2023年-资金管理系统案例分析.docx

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1、石化中石化资金管理系统案例为了加强中国石油化工股份有限公司内部资金的统一计划以及统一调度以及统一结算和统 一借贷，达到控制债务规模以及合理安排债务结构以及加快资金周转以及降低融资成本以及 控制财务风险的目的，股份公司资金管理部门对公司的资金业务进行了统一管理。由于资金管理业务量大，处理过程复杂，并且需要多种专业理论对过程进行相应的管理，必 须以较为全面以及先进以及稳定的资金管理信息系统来支撑，以规范各类资金业务流程，实 现对整个公司各类资金业务的预算控制以及日常业务管理以及资金分析以及预警和预测等。应中国石油化工股份公司资金处的要求，浪潮通软依托在金融行业以及石化行业积累的 丰富经验，结合中石

2、化自身的企业发展规划，开发一套具有中石化资金管理特色的综合资金 业务管理系统，作为股份公司资金业务管理的支撑平台。项目难点及重点一以及中石化资金业务管理涉及的种类繁多以及业务量大，全靠手工操作，工作量非常大， 并且存在业务信息收集不及时以及统计口径不一致以及数据不准确以及不全面等问题，需要 通过信息系统提高业务处理数据的质量和效率。二以及目前资金业务采用的管理工具繁杂，无法实现对资金管理标准和业务流程的统一控 制。三以及种类繁多以及大量的资金业务分布在异地各分子公司处理，传统的定期报表方式不能 对整个公司资金业务实时掌控。四以及缺少必要的资金预算以及资金分析以及决策支持工具，全靠手工作业不易做

3、到有效地 进行资金的分析以及预测和辅助决策。需要建立一套资金预算/分析模型，以提供更灵活以 及强大的资金管理与分析平台。所以，需要通过信息化的管理手段，规范资金业务的流程和标准，加强资金监控管理的宽度 以及深度和力度。在整个中石化内部实现资金的统一计划以及统一调度以及统一借贷和集中 监管，为合理安排债务结构以及控制债务规模以及加快资金周转以及降低融资成本以及控制 财务风险提供决策依据和控制手段。中石化资金管理系统要实现股份公司资金业务的全面管理，具体包括以下几个方面：L覆盖业务内容（管理广度）。2 .分级管理模式（管理深度）。同时支持总部和分子公司的分级应用，按组织管理层次分角色授权，实现总部

4、和分子公司两 级单位的业务管理流程，并逐步将应用层次向二级单位延伸。3 .业务集中管理。确保数据的一致性以及提高数据归集的及时性。4 .与其他系统的集成。实现内外部业务系统之间的流程控制和数据共享。解决方案系统覆盖范围1 .管理规范（制度）：统一制定各类资金业务管理制度，规范各类资金业务的处理流程和代 码标准，确保数据的一致性以及可比性。如：申请及审批流程以及企业代码以及合同代码等。2 .规模控制（事前）：统一制定全公司的资金预算以及计划和信用额度，控制债务规模。如: 资金预算以及授信额度等。3 .日常业务（事中）:提高各类资金业务的处理效率和信息质量以及完成基础业务数据采集; 包括各类资金业

5、务过程（筹融资以及租赁以及投资以及担保以及票据以及应收以及账户等管 和约束，使得经理人员拥有越来越大的经营自主权，并且完全控制了企业 的财务会计系统。在“内部人”控制下，有的企业随意篡改财务会计报告 以及经营成果和资金变动情况，导致了 “厂长成本”以及“经理利润”现 象有增无减，国有资产大量流失，削弱了国家财经法规的严肃性，误导了 国家的宏观调控的微观决策，带来了市场经济制序的混乱。另一方面，我国的经济体制改革尚未触及诸如产权制度等深层次的 根本性问题，社会调控和监督体系还不完善，特别是注册会计师尚未发挥 真正意义上的经济警察的作用，法律制度的建设相对滞后，约束与惩戒力 度不够，在一定程度上影

