PPP项目风险控制方案.docx

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1、ppp项目风险控制方案方案一：ppp项目风险控制方案一、PPP项目的风险分类2二、PPP项目风险分担的原则2三、PPP项目风险分担框架2四、PPP项目的风险应对策略2方案二：PPP项目风险控制方案1商务合作风险62合同分包风险63融资风险74征地拆迁风险85项目管理风险86工程进度风险87工程质量风险98人力资源配置风险9方案三：PPP项目风险控制方案一、风险识别与分析11（一）可控风险11（二）不可控风险13 二、风险评价14(1)政府方因拆迁补偿资金不能及时支付、安置补偿不合理等原因，不能按期 完成征地拆迁工作，不能提供满足建设条件的项目用地。(2 )征地拆迁及移民安置补偿费总额超出限额时

2、，因政府方不愿承担超出部份 的费用导致征地拆迁工作停滞，影响工程建设进度。4.2风险控制措施(1 )与政府商议谈判，约定征地拆迁工作由政府具体实施，拆迁费用包干使用， 超出部份由政府承担。(2 )在合同或者管理协议中，明确双方的责权利。与政府商议制定征地拆迁工 作进度计划，明确政府方没有按时提供建设用地的责任以及应对措施。5项目管理风险5.1 风险成因项目管理涉及项目公司管理、项目筹融资、项目实施及项目运营等各方面，主体 广泛、关系复杂，对内对外关系协调难度大，不确定性因素多。(2 )项目管理人员不熟悉PPP项目合同、国家及地方的文件规定，对项目管理 的要求，履职不当，造成项目公司或者公司损失

3、。5.2 风险控制措施(1 )项目实施过程中，要加强与政府的沟通交流，在共同推进项目建设的前提 下，尽量友好商议处理各项具体事务，保证良好的合作关系，以利于项目顺利推 进，双方共赢。(2 )公司生产经营部、集采中心等相关部门必须对PPP业务相关知识进行系统学习；通过研讨等方式根据项目特点及分包方式等，确定合理的项目管控模式。6工程进度风险6.1风险成因(1)政府方可能未完成征地移民工作，就要求施工单位进场，造成征地移民滞 后，严重影响工程的进度。2.该项目由合作方参预建设，对合作方的管控力度不足，或者合作方的能力有限 造成施工进度滞后。由于施工地质和天气恶劣等原因造成工期延误，导致大量施工人员

4、及设备、材料 等资源浮现闲置、浪费现象，增加了工程成本。6.2风险控制措施(1)强化项目的经营目标管理。项目实施前做好项目管理策划、项目实施策划、 项目责任制成本测算等工作，项目实施过程中严格按照策划要求开展项目管理工 作，发现偏差及时纠偏，以降低项目经营风险。(2 )应在管理策划中重点做好征地拆迁的计划及相应的协调方案，做好征地协 调工作。(3 )合理安排工作时间，提高工作效率。(4 )合理调配现场机械设备，资源优化，现场统筹安排。(5 )提前报送材料采购计划，保证施工正常运行。(6 )项目部做好进度的监控工作，一旦偏离及时纠偏。7工程质量风险7.1 风险成因(1 )项目的质量管理与企业内部

5、标准还存在一定的差距，以包代管现象未能完 全杜绝，对施工队伍缺乏有效的约束机制和过程监管。(2 )部份分包商施工能力与其资质等级不对应。分包商借用资质的现象较为普遍，导致现场引进的施工队伍人员、设备配置、施工技术水平、现场管理能力不 能满足施工生产需要，导致发生质量问题。7.2 风险控制措施(1)健全质量管理制度，严格按照规范要求，对施工过程中各主要环节进行全方位、全过程的质量监控，不漏检、错检，确保各工序质量。(2 )实施技术方案审核报验制，加强施工过程质量检查验收，特别对分包商承接的工程质量严格检查，对存在的质量问题坚决整改到位。8人力资源配置风险8.1 风险成因(1)人材结构、人力资源质

6、量带来的人力资源配置风险。该风险为固有风险,因为缺少实施PPP项目管理方面的知识、能力和经验带来项目策划、管控和实 施方面的风险。(2 )对项目各类工作量或者难度估计不许，人力资源配置过多或者不足。8.2 风险应对措施(1 )公司组织PPP专项培训加强人材培养和储备，项目实施过程中组织各种形 式的培训提升人员素质。(2 )按照项目总进度计划，科学制定人力资源配置计划。并留有一定的余量, 各归口部门充分了解项目特点，按照配置计划安排相关人员进场。方案三：PPP项目风险控制方案本项目覆盖了项目的全生命周期，从前期的建设到后期的运营、移交；总年限长 达15年；涉及人、财、物等多方面，如何有效防范整个

