2022年工程项目策划书汇编15篇.docx

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1、2022年工程项目策划书汇编15篇工程项目策划书汇编15篇时间匆忙，我们在劳碌中奔跑，一段时间的工作已告一段落，很快就要开展新的工作了，当然要定好新的目标，想必现在的你有必要写一写策划书了。写策划书须要留意哪些问题呢？下面是我整理的工程项目策划书，欢迎大家共享。工程项目策划书11 项目概况1.1 项目名称XXXX工程PPP项目(下称“本项目”)。1.2 项目内容和投资规模本项目是XXXX项目建设内容包括红线范围内XXX工程、XXX工程、排水工程、XXX工程、XXX工程、交叉工程、附属工程(照明工程、绿化景观工程)、交通工程及沿线设施等。运营服务内容包括XXXX等沿线设施正常运营、沿线区域广告、

2、路灯节能、绿化维护等。本项目总投资额为XXXX万元。1.3 项目区位本项目位于XXXX。1.4 项目建设的必要性本项目的建设，对区域的开发建设具有重要意义：第一，本项目是XXX有利于支撑和引导沿线组团(片区)的开发和建设。其次，本项目将XXXX带动区域经济发展。第三，本项目整合XXXX具有重要作用。1.5 项目实施进度各项前期工作已根据相关法律法规的要求同步开展。1.6 项目建设安排依据XXX相关精神，本项目拟于XXX启动项目选购程序，项目建设期暂定为XXX月。2 项目交易结构2.1 项目工作组织以公允、公正、公开、择优的原则选择合作社会资本，并与依法选定的社会资本签订PPP协议。2.2 基本

3、模式本项目采纳PPP模式运作，依据XXX文件，项目运作方式主要包括托付运营、转让-运营-移交和改建-运营-移交等。项目公司将项目设施完好、完整、无偿地移交给指定机构。2.3 项目交易总体结构体系1.XXX作为本项目的实施机构。2.XXXX通过公开招标方式选择中选社会资本。3.根据XXX%的比例签署PPP协议和公司章程，并注入资本金。4.XXX签署PPP协议，授予项目公司本项目的特许经营权，以及项目投融资、建设、运营和维护工作。5.项目公司通过在合作经营期内以补偿经营成本、缴纳税金并获得合理投资回报。6.依据中华人民共和国招标投标法实施条例XXX款，本项目拟采纳社会资本的招标方式，项目公司成立后

4、，由中选社会资本担当项目的施工总承包任务。7.假如运用财务杠杆，项目公司应与金融机构签订融资协议进行项目融资。8.在合作经营期内，XXX对项目公司的服务质量进行考核。9.合作经营期届满后，项目公司应根据PPP协议约定，将本项目设施无偿、完好、无债务、不设定担保地移交给指定机构。2.4 项目投融资结构依据项目特点，本项目拟设计的融资结构为：资本金占项目投资总额的XXX银行贷款、股东贷款等方式筹集，详细融资工作由中标的社会资本方全权担当。项目公司可通过特许经营权或收益权向供应融资的债权人供应质押担保，所融资金必需全部用于本项目投资、建设和运营。若项目公司不能顺当完成项目融资，中标的社会资本方必需实

5、行其它融资方式，确保项目公司融资足额刚好到位。2.5 合作期限初步考虑建设期XXX年，运营期XXX年。2.6 项目回报机制本项目采纳XXXX的投资回报机制。项目公司完成项目工程投资、建设并阅历收合格后，需供应项目设施运营和养护服务。2.7 付费保障依据财政部项目财政承受实力论证指引(XXXX号)等文件的要求，为增加社会投资人信念，保证项目招标的顺当开展，将本项目中的政府可行性缺口补助纳入到长期财政预算和年度财政预算。为平衡本项目的投资建设成本，降低财政支付可行性缺口补助的压力，结合本项目实际状况，XXXX作为本项目可行性缺口补助的付费来源之一。3 社会资本的选购3.1 选购主体XXX可依据须要

6、托付XXX详细实施选购工作，并对其进行指导和监督。3.2 选购内容本项目通过公开招标方式选择具备相应资质和业绩的社会资本，XXX项目公司，在合作经营期内，负责XXXXXX建设、运营和维护工作。3.3 选购方式本项目拟采纳公开招标的选购方式。本次选定的供应商可干脆与项目公司签署本项目施工总承包合同，不再针对工程施工进行单独招标。3.4 供应商资格条件参加本项目的供应商应具备以下资格：1.主体资格(1)供应商可以是依法注册的独立法人实体，也可以是由独立法人组成的联合体;(2)如供应商以联合体形式参加投标，则联合体内的成员不得超过三(3)名，并明确由联合体牵头人代表全部联合体成员负责投标、资金筹措、

