内部审计工作计划范本模板.doc

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1、内部审计工作方案范本模板内部审计工作方案范本模板。为落实北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为进步教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳”的内部审计工作目的，特制定XX年审计工作方案。详细内容如下：一、继续深化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施行方法试行，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行

2、情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析p 和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部

3、任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等

4、各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违背“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用

5、工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，进步审计业务才能。完善审计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和

6、效益审计，不断提升内部审计才能。【以下为赠送相关文档】精选工作方案阅读审计工作方案：内部审计工作方案范文为落实北京市教育委员会关于做好2023年教育审计工作的意见的文件精神和我院2023年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为进步教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳”的内部审计工作目的，特制定2023年审计工作方案。详细内容如下：一、继续深化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施

7、行方法试行，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析p 和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立

8、正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计

9、、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违背“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的

10、意见的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，进步审计业务才能。完善审计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法认真抓好审计

11、质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计才能。2023内部审计工作方案模板为落实北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为进步教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳”的内部审计工作目的，特制定XX年审计工作方案。详细内容如下：一、继续深化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算

12、内部审计施行方法试行，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析p 和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领

13、导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、

14、勘察、设计、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违背“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果

15、利用工作的意见的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，进步审计业务才能。完善审计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法认

16、真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计才能。教育内部审计工作方案模板一、指导思想深化贯彻落实党的十七大和十七届四中、五中、六中全会精神，按照“依法审计、效劳大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加强内部管理和监视，加强审计队伍建立和制度建立；在深化学校改革，促进廉政建立，效劳学校开展、进步资金使用效益等方面发挥作用,促进我区教育事业安康快速开展。二、工作要点(一)完善内部审计制度，抓好教育内审根底工作内部审计是独立监视和评价本部门、本单位及所属单位及所属单位财务收支与经济活动的真实、合法及效益，为加强经济管理、实现经济目

17、的效劳的行为。内部审计的根据是有关法律、法规和规章制度，只有不断丰富和完善单位的规章制度，才能更好地加强管理，才能为内审工作提供制度根据，才能丰富审计评价根据。今年，我局从审计标准、审计质量控制、财务管理、党风廉政建立等方面着手，要完善各类规章制度，根本做到审计工作延伸到哪里，制度就约束、标准到哪里。l.实在加强领导，进步认识。组织校长、会计等认真学习审计法关于进一步加强区教育系统内部审计工作的规定和省、市公布的内部审计规定，进步各校领导干部和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的认识。实在加强教育内审工工作的领导，认真落实教育审计职能，主要负责同志亲自分管这项工作，把教育审计列入重要工作,认

18、真落到实处。2.加强队伍建立，健全内审网络。根据教育经费管理体制调整后的实际，及时调整充实专兼职审计人员，保证教育内审工作的正常运转。组织专兼职审计人员参加审计上岗证考试及各类业务培训，不断进步其业务程度。(二)认真做好几项常规工作1.认真做好财务收支审计工作。检查财务收支的合法性、真实性，防止国家投入的教育经费流失或用于其他不该开支的工程，保证有限的教育经费真正用在开展教育事业上。(1)检查学校收费情况。各单位是否建立收费管理责任制，所有收费是否全部纳入单位财务帐核算，实行“收支两条线”管理，有无乱收费行为，有无擅自增加收费工程，扩大收费范围和进步收费标准的现象，代办费是否及时与学生结算等。

19、(2)加强对支出的审计。重点审计各项支出的真实性和合法性。检查各种补贴、劳务费的发放，会务费、活动费、业务招待费的开支，有无乱支行为，设备费和修缮费是否按规定列支。(3)检查财经纪律的执行情况。重点检查有无“小金库”、公款私存和帐外帐，各单位是否严格执行财经法规，有无违纪违规、弄虚作假和损失浪费等行为。2.对学校小型维修工程的管理。继续按关于印发“区公共小型工程管理暂行方法”的通知文件，公共小型工程的施行坚持科学决策、严密程序、标准管理、阳光监视的原那么。各校的小型维修工程工程坚持先审计后结算。详细程序要严格按教育系统审计标准中的相关规定执行，防止高估冒算，进步教育资金使用效益。3.加强对各校