7、生命周期内可能产生的 风险，应是投资人以及平阴县水务局共同关注的关键问题。我公司为充分保障自身及平阴县水务局的各项利益，与就该项目全生命周期（建 设、运营、移交）达成意向性投保协议，充分保障政府利益。风险管理的基本程序包括风险识别与分析，风险评价、风险应对。一、风险识别与分析风险识别是风险管理者在进行调查研究后，运用适当的方法对项目面临的各种风 险进行科学分类，总结出自身面临的所有风险的过程，它是风险分析的第一步， 也是风险管理的基础。项目风险戈吩为可控风险和不可控风险，主要考虑从项目实施四个阶段对项目存 在的风险识别出内部风险，即前期、建设、运营及移交阶段。将法律、政治及经 济市场方面的风险

8、作为外部风险。（一）可控风险L前期风险（1 ）招投标风险该PPP项目为一个项目群，包含众多子项目；各项目在后续具体选择咨询、设 计单位、施工单位、产品供应商等各个环节均需要按国家规定进行招投标。运营 期内亦需通过招投标选择相关供应商。该项目所提供的产品与服务具有基础公用性，这个前提就注定该项目在全过程阶 段选定服务商时不应该像传统的建设项目一样将价格因素作为单一优劣评判标 准，而应同时考虑企业自身信誉、技术实力以及合理的中标价格，这是提供合格 的产品与服务的前提，倘若由于为了低价竞标而忽略甚至降低提供产品与服务的 质量才夺得不偿失，最终提供的产品与服务质量差，令公共利益蒙受损失，影响平 阴县的

9、整体形象。(2 )项目审批风险该PPP项目作为项目群，包含众多子项目，审批涉及多个方面，而且涉及的政 府部门较多，由于政府职能划分与部门间的协调等因素的影响，项目在审批环节 存在一定的风险，有可能会延缓工程进度，延误整个区域功能定位目标实现的期 限。(3 )项目融资风险该项目需要大量的资金投入，且资金的投入进度要确保跟得上工程建设的需求； 普通如此大的资金需求均需要银行融资，由于银行等金融机构对贷款审查非常严 格，特别是这种以未来项目收益权为抵押的项目。2、建设风险(1 )完工风险一方面由于项目前期勘察设计不合理或者施工中方案变更以及施工单位经验不足 等原因导致工期延误。另一方面，由于劳动力、

10、建造材料和设备供给不足，可能 导致项目工期延误。进度与费用在施工过程中是密切相联系的，施工进度延误一 般情况下会造成成本超支风险，此外，由于设备、材料价格发生波动、贷款利率 调控等因素，导致费用超出预算，工期延误，形成恶性循环。(2 )质量风险质量浮现问题势必造成成本增加，工期延误，直接影响项目的运营期限以及运营 期维护、维修工程量。(3 )信用风险指各承包商、服务商、供应商的违约风险，此类风险的发生将会影响工程进度，延误工期。(4)不可抗力风险有些风险可以通过投保的方式得到转移，如自然灾害、社会动乱等。3、运营风险由于该项目运营管壬聊限较长，因此，此阶段的风险相对较大。运营风险主要包括：(1

11、 )水质不达标风险一方面包括水质超标风险，主要是由于运营处理技术不完善，沿途点源、面源排放控制不严格，导致的水质污染。另一方面包括水环境指标不达标风险主要是由于管理不到位，清理保洁人员不到位、保洁频率不够导致。(2 )长期运营风险主要指在几十年的运营期内，由于原料、能源、人工成本上升，导致的日常运行 成本上涨的风险。(3 )环境标准变化风险随着居民生活质量的日益提高，相应地国家对环境质量的标准势必也会随之提高，进而影响维护运营成本。(4)能源供应和价格调整风险日常运营费用支出主要包括：电费、人工费等，单价的上涨对运营的影响甚重。(5 )环境破坏风险由于运营期间管理不善或者突发事件导致绩效指标超