7、委派项目负责人和项目建设、运营阶段的主办、沟通、协调等工作;(3)如供应商以联合体形式参加投标，则联合体内的成员不得再单独或加入其他联合体参与本项目的投标;(4)供应商(如为联合体，则为联合体全部成员)的营业资格及资质、资信证书均已通过有关部门的年审或备案，投标时均处于有效状态;(5)供应商(如为联合体，则为联合体全部成员)应供应检察机关出具的近三年内有无行的贿犯罪档案记录的书面告知函。2.资质要求供应商需具有建设行政主管部门核发的一级及以上资质，且平安生产许可证处于有效状态。3.业绩要求(1)截止本项目发布资格预审公告之日前五年内，投标人作为投资人在中国境内至少承接过三项基础设施PPP项目，

8、合同金额累计达到XXX亿元及以上;(2)如联合体的成员为三(3)名，则必需有一名成员具备施工阅历;(3)如供应商不具备XXX施工阅历，则项目公司需另行招标选择。4.财务实力(1)截至本项目资格预审申请文件提交截止日，投标人(如为联合体，则为联合体牵头人)注册资本金不得少于XXX亿元;(2)截至XXX，投标人(如为联合体，则为联合体牵头人)净资产不低于人民币XXX亿元;(3)截至本项目资格预审申请文件提交截止日，投标人(如为联合体，则为联合体牵头人)的银行授信额度不低于人民币XXX亿元;5.技术实力投标人应具有实施本项目所需的技术和管理实力。6.企业信誉投标人应具有合法的法律地位，在过去五年内没

9、有严峻违约或不良行为。包括但不限于以下几种状况：(1)没有处于被责令停业，投标资格被取消，财产被接管、冻结，破产状态;(2)没有骗取中标和严峻违约及重大工程质量问题重大平安责任事故;(3)投资人及其主要管理人员没有违反有关工程建或设法律、法规、规章或强制性标准的行为;(4)没有拖欠员工工资或农夫工工资，或任何缘由导致的群体性上访事务;(5)无重大法律纠纷、无严峻信用逾期记录、无不良法院判决记录。3.5 资格审查本项目应实行资格预审方式。参与本项目响应的供应商需参与资格预审。选购主体对参与资格预审的社会资本的主体资格、资质、业绩、财务实力、技术实力、企业信誉进行具体审查，通过资格预审的供应商确定

10、为合格供应商，可以进入最终投标环节。3.6 前期费用项目前期费用包括聘请专业机构进行投融资询问费用、招投标代理费用、可研费用、地勘费用、审计费用等。由项目公司成立后XXXX指定的账户。3.7 投标保证金供应商应以支票、汇票、本票或者金融机构、担保机构出具的保函等非现金形式提交投标保证金。依据中华人民共和国政府选购法实施条例等的规定，招标文件要求投标人提交投标保证金的，投标保证金不得超过XXX%。本项目投标保证金的详细数额见招标文件。3.8 选购标的本项目拟确定合作经营权、社会资本自有资金出资额等边界条件，以项目公司在运营期要求结合施工方案及工程预算定额下浮比例、融资方案、运营方案、投资人综合实

11、力等因素综合评标。定额根据XXXX及相关配套文件执行。最终执行的以审计部门审计确认的项目工程决算总投资进行调整，在招标文件中对决算总投资额改变对应的计算规则予以明确。出于对社会资本综合实力的审核，评审时还将综合考虑财务实力、资质荣誉、业绩阅历、技术实力、人员配置方案、技术方案和法律方案。本项目拦标价以项目公司股东自有资金内部收益率XXX进行测算。3.9 评审方法1.项目评审采纳综合评分法。2.评标委员会将综合考虑供应商的响应报价、财务实力、业绩阅历、技术实力、企业信誉、设计优化方案、技术方案、财务方案和法律方案等。3.详细评审方法以招标文件为准。3.10 合同签署确定中标人后，依照选购文件所附