20、食堂监视管理。今年重点检查各校食堂财务管理是否标准，会计核算是否符合要求，大宗食品是否集中采购。继续对6所外来民工学校，监视其建立食堂账户。对已建立食堂账户的学校，监视其对账户中的伙食收入、伙食支出、本钱的核算是否合理，是否账实相符，促使食堂的财务更加标准化。4.强化经济责任审计，促进党风廉政建立。今年我们要在全区教育系统施行以离任审计为主要内容的经济责任审计制度，凡离任的校长及主要负责人，都必需通过经济责任审计后才能离岗或轮岗。做到业绩评价实在，经济责任分清，建议意见中肯，对国家和单位负责，对当事人负责。5.结合中小学布局调整，加强撤并学校国有资产的审计，防止教育资的流失，校产置换所得资金全

21、部用于根底教育。检查拆并学校双方的校产是否按经常途径处理，该移交的要账目清楚，并入学校要及时清点入账，撤除学校财产该报废的是否按规定程序办理，学校财产有无长期外借，财产管理是否标准、帐物是否相符等。特别是撤除的学校，资产要保持完好性。6.配合做好_工作，对人民来信反映的有关经济问题进展专项审计调查。7.积极配合上级部门和区纪监、审计、财政等部门做好相关工作。三、重点工作日程安排3月份、9月份对全区中小学进展20xx年春、秋学期教育收费检查。3月份、5月份参加省、市内部审计协会组织的20xx年度组织的有关内审业务培训。 39月份对全区局部学校进展常规财务收支审计。对局部学校进展校长任期经济责任审

22、计。12月份对已完工的基建、维修工程工程及常规审计资金进展审计汇总，对全年内审工作进展总结，并参加市会议汇报。研究制定20xx年教育内审工作思路。2023内部审计工作方案范本20xx年，全区教育系统内部审计工作按照中华人民共和国内部审计条例和四川省内部审计条例的规定，以事业单位财务规那么、中小学校财务制度等财务制度为根据，树立“审计为学校开展效劳”的理念，围绕教育中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务务实效的工作态度，实在履行监视职责，充分发挥审计监视作用，促进我区教育生态开展、特色开展。一、指导思想以科学开展观为指导，深化贯彻党的十八大、十八届四中全会精神，坚持“依法审计、效劳大局、

23、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，将教育审计工作自觉融入教育改革和开展全局，加强审计队伍建立，加大审计工作力度，进步审计工作质量，推动审计转型开展，促进各项财务管理制度全面落实，充分发挥内部审计“免疫系统”功能，保障教育经费的安康运行。二、审计目的坚持以科学开展观为指导，坚持依法审计、客观公正、实事求是的原那么，对被审计单位进展审计。通过审计到达三个目的：一保障教育系统财务制度落实。注重监视检查教育系统财务制度贯彻落实情况，加强对各项政策措施落实过程中经费管理情况的专项审计，实事求是反映被审计单位违犯政策的问题，制止和纠正有令不行、有禁不止的行为，保障各项教育政策措施落实的标准性和合法

24、性。二促进教育系统反腐倡廉工作。科学合理运用审计成果，发挥审计监视与效劳职能相结合的作用，促进教育经费的标准管理和使用。以审计为手段，推进预防和惩治_工作，实在加强教育系统党风廉政建立。三推进教育经费管理制度创新。加大对义务教育经费保障机制、设备采购、图书资料采购、学生资助政策执行、根本建立工程、领导干部经济责任落实等重点领域和环节的审计力度，建立健全学校内控制度，完善内部审计管理机制。三、主要工作一突出责任审计，发挥审计监视职能积极开展财务管理常规审计。方案全年对17个单位施行常规财务审计，对被审计单位财务管理绩效进展真实性、合法性、效益性、公平性分析p ，重点纠正管理不善造成的损失浪费、效