12、标或者固体废弃物等处理处 置不当造成周围环境污染或者二次污染而产生的管理风险，这部份管理费用往往比 初次处理要大得多。4、移交阶段风险移交风险指的是项目在特许经营期结束后由项目公司移交给平阴县人民政府时 潜在的风险。(1 )设备质量风险在长期的运营期对设备的维修、保养、更换对移交后的设备质量有着重要影响。(2 )设施潜在风险项目公司在对区域内政府指定的原有设施、设备接收时，有的设施、设备本身寿 命即将到期产生的重置、大修风险，还有一些设施、设备刚刚进入调试期，前期 设计、建设缺陷无法暴露，导致进入运营期后维护、维修成本上升的风险。(3 )运营能力风险在特许经营期满后，业主可以选择与我公司续签协

13、议，也可以重新选择新的运营 商,基于新运营商的运营富里经验及能力的不足导致设施、设备接手后使得产品 及服务阶段性绩效超标的风险。(二)不可控风险1、政治风险国有化强制征收的风险当前国家正在主导和支持市政公用事业市场机制的改革， 目前看来该风险较小。政府行为风险，协议内容得以长期有保障地实施，关键在于地方政府的信用；如 果政府在协议执行过程中对自己应尽的义务打折扣，不作为，这些将直接构成项 目极大风险，可能最终导致项目失败。政策变更风险，由于国家主导政策改变或者地方政府换届导致的协议内的一些条 款无法履行与兑现，造成项目不能正常运转的风险。政局动荡以及政策变化导致的国有化强制征收的风险。2、法律

14、风险目前，我国的PPP项目融资的法律体系保障基本建成，但由于PPP模式牵扯的 方面众多，关系复杂，而且每一个项目都有自身的特点，许多方面还未能作出详 细的法律界定，因此，在具体项目实施过程中难免会存在一定的法律风险，这 方面法律有待进一步完善，以真正能够做到实施过程中，以法律条款来约束可 能照成违约的情况，做到有法可依，健全保障。3、不可抗力风险不可抗力风险如自然灾害、社会动乱等。二、风险评价（一）风险评价的目的根据意大利经济学家帕累托的二八原理，20%的风险构成为了对项目80%的严 重威胁，真正对项目构成极大威胁的风险只占所有风险的很小一部份。风险评价 的目的就是要全面改分析考虑在整个项目阶

15、段的可能存在的各种风险，将其一 列出后再进行相互比较，找出各风险之间的关系及相互作用以及由此造成的对项 目总体目标产生的总的影响，之后，对各风险排序，有针对性地制定防范措施, 确保项印页利执行。（二）风险评价的方法风险评价方法有定性和定量两大类，具体见下表： 风险评价方法方法类别评价定性 分析专家调查法1、能集思广益，发挥专家的集体智慧：2、节省时间，可靠性较高；3、易受主观意识的影响，具有一定的局限性。层次分析法1、米用两两比较的方法将各风险因素排序；2、判断矩阵的构成依赖于专家的知识、经验和判断， 易受专豕主观思识的衫响。定量分析概率树法I、使决策问题形象化，清晰、直观地显示出决策过程各

16、不同阶段，便于方案比较：2、也需要依靠直观经验作决策。蒙特卡洛摹拟法1、采用摹拟抽样的方法评价项目的整体风险，可以比 较精确的估计风险；2、需要较多的时间和较高的费用，普通只用于要求精 度较iWj的场合。(三)通过层次分析法(AHP)对本项目风险评价AHP层次分析法自上世纪80年代被介绍到我国以来,以其定性分析与定量分析 相结合地的分析特点，以及其计算灵便方便的优点，迅速地在我国工程项目领域, 得到广泛应用。本项目通过层次分析法,对上述识别出的各类风险步定性、定量分析，最终 得出针对本项目在执行过程中应重点防范风险，辅助指导工作实践。L风险结构模型的建立通过对上述风险的识别、分析，拟定前期风险

17、BL建设风险B2、运营风险B3、移交风险B4 ,共四大指针；拟定四大指针下影响项目共计13项，作为本项目 风险评估的结构框架模型图，如下：风险评估结构框架模型图2、判断矩阵、层次单排序及其一致性检验通过问卷调查的方法，通过数位亲身参预过PPP项目的专家进行该项目的风险 评价调查，在问卷调查中，各位专家按照设定好的1-9标度法的调查表对所列的 各风险因素进行两两比较打分，然后对结果进行汇总并进行加权平均，可以得到 B层中各因子对应于A层的判断矩阵，以及C层中各因子对应于B层的判断矩 阵，并计算出各层权重及总权重排序，之后进行归一化处理。第一层项目的风险判断矩阵AB1B2B3B4W前期风险B112