6、响了会计工作的有序性和会计信息的真实性。解 决经济生活中的上述问题，就需要强化会计监督，而现行的会计人员管理 体制又使会计人员行使会计监督有诸多困难，这就促使人们对会计人员管 理体制进行反思，提出要进行会计人员管理体制改革。在此背景下，从改 革会计人员管理体制入手，会计委派制应运而生了。二以及会计委派制的缺陷及建立企业内部控制的必要性近几年，我国在一些地方试行会计委派制取得了初步成果，但随着会 计委派制的逐步推进，一些问题也显现出来，笔者以下主要从理论和实践 两个方面加以阐述。理论上，主要问题集中在对委派会计的管理考核上，还没有一套统一 规范的制度和程序。体现在：1会计委派制的主体尚未明确，委

7、派会计人中的职责权限不清，致使 委派会计与被委派单位的关系难以协调。2管理范围不尽相同，委派方式五花八门，从各地的试点看，归纳起 来主要有以下几种形式：一是向行政事业单位直接委派总会计师以及财务 总监或会计人员；二是对行政事业单位实行会计集中核算；三是“零户统 管”制度，主要是对乡（镇）政府下设的行政事业单位进行会计集中核算; 四是在国有企业委派财务总监以及会计机构负责人或总会计师；五是实行 集团内部会计委派制；六是对财政拨款的基建项目实行项目会计委派。3对委派会计的数量没有规定。4与会计委派制相应的配套措施滞后，没有统一的办法以规范委派会 计的选拔以及奖惩以及升迁以及轮换及后续教育等。5委派

8、制的法律依据不足，有些甚至与现行法律法规的规定相矛盾。从实践上看，主要有以下三个问题：其一是作为国家对派驻企业实施 以财务监督为核心的稽查和监督，各种委派方式之间应当如何衔接和协调 尚不得而知；其二，作为一种典型的政府行为，会计委派的实施至少存在 三方面的成本：第一，政府的监管成本会迅速增加；第二，民间审计资源 将产生巨大的浪费;第三，委派会计属企业“外来人员”，容易被企业“架 空”，这种磨擦成本直接影响到企业的正常运营效率。而如何对其所带来 的成本和收益进行量化也无法确定；其三，会计委派制将会导致会计信息 的全部公开化或半公开化。有可能将企业的财务机密暴露在竞争对手的面 前，给企业带来重大损

9、失。基于以上的考虑，笔者以为，目前进行会计委派制试点，用以遏制会 计信息失真，根治社会腐败，阻止国有有资产流失，虽然不能否认它是一 种见效快的办法，但它并不是一条长久之计。企业的内部控制制度是贯穿于企业生产经营活动全过程的各种制度 以及方法和程序的自我调控体系。我国企业内部控制制度包括以下基本内 容：（1）法规制度控制，即企业以国家的财经方针政策和有关规章制度为 标准，对其经济活动的真实性以及合法性进行控制；（2）组织机构控制， 指对企业组织机构设置的合理性和有效性所进行的控制；（3）人员素质控 制，是指对企业职工政治和业务素质的控制；（4）职务分离控制，即对不 相容职务进行分离所形成的控制；

10、（5）授权控制，是指企业各级人员只有 经过授权批准，才能执行有关经济业务的控制；（6）目标计划控制，指根 据企业计划指标对企业生产经营活动所进行的控制；（7）内部会计控制， 指通过会计的核算和监督所进行的控制，它主要包括复式账记控制以及会 计凭证控制以及会计账簿控制以及会计报表及其财务成果控制；（8）财产 管理控制，是指为保证企业财产安全完整所进行的控制；（9）业务程序控 制，是指通过制定标准程序和规范手续对经营活动与管理活动所进行的控 制；（10）内部审计，是指由部门或单位内部的专职机构及人员对本部门， 本单位的经济活动所进行的审查和评价，借以维护财经法纪，改善经营管 理，提高经济效益的一种