25、益低下和损害师生权益等问题，重点关注重大经济事项的决策程序和效果，找出决策、管理、效益等方面存在的突出问题和破绽，提出建议和整改措施，建立财务管理长效机制。积极开展校园长任期经济责任审计。前移监视关口，拓展审计外延，以任职期间财务管理实绩为根据，重点突出对中小学校长任期经济责任审计，厘清校园长任期内经济责任。充分发挥经济责任审计在加强干部监视管理、维护财经纪律和推进依法治教等方面的积极作用。二突出关键领域，强化重点环节审计开展工程经费决算审计。加强对教育民生工程资金的审计调研、指导与检查，为保障和改善民生效劳。对义务教育阶段贫困寄宿生生活补助资金、普通高中助学金和家庭经济困难学生减免学费、中职

26、校国家助学金和免学费、农村义务教育学生营养改善方案专项资金落实情况开展专项审计，确保各项民生工程资金按政策落实到位。三运用审计成果，催促查出问题整改科学运用审计结果，有效发挥监视职能。立足开展，着眼整改，加大审计后续跟踪力度，及时理解被审计单位对审计中所查出问题的整改落实情况。要求在整改正程中，注重加强内控制度建立，不断完善财务管理制度，确保内部管理标准有序。同时催促未被审计单位对照其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。四推动经历交流，进步内部审计效率加强与政府审计机构间的沟通。积极配合区审计部门工作，争取其业务指导，加大对各单位财务审计力度，创新内部审计方法，进步内部审计人员业务才能，努

27、力提升我区教育内部审计工作效率。五强化队伍建立，进步审计人员程度进步审计人员的综合素质。加强审计人员政治学习，进步廉洁自律意识和职业道德程度，树立强烈的事业心和责任感，积极公正履行审计职责；组织审计人员认真学习财务知识和相关法律法规，刻苦钻研业务技能，不断进步业务才能。四、工作措施一认真开展审前调查，充实审计材料。关注被审计单位的根本情况、资金来渠道、年度财务方案和决算报告、资产盘点表等财务资料，全面搜集与经济业务有关的会议纪录、合同、年度工作总结等其他资料。二严格遵守审计程序，确保工作有序进展。依法依规进展，严格遵守相关审计纪律，保证审计工作质量，确保审计结果的公正性、性。三合理利用审计结果

28、，为财经决策提供根据。在审计施行过程中，审计组应就已发现的重大问题及时向领导报告，并根据被审计单位情况提出处理建议。2023内部审计工作方案范本根据教育部17号令教育系统内部审计工作规定和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区教育局内部审计制度及详细情况，制定2023年内部审计工作方案，详细如下：一、指导思想：认真贯彻落实十八大精神，以科学开展观为统领，继续坚持“围绕中心、效劳大局”的指导思想，结实树立“审计为开展效劳”的科学理念，实在履行监视职责，发挥审计工作推进教育开展、推进依法行政、推进制度创新的作用。二、工作重点(一)继续深化经济责任审计。认真执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行

29、规定，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步标准经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联络制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。(二)继续深化开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的根底上施行财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改良审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步标准核算行为，进步资金使用效益。(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。催促检查单位自觉执行审

30、计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步标准化、制度化、法制化。三、主要措施1.坚持以人为本，以法治审的原那么。加强审计队伍建立，进步审计人员的素质，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准那么等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实根底、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。3.坚持求真务实，讲务实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学开展观来正确对待改革开展中出现的新问题，做到原那么性和灵敏性的和谐统一。4.发扬“严谨细致、一丝

31、不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计方案、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以防止审计风险的产生。2023内部审计工作方案范本为落实北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为进步教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳”的内部审计工作目的，特制定XX年审计工作方案。详细内容如下：一、继续深化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审

32、计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施行方法试行，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析p 和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经

33、济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价

34、的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违背“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计

35、整改按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，进步审计业务才能。完善审计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制

36、度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计才能。财务内部审计工作方案模板【篇一】一、实习时间xx年x月x日xx年x月x日二、实习地点校内：案例讨论室、管理学院机房三、实习内容在一周的实习里，我们首先理解审计的整个根本流程，主要完成本质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务本钱审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是获得或者编制相应的工程明细表或明细帐，而最后一件事都是