18、340.625建设风险B21/21230.2385运营风险B31/31/2120.5133移交风险B41/41/31/210.1365项目总风险评价A判断矩阵一致性比例CR=(CI)/(RI)=0.0180.10 ;对总目标的权重为1.000。从上表结果来看，四个风险因素中，前期风险、运营风险是影 响该项目的首要风险，其次才是建设风险和移交风险。同理可以求出各准则层的各自的权值W ,以及一致性指标，分别如下表前期风险B1判断矩阵B1C1C2C3W招投标风险C11320.1643项目审批风险C21/311/20.4190项目融资风险C31/2210.2666从上表可看出项目审批在前期风险中占最大

19、比重，最为重要，其次是项目融资, 而招投标风险影响最小。建设风险B2判断矩阵B2C4C5C6W完工风险C41130.3491质量风险C51130.2688信用风险C61/31/310.2022（一）风险评价的目的14（二）风险评价的方法14（三）通过层次分析法（AHP）对本项目风险评价14三、风险应对措施18（一）风险应对普通方式18（二）可控风险的防范19（三）不可控风险的防范21方案一：PPP项目风险控制方案-PPP项目的风险分类由于PPP项目风险结合了普通风险和自身特殊性风险两者的特点，PPP项目的 风险因素多且复杂。参考大量PPP项目的案例和文献，总结PPP项目的风险因 素，包括政治风

20、险、法律及合同风险、金融风险、建设风险、市场及运营风险。 这五大风险在其范围内又分别包括了各自的风险。二、PPP项目风险分担的原则根据大量文献研究，国内外学者对风险分担的研究从不同的角度进行了分析，大 多是从政府部门、私营企业等参预方的角度分配PPP项目风险。主要有政府承 担、私营机构承担、双方分别承担、双方共同承担几种模式。无论是哪方承担项 目风险，合理的风险分配需要遵循一定的原则，这些原则必须具备两个功能：1、 分配的结果可以减少风险发生的概率、风险发生后造成的损失以及风险管理成 本；2、各方有能力控制分配给自己的风险，并为项目的成功而有效地工作。学术界对于PPP项目的风险分担原则已达成共

21、识，PPP项目的风险分配应从上表可看出完工风险占建设风险的比重较大，质量风险次之，信用风险的影响最小。运营风险B3判断矩阵B3C7C8C9C10W绩效不达标C711/31/51/70.5796环境标准变化C83131/50.0422能源供应及价格调整C951/311/50.1371环境破坏C1075510.1814从上表中看出，绩效不达标在运营风险中最重要，其次是环境破坏，环境标准变化与能源供应及价格调整随后。移交风险B4判断矩阵B4C11C12C13W设备风险 C1111/21/40.3216设施潜在风险C12211/20.1163运营能力风险C134210.0286从上表中看出，设施潜在风

22、险在移交风险中最重要，其次是设备风险，运营能力风险影响最小。由于各层CR0.1，故单排序的结果有效。3、层次总排序及其一致性检验在之前得到的一组元素对其上一层中某元素的权重排序基础上，进行总排序，得下表：总排序表备选方案权重排序招投标风险C10.26191项目审批风险C20.10273项目融资风险C30.16662完工风险C40.06397质量风险C50.08334信用风险C60.08335绩效不达标C70.03018环境标准变化C80.011811能源供应及价格调整C90.005812环境破坏C100.02489设备风险C110.018710设施潜在风险C120.07916运营能力风险C13

23、0.079164、结论从上表中所有因素的层次总排序中可以看出，在这13个子风险中，项目审批C2 , 绩效不达标C7是影响该项目风险的最重要因素。因此，在项目执行阶段，应对项目审批环节及达标绩效环节投入更多精力，重点 关注。三、风险应对措施(一)风险应对普通方式1、风险回避风险回避时一种彻底逃避风险的方法，是决策者考虑到自身风险承受能力不足或 者影响预期目标的风险因素众多而采取的一种积极回避的风险应对方式。风险 回避 普通合用于以下两种情况：该风险很可能发生，且一旦发生可能造成较大的 损失；或者是风险防范的代价昂贵，得不偿失。2、风险转移风险转移是建设工程风险管理中非常重要而且广泛应用的一项对策