12、的合同文本，由XXX草签PPP协议，以明确双方的合作意向，具体约定双方的关键权利义务。待项目公司成立后，XXXX正式签署PPP协议或关于承继上述协议的补充协议。4 项目实施安排项目实施及操作时间拟初步支配如下：XXX投资人意向征集;XXX发售资格预审文件;XXX提交资格预审文件，发出招标文件;XXX社会投资人打算和提交投标文件;XXX开标，中标候选人公示;XXX选购结果确认谈判;XXX发出中标通知书，签订PPP协议，完成项目公司股权注入相关工作，打算项目开工。5 其他本方案未尽事宜，参见本项目招标文件。工程项目策划书2一、工程概述：本工程为太钢19宿舍7#住宅楼工程, 建设单位：太原钢铁（集团

13、）有限公司民用建设开发公司；设计单位：核工业第七设计探讨院；监理单位：太原钢铁（集团）工程建设监理有限公司；承包方式：包工包料；招标要求质量标准：合格；招标要求开工时间为20xx年7月26日，竣工时间为20xx年7月26日，总工期365日历天二、组织机构及岗位职责：3、总施工进度安排：c、主体结构：砼墙体放线绑扎墙体钢筋安装墙体大模板墙体砼浇注安装顶板大模板绑扎顶板钢筋顶板砼浇注转为下层施工。d、屋面工程：保温层找坡层找平层防水层爱护层。 e、室内装修：抄平放线二次结构门窗框安装室内墙面抹灰、找平楼地面门窗扇安装水电设备安装。f、外装修施工依次：遵循先上后下的原则，进行外墙抹灰，粉刷外墙涂料。

14、三、工程施工策划：1、项目管理模式2、工程分包及劳务组织:劳动组织打算：1）、组建项目经理部，落实各岗位人员，制定各种管理制度和管理职能，责任到人。2）、组织劳力分批进场，做好劳力的进场教化和平安技术交底。3、主要材料设备供应依据预算（土建工程主要建筑材料数量表，主要水暖设备材料表，电气工程主要材料表），提出物资设备供应安排；依据施工支配，编制施工机械运用安排、物资选购安排。汇总上报工程件名物资设备申请安排到工程科。落实主要物资设备、半成品进场时间安排。组织选购前资源调查及对供方选择评价、价格确定，根据物资设备选购文件，组织进行物资设备招（邀）标选购、租赁工作。汇总招工程项目策划书3对园林工程

15、施工项目的有效管理是企业和项目拥有良好经济收益的保障，同时也促进了城市的社会效益。本文在以探讨园林绿化工程项目管理的基本方法为基础，探讨了其进度的限制方式，进一步阐述降低其成本的方式，最终指出了平安生产对于园林绿化施工项目的顺当进行的重要性。园林绿化；工程项目；管理措施城市绿化不仅是城市环境优劣的保障， 也是现代城市建设的重要内容，同时还在肯定程度上改善了城市的生态环境，继而提高了市民的生活质量。随着我国经济的快速腾飞，在以构建和谐社会的总目标下，我国的城市绿化工作被提上日程。尽管目前已经取得了客观的成果，但是仍旧存在诸多问题。园林绿化工程是解决这些隐性问题的根本手段， 那么如何有效地进行园林

16、绿化工程项目，则是本文的主要内容，也是我国目前急需关注的一个问题。行文将从四个方面绽开： 一、合理管理园林绿化施工项目；二、严格保证园林绿化施工质量；三、有效削减园林绿化施工项目成本；四、保障园林绿化施工项目平安。1.有效管理园林绿化施工项目采纳正确的方法是有效管理园林绿化施工项目的基础，自20 世纪50 年头目标管理方法目被美国的德鲁克创建以来，被广泛地运用到经济管理的方方面面，也是目前我国园林绿化施工项目管理的主要方法， 这由园林绿化项目管理以进行项目的进度、质量、平安和成本目标限制为基本任务的特性所确定的。目标管理即是指集合全部员工共同参加工作目标的制定工作，运用现代管理技术和行为科学的

17、方法，让员工在事业感、自尊和竞争中是现在我限制，努力朝目标奋斗。也就是说，其精神是让目标指导行动。2.严格保证园林绿化施工质量随着人民生活水平的不断提高， 园林绿化也日益受到重视，而绿化工程施工中的问题也是不断凸显。只有在施工过程中驾驭工程原理的基础上，具备良好的施工现场技能，才能保障工程质量。简洁来说，良好的施工质量是园林绿化工程成败的基础，由于目前园林绿化施工人员的素养良莠不齐，导致在园林绿化施工项目中存在了许多隐性的问题，主要表现为：园林绿化设计意识淡薄、施工人员缺少相应的专业操作技能，整体操作不规范。要想严格保证园林绿化施工质量，就必需正视这些问题，笔者认为我们可以从以下几个方面来进行