37、确定该工程是否已在报表中做出合理的披露。但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确;2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检查一年以上定期存款或限定用处存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确;3、其他货币资金过程银行存款的过程一样。应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明细账后，需要分析p 应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账确实认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析p 应收账款明细账余额。而应付账款

38、除了函证之外，还要对应付账款的借方余额进展重分类调整，并根据预付账款的明细账的余额进展分析p 归类，检查应付账款长期挂账的原因。存货的审计过程，由于存货的内容比拟多，有委托代销商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货进展进展检查。然后根据原材料明细账复核计算材料本钱差异率、检查存货的跌价准备，对存货的盘盈、盘亏、报废情况进展检查，最后完成存货的审定表。固定资产的审计那么跟存货的审计过程相类似，先对固定资产的减值准备进展检查，然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况，根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表，最后完成固定资产审计

39、程序表。管理费用的审定过程比拟简单，但是管理费用所涉及的内容比拟繁杂，因此审计的过程也比拟费事，容易出现很多小问题。在审计过程中，需要先根据管理费用的明细账和凭证完成管理费用检查情况表，然后完成审定表。主营业务收入的审定要根据主营业务收入的明细账填列主营业务收入检查情况表，并检查相应的原始凭证以及是否过入总账，还有收入确实认时间是否正确。最后完成主营业务收入的审定表，调整金额并列出调整分录，完成主营业务收入审计程序表。主营业务本钱的审计过程根本与主营业务收入的审计程序一样，需要检查的原始凭证也都几乎一致。要根据销售合同等确认主营业务本钱确实认时间，对错误的处理进展调整，并完成相应的审定表，再根

40、据实际检查的情况完成主营业务本钱审计程序表。营业税金及附加的审计与所得税的审计，主要根据之前所做的营业收入等科目的审定结果进展调整，需要联络之前所做的审计过程，进展相应的调整，如:对虚增的销售业务的调整，对退货有关的税金的调整，对于补提折旧造成所得税差异的调整等。最后根据实际检查审定的情况完成所得税审定表。四、实习心得经过一周的实习实训，让我真正体会到审计是一项庞大而复杂的系统工作，可以说，审计是对一个人的耐力与细心的高度考验，从报表中审出问题，在对问题进展调整分析p ，最后写写出审计报告，每一个过程都是那么的复杂与繁琐，让我认识到审计工作的重要性和慎重性。从大一到如今做了很多的上机实习课，每

41、一次都有不一样的体会，不仅因为实习的课程不同了，也因为随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西。首先，我理解到自学才能和自我的领悟才能很重要。审计的理论课更侧重于讲授整体的理论体系，对于理论方面会碰到的问题根本不提及，因此我们在做审计的上机实习课的时候几乎是先看答案，再自己探索着寻找答案应该从哪里去得出，以及各账审定表处理的先后顺序。在学校里，教师可以我们很多的理论知识，但是一旦出了学校，拥有较强的自学才能就必不可少。自学才能是指一个人独立学习的才能，也是一个人获取知识的才能。它是一个人多种智力因素的结合和多种心理机制参与的综合性才能。自学才能也是衡

42、量一个人可持续开展才能的重要要素。在大学期间我们不仅要学会很多的专业和课外知识，更要学会怎样去学习，这也是一个人是否具有可持续开展才能的先决条件。然而要有良好的自学才能，就要不断的锻炼自己的感知才能和领悟才能其次，要加强理论才能，改变自己的思维方式。由于之前一直学习的是会计的知识，在很多方面，我们会过分的强调会计分录的重要性，然而在不同的环境下，所注重的重点必将有所不同。从这次上机实习课中，我看到了自己定式思维形式的严重性，不懂得变通，发现问题是解决问题的前提，希望在以后的理论中自己的思维方式能更加的活泼、变通。正所谓“穷那么变，变那么通，通那么达”，很多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的，而