24、,分为非保险 转移和保险转移两种形式。(1 )非保险转移非保险转移是指单位或者个人通过合同，将损失或者与损失有关的后果，转移给 另一些单位或者个人去承担，或者采用合同的方式，将可能发生的、不定事件的 任何损失责任，从合同一方当事人转移给另一方，如销售、建造、运输合同和 其他类似合同的免责规定和赔偿条款等。常见的对于建设工程风险非保险转移有 下面三种情况：第一：项目业主通过合同订立的方式将部份责任与风险转嫁给项目承包商。第二：项目承包商通过竞标得到项目的建设合同，但由于自身的管理、技术或者 资金的局限性或者暂时的艰难性难以对整个项目进行有效的把控，因此，可以 通过订 立合同的方式将其承包范围内的

25、部份工程分包给其它有能力的承包单位, 以此来规避由于自身原因未能按合同约定完成建设项目而承担的违约处罚，同 时，对整体项目的质量和进度上有更好的保证。第三：为增强合同订立双方的信誉度，减少合同违约的风险，引入的第三方为该 合同的双方当事人进行的担保。工程建设中常见的是承包单位为业主开具的履约 保函以及业主为承包人提供的付款保函。第三方担保所承担的风险仅限于合同范 围。(2 )保险转移保险转移通常直接称为保险，对于建设工程风险来说，则为工程保险。项目执行 的各主体，项目业主、建设方或者监理方等通过支付一定数额的保险费用将自己 应该承担的风险转嫁给保险公司，保险公司通过专业的评估审核确定风险，通

26、过收取一定数额的保费为各主体提供担保，从而保障项目的顺利实施。3、风险抑制风险抑制是针对可控风险采取的防止风险发生，减少风险损失的对策，也是巨大多数项目应用的主要风险对策。可行性研究报告的风险对策研究应十分重视风险抑制措施的研究，应就识别出的关键因素逐一提出技术上的可行、经济上的合理 的预防措施，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性并将风险损失控制 在最小班 风险抑制措施必须针对项目具体情况提出,既可以是项目内部采取 的技术措施、工程措施和管理措施等，也可以采取向外分散的方式来减少项目承 担的风险。例如：银行为减少自己的风险，只贷给投资项目所需资金的一部份。4、风险自担风险自担就是将风险

27、损失留给项目业主自己承担。这合用于两种情况：一是已知 有风险但由于可能获利而需要冒险时，必须保留和承担这种风险；另一种情况是 已知有风险，但若采取某种风险措施，其费用支出会大于自担风险的损失时，常 常主动承担风险。（二）可控风险的防范L招投标风险应对为保障工程各阶段服务商能够保质、保量完成相应工作，在服务商选择上除了考 虑价格因素外，更多的要全面考察服务商的综合实力，包括以往业绩经验与行业 口碑，选出性价比较高的服务商。2、项目审批风险应对和页目包括众多子项目,各项目进度不同,每一个项目均需履行前期工嚣谓辨, 在总体进度控制的前提下，前期审批各阶段手续必须尽快完善；因此,我公司在 项目公司组建

28、中拟成立专门的前期管理部，PPP合同签署后即将进入工作流程， 负责项目前期手续的审批。3、项目融资风险应对本项目我公司拟彻底采用自由资金，并出具了银行存款证明来保障项目实施;另, 我公司与国内多家金融机构就本项目达成为了意向融资协议，充分保障项目资金 的 需求。通过各阶段开具履约保函的方式确保平阴县水务局的利益。4、完工风险应对我公司对该项目采用全生命周期管理，从设计阶段开始后期建设和运营团队就已 介入，揖共合理化建议，将后期可能浮现的问题尽可能畸期蚓阶段就规避掉, 保障工霞设质量与;同时，通过招投标选择性价比高的队伍,并与建 设队伍签署进度违约合同条款，以及采用保函、保险等措施，从而确保工程

29、质量 与进度。(1)签订完善的建造承包合同项目公司与建造承包商签订合同时，约定严格的违约责任条款和提前竣工的奖励 条款，以此防范完工迟延风险。(2 )投保完工风险也可能由于不可抗力的原因造成，项目公司要求承包商向保险公司投保 工程一切险、第三方责任保险”等等。5、质量风险应对同上。6、信用风险应对通过招投标选择信誉高的服务商与供应商，并通过保证金、保函、质保金等形式 约束其违约风险。7、绩效不达标风险应对我公司在项目公司组建中拟设立专门的绩效服务办，对内负责监督核查日常运维工作达标，对外负责与政府绩效监察部门对接，进行项目运维定期的绩效核查。 同时，积极发现核查问题，对内积极整改，对外及时与政