18、操作：（1）建立合格的专业队伍，对绿化施工人员进行专业技能培训，确保施工作业的专业性。严格依照设计意图进行，定点、放线、平整土地、苗木选择、绿化栽植等各环节的规范性技术操作，以达到设计效果。（2）对绿化施工中实行人员捆绑责任制、完善工程监理制度的同时，严格依据设计内容进行施工，保证设计的每个细微环节和每到施工都是规范操作的。（3）施工前，要做好绿化施工项目中可能遇到问题的分析工作，并且提出相应的对策。特殊是在反季节施工中对树种的选择、时间及人员的支配等各方面，实行刚好有效措施，保证树木成活率。（4）对验收工作严格把关，强化验收的高标准保证施工质量，坚决打击垃圾工程。此外，对于绿化工程的事后管护

19、也是非常必要的，主要可以从浇灌、施肥、修剪、病虫害防治等多方面进行综合管理，它是绿地质量和效果的长期保障。3.有效限制园林绿化施工项目成本降低工程造价园林绿化施工管理中的一项重要任务，有效削减园林绿化施工项目成本是保障项目企业和业主最大收益的主要途径，但并意味着只节流不开源，而是应当运用科学的方法来进行园林绿化施工项目成本的降低。园林绿化施工管理中重要的一项任务就是降低工程造价， 也就是对项目进行成本限制。成本限制通常是指在项目成本形成过程中，对生产经营所消耗的实力资源、物质资源和费用开支进行指导、监督、调整和限制，力求将成本、费用降到最低，以保证成本目标的实现。而构成园林绿化企业施工项目成本

20、的主要有干脆成本和间接成本两个方面，其中干脆成本主要是指种植土方费、工程苗木费、种植人工费、协助材料费、机械台班费等，间接成本则主要包括管理人员工资、管理人员工资附加费、工程保修费、工程排污费等其它间接费用项目。在诸多因素构成的项目成本中， 如何有效限制园林绿化施工项目成本则成了特别麻烦的问题了。这就须要我们坚守园林绿化施工成本限制的基本原则，其主要包括：全员限制原则，全程限制原则，中间限制原则，目标管理原则，坚持节约原则，例外管理原则。笔者从两个面来削减园林绿化施工项目成本， 使其园林绿化施工项目不仅在在经济上收益大，且保障良好的工程质量，详细叙述如下：（1）实行内部招投标模式，在保障工程质

21、量的前提下降低成本；（2）对园林绿化工程项目中的重头开支实行重点监控，防止奢侈资金；（3）把施工图的预算作为限制成本支出的方法之一。也就是说，在限制绿化施工项目成本时，依照施工图的预算来实施“以收定支”，或者说“量入为出”的有效方法。以施工图预算限制成本支出。在施工项目的成本限制中，按施工图预算实行“以收定支”，或者叫“量入为出”是最有效的方法之一；（4）强化绿化施工质量管理，严格限制质量成本。一方面是将停工、返工损失限制在预算的1%以内，另一方面则需尽量降低质量过剩的支出，最终则需杜绝劣质材料的额外支出，完善材料验收制度。（6）实行以考核的方式，来制定奖惩制度，来降低成本。主要是为了调动企业

22、员工的完成集体目标的主动性， 使其自主为施工项目的成本降低做贡献。4.保障园林绿化施工项目平安所谓园林绿化施工项目平安管理，即是施工项目在施工过程中，组织平安生产的全部活动，通过对生产因素的详细限制，来削减或消退生产因素中担心全的行为和状态，为施工项目的正常运行供应保障。（1）坚守平安管理原则即是要求坚守平安与生产同步，将平安时刻与生产紧密相连，使之促进和保证生产的顺当进行。在这个 的须要，也是社会发展、项目管理日趋专业化的必定产物。在我国，目前已形成“业主、承包商、监理”的三元化管理的基本格局，这对不断提高工程项目的管理水平、有效限制工程造价起到了巨大的推动作用。目前，建设监理制度已普遍绽开

23、并不断完善，它作为工程项目管理的成熟阅历，必将成为我国建设项目管理必需遵循的制度。总之，不管是业主还是施工承包单位，都应从企业实际状况动身，对工程实施全方位、全过程的管理，实行切实有效的措施，对工程造价实施限制，不断提高企业的经济效益。我们信任，随着社会生产力的不断发展和我们的共同努力，工程造价管理工作将会不断完善， 企业的管理水平及经济效益将会得到进一步的提高。工程项目策划书4第一条为了规范教化系统基建、修缮工程项目的审计工作，提高审计工作质量，依据国家教委第24号令教化系统内部审计工作规定，制定本方法。其次条本方法所称基建、修缮工程项目，是指教化部门和单位以国有资产投资的基本建设项目和修缮