11、独立性的经济监督活动。有鉴于此，笔者以为建 立企业内部控制制度已刻不容缓，而且十分必要。第一，从企业管理出现的漏洞看，急需建立内控制度。随着社会主义 市场经济的发展，企业逐步走向市场，一些计划经济时期的管理方法逐渐 暴露出其明显的不足，管理上乏力，内部控制薄弱，财务人员职业犯罪屡 屡发生，资产大量流失，因此，在国有企业改组改制的转折时期，要防止 企业管理滑坡，建立健全企业内部控制制度是一个刻不容缓的任务。第二，从企业管理层次以及管理跨度的变化看，急需建立内控制制度。 随着改组改制进程的大大加快，必然会促使企业出现大规模的跨区域经 营，进而带来企业内部管理层次的增多以及管理跨度的加大和管理任务的

12、 加重，这些都在客观上要求建立完善有效的具有自我控制以及自我调节功 能的内部控制制度。第三，从国内外实践经验看，急需建立内控制度。当今世界形势瞬息 万变，要求企业对外界环境的变化迅速做出正确的反应。同时，科技的发 展，也加剧了发生错误和舞弊的风险。因此，国内外成功的大型企业集团 都把良好的内控作为管理不可缺少的重要组成部分。综上所述，建立健全有效的内部控制制度对企业至关重要。三以及内控的目标以及建立原则及优化企业内部控制的对策内部控制理论与实务随着社会以及经济和技术等环境的变化经历了 丰富多彩的发展历程，大致可以划分为内部牵制以及内部控制制度以及内 部控制结构与内部控制整体框架四个发展阶段。其

13、中，由美国注册会计师 协会（AICPA）以及美国会计学会（AAA）以及财务经理协会（FEI）以及 国际内部审计师协会（HA）和管理会计师协会（IMA）五大学会共同组成 的C0S0委员会，于1992年发表，并于1994年修订的内部控制 整体框架报告，标志着内部控制理论与实践进入了内部控制整体框架的 新阶段。该报告是迄今为止对内部控制最为全面的描述，是内部控制发展 的又一新的里程碑。COSO报告指出内部控制是由企业董事会以及经理阶 层和其他员工实施的，为实现提高业务活动的效果与效率以及增强财务报 告可靠性及有关法律法规的遵从性等目标所提供合理保证的一个过程。通 过这一定义，可以很清楚地看出内部控制

14、的目标就是要保护企业资产的完 全完整，合理保证财务报告的可靠性，遵循相关的法律和法规，规范企业 的相关行为，提高企业的经营效率。建立内部控制制度应遵循一定的原则，以保证制度本身科学合理以及 切实可行。为此必须做到合法性以及规范性以及科学性，以及适应性（即 内控应体现本单位生产经营规模以及业务管理的特点和要求，同时控制程 度不应对工作效率或获利能力有不良影响。）和补偿性，即执行人员执行 制度发生失误而使控制失效，就要建立补偿控制系统中出现的薄弱部位的 一种控制，以使内部控制趋于不断完善。笔者认为，企业内部控制制度能否充分发挥效能，关键在于制度 的落实。为此，笔者从以下几方面提出解决对策：1增强董

15、事会在内部控制体系中的作用。我国企业的董事会在内部控 制体系中严重缺位，这对改善内控环境是极为不利的。要改善此种状况, 首先要强化董事会在公司治理结构中的主导地位。突出其的核心作用；其 次是实行独立董事制度，通过对董事会这一内部机构的适当外部化，引入 外部的独立董事，以期对内部人形成一定的监督制约，最大限度地维护所 有股东的权益；再次是明确董事会内部分工，设立专门委员会，包括审计 委员会以及预算管理委员会以及价格委员会以及薪酬委员会以及投资委 员会，使其在内部审计以及预算编制和控制以及对外采购以及薪酬激励机 制的建立以及投融资决策等一系列对内部控制至关重要的活动中发挥监 控作用，从而有利于企业