30、府沟通反馈，催促政府 加大对环境破坏的监督执法。8、环境标准变化风险应对此类风险在常规项目执行中，均通过合同约定条款来规避；双方商议，在环境标 准变化时，通过另行商议原则约定；就目前看来，此类风险在现实项目执行中基 本都得到了友好的解决，因此，不是重大风险。9、能源供应及价格调整风险应对此类风险在现行项目的执行中普遍是通过双方在合同中约定调价公式来解决，本 项目在PPP项目合同中也约定了运维服务费每2年调整1次。10、环境破坏风险应对对可能造成环境破坏与二次污染的物质从设计上尽量杜绝其产生，在后期建设运 营阶段，就可能产生的二次污染环境的物质进行妥善处置；该项目中，我公司对 后续运营过程中可能

31、产生的淤泥、污泥及其它废弃物进行了妥善处置安排，在最 终处置上，我公司与有资质的企业签署意向性淤泥、污泥及其它废弃物的处置协 议，充分保障最终处置的出路，避免环境破坏。11、技术风险应对对项目技术进行充分的可行性研究，尽量使用成熟、先进的技术，避免因技术原 因导致的风险。12、设备风险应对通过性能测试检验以及质保金的方式来确保接收与移交的设备的性能，确保设备的运行状态。13、设施潜在风险应对接收前对设施、设备进行详细的测试，提出可能存在的潜在风险，经大修整改后全面接收，或者提消缺费用，双方商议；对于在建或者调试阶段的设施，项目公 司建设、运营团队及时跟进，提供合理化建议。14、运营能力风险应对

32、随着此类项目运营的越来越多，运营商的经验不断积累，通过对运营商综合实力必选，选定信价比高的运营商来应对。(三)不可控风险的防范1、政治风险的防范此类风险主要针对的是在海外政局不稳定国家运营的项目，对本项目基本不存在。2、法律风险的防范礼聘法律顾问的参预项目的设计、建设、运营、移交全过程，以保证项目全流程 均符合法律要求。3、不可抗力风险的防范(1 )通过保险方式将风险转嫁给承保的保险公司，这是最为直接的应对方式， 也较为成熟。(2 )合同双方商议后合理分配在合同中约定双方对不可抗力发生时风险的分担原则。该遵从三条主要原则：1、对风险最有控制力的一方控制相应的风险；2、承担的风险程度与所得回报相

33、匹配；3、承担的风险要有上限。三PPP项目风险分担陵根据大量资料分析调查结果，采用专家判断法来判断PPP项目风险分担机构， 依据风险因素分类对PPP项目的风险进行分担。通过发送Email和电话访谈两种方式进行专家咨询,征求来自高等院校、科研机 构、环保、统计、规划等部门数十位专家的意见，请他们给出各个指标贡献程度 的评价，以此确定指标体系中各个子系统和基本指标的权重。工程项目风险的应对策略包括风险回避、风险自留、风险控制、风险转移。PPP 项目风险应对策略从这四方面来阐述：（一）风险回避风险回避是指在完成项目风险分析与评价后，如果发现项目风险发生的概率很 高，而且可能的损失也很大，又没有其他有

34、效的对策来降低风险时，应采取抛却 项目、抛却原有计划或者改变目标等方法，使其不发生或者再虾发展,从而避 免可能发生的潜在损失。比如，某PPP项目的可行性研究报告表明，虽然从净 现值、内部收益率指标看是可行的，但敏感性分析的解困是对投资、产品价格、 经营成本均很敏感，这意味着该项目的风险很大，于是决定不投资建造该工程。 在面临灾难性风险时，采取回避风险的方式处置风险是比较有效的。但是同时, 抛却承担风险也就意味着抛却某些机会。因此，某些情况下的风险回避是一种 消极的风险处理方式。（二）风险自留风险自留是指项目风险保留在风险管理主体内部，通过采取内部控制措施来化解 风险或者对这些保留下来的项目风险

35、不采取任何措施。风险自留与其他风险对策 的根本区别在于：它不改变项目风险的客观性质，也就是既不改变项目风险的发 生概率，也不改变项目潜在损失的严重性。风险自留可分为非计划风险自留和计划性风险自留两种：(1)非计划风险 自留是由于风险管理人员没故意识到项目某些风险的存在，或者不曾经故意识地 采取有效措施，以致风险发生后只好保留在风险管理主体内部。这样的风险是被 动风险。导致非计划风险自留的主要原因是：缺乏风险意识、风险识别失误、 风险分析与评价失误、风险决策失误、风险决策实施失误等。事实上，对于大 型、复杂的PPP项目而言，风险管理人员几乎不可能识别出所有的项目风险。 从这个 意义上讲，非计划风