24、工程项目。第三条本方法所称基建、修缮工程项目审计，是指项目投资经济活动起先至项目竣工验收前，教化系统审计机构对与基建、修缮工程项目有关的财务收支真实、合法、效益进行的审计监督。第四条基建、修缮工程项目审计的目的，是促进项目建设有关单位加强管理，保障建设、修缮投资合法、合理运用，正确评价投资效益，提高基建、修缮工程项目管理水平。第五条审计机构对基建、修缮工程项目开工前审计的主要内容：(一)基建及大型修理工程项目开工前的各项审批手续是否完备十合法，投资是否纳入国家或单位的年度投资安排；(二)基建、修缮工程项目投资来源是否合法，当年资金是否落实；(三)基建规模和设计标准是否与可行性探讨报告文件相符，

25、有无超规模、超标准问题；(四)工程招标、承包是否符合规定，手续是否完备、合法，所订合同或协议书中的责权利，质量、工期，取费等级、拨付款方法，奖罚、保修刚好效等内容是否全面、合规；(五)与设计单位签订的合同是否合法合规，收费是否合理。第六条审计机构对基建、修缮工程项目概(预)算执行状况审计的主要内容：(一)征地拆迁费用支出是否真实、合法，管理是否符合有关规定；道路、通水、通电等费用支出是否真实、合法；(二)调整概算是否符合国家规定的编制方法、定额和标准，是否经过审批；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全；有无擅自扩大建设规模和提高标准等问题；七)尾工工程的未完工程量与所需投资计算是否正确、合

26、规；(八)项目结余资金状况，包括银行存款、现金、其他货币资金是否真实、精确；库存物资实际存量是否真实，有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题；往来款项是否真实、合法，有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不刚好等问题；(九)基建收入的来源、安排、上缴和留成及运用是否真实、合法；(十)项目投资包干指标完成状况如何，包干结余安排是否合规。第八条审计机构开展基建、修缮工程项目审计，应当配备必要的工程、经济等专业人员，也可以实行聘用有关专业人员、向有关部门和人员询问或者托付社会审计组织进行审计等方式，所发生的费用由基建经费中按规定支付。第九条审计机构在对基建、修缮工程项目进行审计时，有权要求被审计单位主动协作

27、，并限期供应下列文件、报表和资料：(一)项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概算文件；(二)初步竣工验收报告；(三)承包合同或协议及结算资料，自行选购设备、主要材料的合同、清单及出入库资料，重大设计变更资料；(四)自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、工程竣工决算报表，以及其他与财务收支有关的资料；(五)国家有关基建工程项目管理法规和当地政府发布的工程预算定额及其配套的有关取费文件等。第十条审计机构在对基建、修缮工程项目进行审计时，应当根据教化系统内部审计准则组织实施。对查出的违反财经法纪的行为和损害本部门、本单位权益的行为及其有关责任人，应当根据有关规定进行处理并向有关部门、单位提

28、出处理、惩罚的看法和建议。第十一条 本方法自发布之日起施行。教化系统企业内部限制制度评审实施方法(试行)第一条 为了规范教化系统企业内部限制制度评审工作，保障审计I作质量，依据国家教委第24号令教化系统内部审计工作规定，制定本方法。其次条 本方法适用于各级教化部门、各级各类学校和其他教化事业单位及其下属单位所属、所办或占控股地位的企业、公司和各种经济实体(以下简称企业)。教化系统实行企业管理的单位可依照执行。第三条 本方法所称内部限制制度(以下简称内限制度)评审，是指教化系统审计机构依法对企业内部限制制度的健全性和有效性做出评价。第四条 内限制度评审的目的，是通过对内限制度的审查和评介，明确审

29、计的范围、重点和方法，削减审计工作量和审计风险，提高审计质量，同时促使被审计单位加强内部管理，从根本上削减和防止弊端产生的可能性，提高管理水平和经济效益。第五条 审计机构对企业货币资金内限制度评审的主要内容：(一)登记现金日记帐和银行存款日记帐与核对银行帐及支票、收据、印鉴的保管与运用等不相容职务是否分别；(二)货币资金业务是否都由领导审批授权；(三)货币资金收付业务和财务处理是否经过严格审核；(四)收、付款业务是否在原始凭证上签字盖章，并刚好足额入帐，作到日清月结；(五)会计与出纳是否定期核对日记帐与总帐，主管会计是否定期与银行对帐、编制银行存款调整表、调整未达帐项，稽核人员是否定期和不定期