16、会计信息真实性的提高，企业经营管理目标的实 现及保护所有者资产的安全和完整。2加强企业文化建设，提高员工素质，加强内部管理控制。无论是成 熟的市场机制还是完善的监管体系，都不能保证绝对没有“安然事件”和 “银广夏事件”的出现，问题的关键在于其自身缺乏诚信以及勤勉和自 律。因此，笔者认为，企业内部控制的逻辑起点应当是“修己安人”，“修 己”就是自我管理，而自我管理是未来企业内部控制的总纲。企业文化是 一个企业在长期经营实践中所凝结起来的一种文化氛围以及企业价值观 以及企业精神以及经营境界和广大员工所认同的道德规范和行为方式。良 好的企业文化能为内部控制程序的落实创造较好的人文环境。形成“人人 为

17、人”的良好互动机制，在发展过程中注意各种关系的协调，力争做到整 体和谐以及动态优化，达到内部控制“无为而治”的最高境界。3强化内部审计监督。内部审计是控制环境的重要组成因素，同时是 内控的一个重要环节。它是对内部控制的检查和再控制，以消除影响内部 控制的各种因素。它是落实内控的一个保证。4建立落实机制。制度落实好坏，除人的主观因素外，还需要有相应 的机制来制约。需要建立相关人员的责任制以及定期考核机制和必要的责 任追究机制，使内部控制走向制度化以及规范化的轨道。以上所述的几点对策，相互联系，相互补充。强化董事会的作用 是落实内部控制制度的前提；建立健全企业文化建设以及提高人员素质是 手段；强化

18、内部审计监督是保证；建立落实机制是关键。 财经问题 研究构建企业预算管理体系集团公司资金监控系统如果以下情况与贵公司的资金 管理和管理目标相符，可采用本公司提供 的集团公司资金监控系统。集团公司有多个子公司，其子公司的 财务管理是独立的，并建立了相应的财务 管理系统；子公司的资金大部分是由集团公司调 拨的，子公司在月初向集团公司汇报上个 月的资金使用情况；集团公司需要及时掌握子公司货币资 金的使用情况，包括现金以及银行存款以 及应收应付帐款以及其它应付款以及应收 应付票据以及其它货币资金等；可以按行别和帐号性质查询集团公司 货币资金的汇总信息；可生成现金流量表信息；收支两条线的管理预警，经营额

19、以及 发生额总量预警。本系统建立在集团公司现有财务系统 基础之上，可实时监控子公司货币资金的 使用情况，避免资金的违规挪用，提高了 资金的管理水平。1 .系统功能资金监控系统主要分成日记帐查询以 及明细帐查询以及汇总信息查询以及现金流量查询以及资金使用报警以及系统维护 和数据采集等，系统结构如下图。【现金】查询子公司以及某时间的现 金日记帐信息。【应收/应付票据】查询子公司以及某 时间的应付票据日记帐信息。【应收/付帐款】查询子公司的应收/ 应付帐款日记帐以及明细帐以及其它应收 /应付款信息。【银行存款】查询子公司以及指定帐 号的银行存款日记帐信息。【应收/应付票据】查询子公司应收应 付票据信

20、息。【银行存款】查询公司在某时间的银 行存款发生额以及余额以及在各个银行的 汇总。【行别汇总】查询各种性质的公司在 不同行别上银行存款的发生额和余 额。【帐号性质汇总】查询各种性质的公 司在不同行别上银行存款的发生额和余 额。【其它货币资金】查询各公司不同其 它货币资金项目的发生额和余额。【现金流量表】查询各公司本月以及 历史的现金流量表。【经营发生额报警】对经营类银行存 款帐户进行监督，如果超出指定的范围就 对其进行报警。【总量发生额报警】对公司所有银行 存款帐户进行监督，如果超出指定的范围 就进行报警。【收支监控】对各子公司的收入类帐 号和支出类帐号的发生情况进行监 控。2 .系统环境集团

21、公司货币资金监控系统需要具备 相应的网络环境，系统网络结构如下图， 大多数集团公司已具备系统运行的环境， 不具备相应环境可参考下图配置建设，说 明如下：数据库服务器/WEB服务器：PC服务 器，配置为P4 CPU, 512MB内存，20GB 硬盘，100MB网卡。数据库服务器和WEB 服务器可用一台服务器，也可用两台服务 器。子公司进入集团公司的远程接入设 备，包括INTERNET接入以及拨号接入和防 火墙设备。防火墙：如果系统不提供INTERNET访 问，可不配置防火墙。软件系统：需要提供Windows 2000操 作系统以及Oracle数据库系统，EasyWeb中间件。3 .系统特点【实用