36、险自留有时是在所难免的，于是也是一种合用的风 险处理策略。但是，风险管理人员应当尽量减少风险识别和风险评价的失误，要 及时制定并实施风险应对策略，从而避免被迫承担重大和较大的项目风险;( 2 )计划性风险自留是主动的、故意识的、有计划的选择，是风险管理人员在经 过正确的风险识别和评价后制定的风险应对策略。风险自留绝不可能单独使用， 而应与其他风险对策结合使用。在实行风险自留时,应保证重大和较大的风险已 经进行了工程保险或者实施了损失控制计划。计划性风险自留的计划性主要体现 在风险自留水平和损失支付方式两方面。所谓风险自留水平，是指选择哪些风险 事件作为风险自留的对象。确定风险自留水平可以从风险

37、损失期望值大小的角度 考虑，普通应选择风险损失期望值小或者较小的风险事件作为自留的对象。计划 性风险自留还应从费用、期望损失、机会成本、服务质量和税收等方面与工程保险匕俄后才干得出结论。（三）风险控制风B器空制是一种主动、积极的风险对策。风险控制工作可分为预B用员失和减少损 失两个方面，预防损失措施的主要作用在于降低或者消除（通常只能做到降低） 损失发生的概率，而减少损失措施的作用在于降低损失的严重性和遏制损失的 进一步发展，使损失最小化。普通来说，风险控制方案都应当是预防损失措施 和减少损失措施的有机结合。在采取风险控制措施时，所制定的风险控制措施应当形成一个精密的、完整 的损失控制计划系统

38、。该计划系统普通应由预防计划、灾难计划和应急计划三部 分组成1、预防计划预防计划的目的在于有针对性地预防损失的发生，其主要作用是降低损失发生的 概率,在许多情况下也能在一定程度上降低损失的严重性。在损失控制计划系统 中，预防计划的内容最为广泛，具体措施最多，包括组织措施、经济措施、合同 措施、技术措施。PPP项目的风险控制在合同措施中体现的比较充分，体现伙 伴关系”理念的合同范本在国内外也相继推出。英国土木工程学会（ICE ）在1995 年11月出版的新工程合同（NEC ）第二版设计与施工合同（ECC ）就 是一个体现合作火伴关系模式的合同。此合同包括如下内容：（1）核心条款规 定：工作原则是

39、合同参预各方在工作中相互信任、相互合作；（2 ）风险由合同 双方合理分担，并鼓励双方以共同预测的方式来降低风险的发生率；（3 ）在工 作程序中引入了 早期预警程序，用以防范风险。合同明确了业主的风险、承 包商的风险以及可以补偿事件的处理方法。当任一方觉察到有影响工期、成本和 质量的问题时，均有权要求参加早期预警”会议，以提出建议、采取措施，共同努力来避免或者减少损失。2、灾难计划灾难计划是一组事先编制好的、目的明确的工作程序和具体措施，为现场人员提 供明确的行动指南，使其在灾难性的风险事件发生后，不至于惊慌失措，也不需 要暂时讨论研究应对措施，可以做到从容不迫、及时妥善地处理风险事故，从而 减

40、少人员伤亡以及财产和经济损失。灾难计划是针对灾难性风险事件制定的，其 内容应满足以下要求：安全撤离现场人员；援救及处理伤亡人员；控制事故的进 一步发展，最大限度地减少资产和环境伤害；保证受影响区域的安全，尽快回复 正常。灾难计划在灾难性风险事件发生或者即将发生时付诸实施。3、应急计划应急计划就是事先准备好若干种替代计划方案，当遇到某些风险事件时，能够根 据应急预案对项目原有计划的范围和内容做出及时的调整，使中断的项目能够尽 快全面恢复，并减少进一步的损失，使其影响程度减到最小。应急计划不仅要制 定所要采取的相应措施，而且要规定不同工作部门相应的职责，应急计划包括的 内容有：调整整个项目的实施进

41、度计划、材料与设备的采购计划、供应计划；全 面审查可使用的资金情况；准备保险索赔依据；确定保险索赔的额度；起草保险 索赔报告；必要时需调整筹资计划等。（四）风险转移风险转移是进行风险管理的一个十分重要的手段，当有些风险无法回避，必须直 接面对，而以自身的承受能力又无法有效的承担时，风险转移就是一种十分有效 的选择。应注意的是，风险转移时通过某种方式将某些风险的后果连同应对的权 利和责任转移给他人。转移的本身并不能消除风险，只是将风险管理的责任和可能从该风险管理中所能获得的利益移交给了他人，项目管理者再也不直接面对被 转移的风险。方案二：PPP项目风险控制方案1合作风险1.1 风险成因：(1)股