30、地监盘库存现金，库存现金的数额是否超过规定限额；(六)出纳主管的现金和银行单据的收付保管是否限制他人接近，现金收付是否集中办理并刚好解交银行；(七)是否周密地安排预期收入和所需支出、借款的数量和时间，以及用于短期投资的资金。第六条 审计机构对企业存货内限制度评审的主要内容：(一)存货的选购、验收、保管、发货、装运、付款、盘存等职务是否有明确的职责分工，并建立岗位责任制；(二)存货的购入、发出是否经过授权和严格的审批手续；(三)存货的办理过程中是否经过选购安排、销售安排、合同、入库单、发货单、领料单和帐簿记录等方面的审核；(四)存货的购销是否与对方签订有效的经济合同；(五)是否设置独立的存货验收

31、部门，全部选购的存货是否依据合同进行严格的验收，包括核点数量，检测质量，出具验收单等：(六)是否对存货进行定期盘点与稽核，保证财会部门与仓库的帐帐、帐实一样；(七)是否刚好办理货款的结算与清理手续，对延期未付或迟收货款的存货是否查明缘由并刚好解决；(八)各项存货的交易是否刚好入帐。第七条 审计机构对企业应收款项内限制度评审的主要内容：(一)接受客户订单、调查信用、批准信用、填制销货通知、发运商品、结算开单、办理销售退回、折让、收取货款、会计记录和核对帐目等职务是否分别，并明确各自的职责；(二)是否实行销货合同制，依据合同规定的名称、数量、品种、规格和供应期发货，并依据合同规定的收款方式和时间刚

32、好收回货款；(三)采纳赊销方式售货时，是否对购货单位的信用进行了调查，对不符合赊销标准的购货单位是否采纳现销制；(四)是否依据销货订单发货，并以发货单或送货单作为产成品削减的原始凭证；(五)是否依据有关单据和发票刚好办理销售货款的入帐手续；(六)是否定期编制客户欠款分析表，刚好催缴货款，按期收回并入帐；(七)应收帐款的坏帐注销是否经有关部门审批；(八)应收票据的保管与经管现金或一般会计记录是否分别，票据的承兑是否经保管票据以外的主管人员批准，违约票据的冲销是否经主管人员批准。第八条 审计机构对企业固定资产内限制度评审的主要内容：(一)固定资产的购置、调出、出售、报废、对外投资等是否经有关部门授

33、权和审批并履行相应的手续；(二)新增固定资产在交付运用时，有关部门对其数量、规格、名称、出厂或建成日期、备品备件、原始价值、性能、新旧程度等是否逐项验收，并确定其年限、折旧率，同时填制“固定资产验收清单”交财会部门入帐，固定资产的出售和对外投资是否对其性能和新旧程度进行检验；(三)固定资产的管理部门、运用部门和财会部门是否对增减的固定资产在卡片、明细帐和总帐上进行平行登记，是否定期进行固定资产折旧的核算；(四)是否建立固定资产的归口、检修和调拨移动等管理制度；(五)是否进行定期和不定期的固定资产盘点，是否刚好处理盘亏盘盈。第九条 审计机构对企业对外投资内限制度评审的主要内容：(一)投资管理部门

34、是否提出投资项目申请报告，确定投资立项的依据、所需资金、投资时间、预料效益及回收期；询问部门或其他部门是否对发行证券单位或接受投资企业的信誉和经济实力进行调查；财务部门是否会同投资管理部门对投资所需资金的筹集进行可行性分析；实物投资是否对接受投资的项目进行可信性论证；投资项目报告书或立项报告书是否经主管领导审批；(二)是否通过投资安排的编制、执行和检查对投资进行限制，安排的制定和执行是否经过领导审批；(三)短期投资是否对证券市场行情的改变进行了分析，长期投资是否对接收投资企业行使了全部者的监督权、决策权和投资回收的限制权；(四)是否定期对投资效果进行分析，提出投资运行中存在的问题及改进看法；(