22、性】本系统可满足大型集团公 司货币资金监控的要求，及时掌握子公司 货币资金的使用情况，尽早避免资金的不 合理使用。【功能全面】对子公司货币资金的使 用情况进行全面监控，可按日以及月以及 年查询，并提供报警功能，自动提示不合 理的凭证和超出资金使用限额的公司。监 控的范围包括现金以及银行存款以及应收 应付帐款以及其它应付款以及应收应付票 据以及其他货币资金以及现金流量 等。【操作简便】信息查询以及打印和系 统维护全部通过WEB方式实现，不论您在 本地还是出差外地都可以及时掌握相关的 信息，而客户端只需IE浏览器即可。【技术先进】系统设计基于B/S/S三 层体系结构和ORACLE数据库技术，充分满

23、 足集团公司目前及未来业务发展的需 要。【易维护以及易扩充】系统的开发采 用面向对象的EASYWEB中间件工具，可快 速修改和生成功能模块，同时系统提供友 好的维护界面。【稳定以及可靠】系统经过疲劳测试, 并在中国第一汽车集团公司成功运行一年 多的时间，对有120多家子公司规模的集 团公司可稳定可靠高效地运行。【实时性】当口即可掌握子公司以前 任一天的资金使用信息，而不用等到月 初。【安全性】通过用户密码和数据加密 的方式保证系统的安全，而且不同级别的用户看到的信息也不一样。联系方式：010-82656016 联系人：时忠德 ：会计文苑优秀 论文财务管理与 实践控股（集团）公司实行全面预算管理

24、探讨主题：金蝶k/3集团财务全接触（一）：集团资金集中管理解决方案栏目：企业资源计划一ERP 厂商与产品 金蝶 文档号:00. 035. 034 发布时间：08-09-2003登陆 AMT 公司网站：http:/www. AMTeam. biz金蝶k/3集团财务全接触（一）：集团资金集中管理解决方案金蝶集团财务管理解决方案，从企业集团在财务管理主体以及财务管理目标以及财务管理对象以 及财务管理方式以及财务管理环境等方面体现出的基本特征出发，为多种类型企业集团财务管理 提供了一揽子解决方案。在这一解决方案中包含了资金管理以及预算管理以及财务集中以及决策 支持等业务领域以及在不同组织架构以及不同地

25、域分布下的应用模式。方案设计思想体现了目标 管理以及责任控制以及业务集成以及资源整合的管理理念和度身定做以及贴身管理的应用目标。现金犹如血液渗透于企业集团的每一个组织层面，构成了纵横交错的运行网络。因此，如何强化 现金/资金控制并实现其运转的高效率，成为财务管理的核心工作。集团企业在资金集中管理的形 式上常见有以下几种模式：统收统支由集团总部统一负责现金的流入和流出。此种模式适用于集团各下属企业在地域上同城或相距不 远以及在资金支配权限上有明确范围和限制以及一般多为非独立核算。拨付备用金由集团总部根据企业经营的需要，核定并拨付一定数额的备用金，下属企业具备一定的资金支配 权限，但在备用金的核销

26、上要接受集团的审核与批准。设立结算中心集团企业借助银行提供的服务，实现对下属企业账户的资金管理职能。这种模式的特点是：下属 机构独立核算以及拥有现金经营权与决策权。集团通过对银行账户的管理，实现对资金的统一调 度和支配。设立内部银行企业模拟银行模式，为下属企业设立结算账户，企业间经济业务的往来采用内部结算，以减少现金占用。对外结算业务则通过一个“口子”实现对现金流的控制。设立财务公司由于财务公司的金融机构属性，其对集团企业资金的管理在兼具银行职能的基础上，又同时具备 结算中心以及内部银行等模式的功能，与此同时，为集团企业投资集中控制和融资集中管理提供 了更为优越的平台。金蝶集团财务管理解决方案

