以及在模拟系统中学习后，利用实习资料案例进展练习，能很好的学以致用，希望以后能继续采用这种实习方式。总之，在这次的实训暴露出自己的很多问题，在以后的工作和学习中，我会不断的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中可以胜任会计这个岗位，进步自己的职业才能程度。【篇二】20xx年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化效劳意识，认真完成领导交给的各项工作任务。详细工作中，我们应该重点做好了以下几点：一、完善财务制度，标准会计根底。进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我