35、五)是否建立了相关的资产、资金和有价证券收、付制度；(六)是否实行投资的总分类核算、明细分类核算，定期与原始凭证和管理部门的实物帐核对，并通过清查盘点实物进行核实，由稽核人员抽查监督；(七)股票和债券是否由独立于投资授权人、投资记帐员与出纳员之外的专人保管，并有严格的防火、防盗详细措施，是否由内部审计人员或不参加投资业务的其他人员定期检查其存在性和帐实是否相符。第十条 审计机构对企业无形资产和递延资产内限制度评审的主要内容：(一)购入无形资产是否进行了市场调研并编制了可行性探讨方案，购入安排是否经最高管理部门批准；(二)是否对协商价格的合理性进行了审核和深化调查；(三)是否通过合同方式进行购入

36、与转让；签订合同时，是否审查了无形资产的证明文件、有效期和手续的齐备性；(四)取得的无形资产是否依据有关凭证刚好入帐；(五)是否对每期摊销和期末余额定期进行复核，查明摊销期限是否合理，摊销额计算是否正确；(六)无形资产的转让是否经最高管理部门批准，作价是否合理，转让的收入是否刚好入帐。第十一条 审计机构对企业流淌负债内限制度评审的主要内容：(一)流淌负债的经办人员、记录人员和业务审批人员是否进行了分工；(二)导致负债的业务是否按规定程序办理，金额较大的流淌负债业务是否经业务主管人员特地批准或授权执行；(三)所发生的流淌负债业务是否刚好入帐；(四)是否由专人定期核对流淌负债业务、实有数额及到期日

37、的真实性。第十二条 审计机构对企业长期负债内限制度评审的主要内容：(一)举借长期债务是否有借债运用安排、归还安排；企业最高管理机构是否制订举债政策及内部审批程序，审慎地作出借债决策，并与债权方签订协议或合同，明确双方的责任与权利；(二)举债投资是否进行可行性探讨，明确款项的数额、用途，测算预期收益，决策后授权财务部门执行；财务部门是否向金融机构提交借款申请，说明借款缘由、用途、金额、运用时间和安排、归还期限和安排，并办理借款审批手续；是否签订借款合同并将借款存入银行，是否在贷款限额内按安排实际须要和规定用途运用借款，借款到期是否按规定还本付息或办理延期借款手续；(三)债款的取得、运用和归还是否

38、刚好、完整地依据有关凭证入帐，业务处理和会计记录等职责是否严格分工，利息支付手续是否完备；(四)是否对长期负债资金的运用和归还状况进行常常性检查。第十三条 审计机构对企业实收资本和资本公积内限制度评审的主要内容：(一)资本金的投入、增资、减资、转让以及企业在经营结束或破产清算时的清算、安排和归还等资本业务，是否经企业最高权力机构审核与授权，是否按国家有关规定办理；(二)是否经管理部门授权并以章程形式明确有关部门与人员的职责，划分不相容职务；(三)资本金的投入及其以后的增资和清算退还是否经过验证和评估，认定其真实、合法、正确；(四)是否依据评估、验证并核实后的凭证，将投资者投入的资本金刚好地登记

39、入资本投入明细帐，其后发生的增资、减资变动是否刚好地记入明细帐与备查簿中；(五)是否对资本金的筹集、存留、增减状况和股利、红利的安排进行定期检查清理，验证投资活动和会计处理是否真实、合法、正确，是否加强了对资本金保值增值的限制。第十四条 审计机构对企业盈余公积和未安排利润内限制度评审的主要内容；(一)实现的盈利是否按国家规定的程序和标准进行安排，盈余公积的提留是否经股东大会或董事会作出确定；(二)留存收益中的盈余公积金、公益金和未安排利润是否按规定的用途运用、安排，专户记录，不混在一起。(三)盈余公积各部分的运用是否经董事会授权批准，用公积金发放股利是否按制度规定予以严格限制；(四)是否对向投

40、资者安排的股利，以及公积金、公益金等帐户进行定期检查清理，验证其真实性，正确性，是否正确评价资本的增值。第十五条 审计机构对企业主营业务收入内限制度评审的主要内容：(一)销售安排是否以正确、牢靠的市场预料和销货合同为依据，是否运用科学的方法编制，各项指标的计算是否精确并保持先进合理水平，是否与其他安排保持时间和空间上的协调、连接，是否履行严格的审批手续；(二)销货合同签订是否由专人负责，签订合同的程序、形式及合同的内容是否符合经济合同法的要求，所签合同是否经部门负责人审批；(三)是否在合理分工与协作的基础上，严格划分有关部门及部门内部成员之间的权限及职责，严格划分不相容职务；(四)是否依据中华