43、不是环境禁锢了我们的行动。第三，做事之前要先理解“游戏规那么”，磨刀不误砍柴工。第一节课的时候教师有要求我们先看看企业的会计制度和审计约定书的内容，但是我们太急功近利了，直接就开场做练习。然而在做到后面的折旧的计提、坏账准备的提取时，对于一些数字的出现就不懂得是怎么来的，但是这一些在企业的会计制度中都有涉及到。其实每一件事情都有它自己的运行规那么，只有我们理解了它的运行规那么才会事半功倍，处理起来也更加得心应手。五、实习建议经过这次上机实习，让我对审计工作有了新的理解，也让我学习到了很多课堂上学习不到的理论操作才能。由于是第一次接触这个操作系统，我们对这个实训操作系统不理解，自己打字的速度不快

44、，学校上网电脑网速不够快，有时会出现突然死机的情况，导致我们在实际操作的时候出现一些问题耽误了实训的进度。这次实习采用的是模拟系统和实习资料相结合的方式，这让我们在学习理论知识的同时通过上机操作局部对审计工作有了更深一层的理解。通过实际写出管理建议书，审计业务约定书等审计文件，以及在模拟系统中学习后，利用实习资料案例进展练习，能很好的学以致用，希望以后能继续采用这种实习方式。总之，在这次的实训暴露出自己的很多问题，在以后的工作和学习中，我会不断的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中可以胜任会计这个岗位，进步自己的职业才能程度。【篇二】20xx年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格

45、执行财经纪律，努力增收节支，强化效劳意识，认真完成领导交给的各项工作任务。详细工作中，我们应该重点做好了以下几点：一、完善财务制度，标准会计根底。进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。努力协助领导尽可能向上争取资金。在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计根底工作的标准完好。二、狠抓增收节支，搞好资金监管。从预算上看我单位根底较差，底子较薄，债务比拟重，因此收支矛盾非常突出。为此，我们一是加大增收节支力度。保证营收那么收，努力

46、节约开支，力争收支平衡;二是严格控制开支。在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、 费、修车、加油及招待等方面的管理方法的根底上，在进展细化，并在详细工作中严格执行，节省非消费性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。三、确保重点支出，努力化解债务。在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽才能化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。四、正视困难场面，积极争取资金。我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力非常大，要想彻底改变这种困难的场面，我们需要多措并举，要努力开展经营，搞自主创收，但这需要几年

47、的努力，不可能立竿见影，因此，当务之急是积极协助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来渠道。为我单位的正常运转提供资金上的保证。五、实在搞好效劳，树立良好形象财务审计科是我单位的一个窗口，效劳质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格按照制度办事，又热情周到效劳。无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜，我们都做到微笑效劳，热情接待，尽可能为他们排忧解难，让他们快乐而来，满意而归，树立了良好的财务人员形象。20xx年的工作，对于我单位的持续长期开展、繁荣稳定具有非常重要的意义，财务审计科人员一定会紧紧围绕单位里的中心工作，服从领导，团结协作，遵守职责，踏踏实实，不遗余力地完成各项任务，为我

48、单位的安康快速开展而努力工作。【篇三】目的：通过理论操作，进一步理解、掌握、稳固所学风险导向审计理论知识，理解财务审计业务，熟悉审计程序和方法。要求：1、在实训之前应熟悉模拟实训资料，理解被审计单位安琪儿食品有限责任公司的根本情况以及会计报表审计的要求并准备好实训所需工具。2、实训正式开场后必须仔细阅读、讨论模拟材料，认真判断模拟材料中提供的信息，按照中国注册会计师审计准那么、对小型被审计单位审计的特殊考虑指南的要求完成初步审计活动、审计方案、风险评估、控制测试和本质性测试、评价证据和发表审计意见等工作。3、通过学习，我们能运用现代风险导向理论，选择审计程序，掌握各种审计方法的应用，掌握销售与收款循环、购货与付款循环、消费循环、筹资与投资循环、货币资金审计工作底稿的编写与审计报告的撰写，从而进步我们理论联络实际、分析p 与解决实际问题的才能，并具备审计实务的初步操作才能。地点：学校*教室方式：计算机资料与手工操作相结