42、分公司与中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司作为联营体, 签订了联合体协议书，但对于双方的责任、权利、义务并没有做出明确约定。(2 )本项目采取DBFOT的运作方式，包括勘察设计、投融资、建设及运营维 护等多种类合同关系，对合同商务管理要求较高。合同商务管理包括合同的签订、 履行，也包括对合同行为管理，每一个环节都可能给项目建设造成影响。1.2 风险控制措施：(1 )精心组织项目商务管理策划。配备足够的商务合同管理力量，在分析、研 究和评审的基础上形成项目策划书。对项目管理做出明确规定。(2 )精心设计合同条款，签订内容合法完备且满足双方利益的各类商务合同， 切实维护公司利益。(3 )

43、诚信履约。严格按照合同的约定履行合同义务，维护合同权益，保障合同 全面适当履约。2合同分包风险2.1 风险成因：(1)分包方案的策划和决策环节风险分包方案的策划不科学和不合理，将给项目施工阶段带来诸多隐患与风险。主要 表现：一是违规引进分包商的资质和履约能力差；二是建造工程对科学合理的施 工组织有较高要求，若随意分割分包，会给工期、质量、安全的管控带来风险； 三是在分包方案策划阶段就要对分包单价进行市场水平与合理性分析，并预先设 定分包投标报价的上下限水平。过高,会使企业利润流失，领单价过 低，会导致履约风险。(2 )分包合同谈判和签订环节风险主要风险表现：一是厘清分包合同签订时间和现场工程开

44、工时间；二是除单价外， 分包合同有关工程量变更及单价调整，不可抗力事件的损失承担，相应工期，竣 工验收条件、方法、标准，结算的条件、标准，质保金比例、支付，违约责任等 必须与总包合同约定的相应内容一致，特殊是大多数分包合同结算必须在总包合 同结算之后进行，降低资金支付风险，防止因分包合同的不一致造成总包单位额 夕杵员失的发生。(3 )施工过程中的进度和安全质量管控环节风险主要风险表现：一是分包商为了追求利润最大化，采取偷工减料行为；二是特种 作业持证上岗率低，带来安全隐患；三是投入不足和管理能力低下，进度满足不 了要求，迫使项目赶工增加项目成本，会给企业带来经济和信誉双重风险。(4)分包商完工

45、退场时隐瞒对当地供应商的债务清偿问题，导致退场后因供应 商追索欠款引起经济纠纷；退场时不履行农民工或者当地暂时工的工资支付，引 起欠薪风险。2.2 风险控制措施(1)完善制度和提高项目制度执行力，在项目分包管理的执行程度和工作流程 方面，加强对分包工程的监督管理，不断提高项目制度的执行力度。(2 )分包采购前对各潜在分包商进行摸底调查，必要时进行现场考察。分包合 同履约过程中加强对项目班子的考核和监控，规范管理流程,定期对分包商的履 约情况进行评价，考核结果与分包商的评价等级、参预投标的规模大小、履约保 证金缴纳比例等激励措施相结合，不断提高项目分包管理的规范化水平。将履约 评价不合格的分包商

46、及时纳入集团公司供应商黑名单库中，禁止其参加集团公司 的集中采购工作。(3 )严格责任追究，发挥惩罚机制的作用。对违反保廉合同的行为，要及时预 警和纠错，对情节严重的要赋予惩罚，创建分包管理廉政风险防控机制。3融资风险3.1 风险成因(1)根据投资合作协议”未征得甲方允许，项目公司不得以本项目范围内的土 地和地上房屋、构/建造物等不动产及/或者在建工程进行抵押融资。，这导致 公司承担项目融资责任或者承担融资担保责任。(2 )项目工期长、项目资金投入大、金融环境及政策变化快，如每期融资资金 不能按期到位，将影响项目整体生产进度，导致物资设备采购不能按计划实施, 对下工程结算拖欠、现场经费短缺。3.2 风险控制措施(1 )合理制定投融资方案。结合项目实际情况制定投融资方案，项目资金采用 分批分阶段的方式到位，控制项目融资规模和融资成本，降低融资风险。(2 )做好资金分析策划，科学合理安排资金收支计划，按照计划有效使用资金。 加强生产经营管理，加快业主结算，商务、采购及财务管理规范有序。4征地拆迁风险4.1风险成因