41、人民共和国发票管理方法对销货发票的领购、开具和保管等进行严格限制，并保证其合法、真实和正确；(五)是否建立、健全产品发出制度并严格执行，确保其平安、完整，刚好办理货款结算和收回；(六)发出商品或供应劳务之后，财会部门是否严格执行结算制度，恰当地选用结算方式刚好进行款项结算并确保结算的正确无误；(七)是否依据内部会计限制制度的原则和企业的实际状况，合理地设置会计科目、帐簿，建立完整的核算流程，按规定的限制程序和方法进行财务处理。第十六条 审计机构对企业产品成本内限制度评审的主要内容：(一)是否进行成本预料；成本预料的依据是否牢靠、完整，方法是否科学、合理，结果是否正确；(二)产品成本安排是否与利

42、润、销售、生产等项安排和有关技术经济定额相互连接、协调，保持先进、合理的水平，并进行指标分解，层层落实；(三)是否建立成本归口分级管理责任制，形成纵横相连的成本限制网络；(四)是否建立健全成本核算的基础工作，严格、精确计量验收，健全原始记录和先进、合理的技术经济定额；(五)各项成本费用支出是否都经主管部门负责人审批，全部的原始记录是否由专人复核；(六)是否正确探讨成本计算对象、成本计算期、费用归集的程序和安排的方法，以及成本计算方法。第十七条 审计机构对企业期间费用内限制度评审的主要内容：(一)是否依据财务会计制度的规定，结合本企业实际状况，制定期间费用项目开支安排、预算、定额，以及相应的管理

43、制度，并将安排、预算和定额分解下达到各部门、各单位；(二)各部门、各单位发生的期间费用是否事先提出申请，财会部门比照开支标准、安排和预算进行审核，并经主管人员批准后开支；(三)运用经费的各部门、各单位是否按规定的审批权限和程序进行审批，财会部门的审查、稽核、记帐是否由不同人分管；(四)各项费用开支是否取得真实、合法的凭证，并按规定程序经开支部门、单位主管人员审批，财会部门审核无误；(五)经审核后的各项费用开支是否刚好、正确入帐，并于期末全部结转“本年利润”帐户；(六)是否通过检查费用安排预算执行状况，揭示差异，分析缘由，刚好将信息反馈给有关部门。第十八条 审计机构对企业利润形成内限制度评审的主

44、要内容：(一)是否事先编制年度利润安排，并以此为依据编制企业生产经营安排和实施措施；利润安排限制的依据是否牢靠，方法是否科学，计算是否正确，措施是否切实可行；(二)利润形成是否有严格、合理的职责分工，不相容职务是否分别；(三)财会部门负责人和主管会计是否负责日常核算和期末结帐的审核，财会部门是否按规定的会计组织核算程序，刚好、正确地进行帐务处理，并核查其执行状况。第十九条 审计机构对企业利润安排内限制度评审的主要内容：(一)是否依据财务制度和会计制度的规定，结合企业实际状况，制订包括分工责任制在内的利润安排管理制度并严格执行；(二)是否设专人对企业净利润总额进行审核，正确确定利润安排基数，并据

45、此按规定的利润安排依次及规定的税率、比例，由财会部门编制“利润安排表”；(三)财会部门的负责人或会计主管是否对“利润安排表”的内容逐项进行审核并签章；(四)会计人员是否依据审核的“利润安排表”填制记帐凭证，经主管会计审核无误后刚好登记“利润安排明细帐”及其他相关帐户。其次十条 审计机构对企业财务报告内限制度评审的主要内容：(一)是否制定严密的工作程序，明确每一环节的工作内容、质量要求、时间限制、各岗位人员的职责和权限，以及各岗位之间的相互协作和制约关系；(二)是否制定结帐日程表，对结帐程序进行合理支配，并规定每一程序完成的时限，对影响结帐的关键环节，提出妥当的对策；(三)对本期发生或完成的经济业务是否全部入帐、帐簿与记帐凭证是否一样、复算发生额和余额计算是否正确等，是否严格检查和核对；在编制会计报表前，是否对帐簿与记帐凭证及其所附原始凭证之间、各种有关帐簿之间、帐簿记录与财产实有数之间进行仔细的核对，做到帐证、帐帐、帐实三相符；是否在正确结帐、仔细对帐的基础上，进行试算平衡工作；(四)是否严格依据会计制度对报表种类、格式、项目排列、项目内容和编制方法的规定编制每一报表，并保证每一报表内和不同报表有数量对应关系的项目之间保持应有的对应关系；对于必需予以反映而会计报表规定的项目内容中无法容纳的重要财务信息，是否在相关项目或通过附表，附注等加以说明；(五)财会部门负责人或主管会