27、针对集团型企业资金集中管理的上述几种模式提供了相应的产品应用 方案。（-）报账中心方案及系统部署（统收统支与拨付备用金模式）报账中心方案是针对资金统收统支模式和拨付备用金模式的解决方案。它是在业务处理中，将现 金收支活动相对集中的一种应用模式。是企业实行资金集中管理的一种重要形式。在报账中心应 用模式下，在统一的业务处理规则平台上，现金的流入流出得以集中控制。各种资金结算与支付 请求在报账中心被处理的同时，又按照一定的业务规则进行单据处理和分发。这种模式适用于企 业机构间业务流程集中，没有特殊的金融类业务的处理，银企关系相对简单的企业。系统部属：在集团总部设报账中心系统，在分支机构设总账系统。

28、系统部署及主要业务流程如图:（二）结算中心方案及系统部署（网上银行应用模式）设置财务结算中心的目的首先便在于强化总部对集团现金/资金流转的控制，并通过有效的控制谋 求财务资源的聚合协同效应。该方案为实现上述目标提供了现实的方法和手段。其核心就是充分 利用金融机构提供的网上金融服务工具，实现对集团所属企业资金的集中管理和有效利用。集团 可以通过银行掌握下属机构的资金动态；通过集团集中支付的控制，实现对资金的调配和有效利 用。目前，该方案已经实现全国范围内与工商银行以及招商银行的银企直连；在华南部分地区与 中国银行的银企直连。系统连接与部署如图示意：（三）内部银行方案及系统部署建立集团企业内部银行

29、的宗旨在于强调“一个漏斗”进出，减少现金占用。此种模式要求集团内 部建立完善的价格体系和内部结算体系，由企业集团内部一个专业部门行使类似银行的职能。系 统部署：在集团总部设结算中心系统和网上结算系统，在分之机构部署总账系统，并通过IE浏览 器登录网上结算系统进行内部结算和资金收付的申请。如图：（四）财务公司方案及系统部署财务公司较之财务结算中心主要区别有：财务公司具有独立的法人地位；财务公司除了具有财务 结算中心的基本职能外，还具有对外融以及投资的功能；财务公司在企业集团内较之财务结算中 心有更强的独立性。这一方案的系统部署与结算中心以及内部银行模式基本相同，仅在系统应用 功能上有所区别。如图

30、： 由于这一应用方案所提供的完善的金融业务处理功能以及适应财务公司跨地域业务处理需求，使 得企业集团的财务公司具备了以下主要业务功能的作用：融资中心：不仅有利于聚合起各成员企业分散以及闲置以及重复占用的资金，以最大限度地实现 集团内资金的横向融通与头寸调剂，而且可以进一步发挥资金聚合的优势，保障集团整体战略发 展结构以及投资战略目标的贯彻与实现；不仅可以将市场经济的原则引入企业集团的融资管理过 程，更重要的是可以借助财务公司的社会融资功能，大大拓展了企业集团整体的融资渠道与融资 能力。信贷中心：通过灵活多样的形式对集团内部开展存贷款业务，起到专业银行所无法替代的作用。 结算中心：这也是财务公司

31、作为企业集团内部金融机构必不可少的一项重要功能。通过内部票据 结算，以少量投入解决多家资金清算，加速内部资金周转。投资中心：不仅能够有效地避开不同行政区域成员企业间资金纵向分配以及条块分割以及管理分 散的弊病，充分发挥财务公司的理财功能以及资金运用的聚合优势，并根据集团总部的统一决策 与投资政策，使整个资金的运用形成一个协调有序的管理系统。相关文章：金蝶k/3集团财务全接触（五）：金蝶集团财务的四大金刚金蝶集团财务管理解决方案，从企业集团在财务管理主体以及财务管理目标以及财务管理对象以 及财务管理方式以及财务管理环境等方面体现出的基本特征出发，为多种类型企业集团财务管理 提供了一揽子解决方案。

32、在这一解决方案中包含了资金管理以及预算管理以及财务集中以及决策 支持等业务领域以及在不同组织架构以及不同地域分布下的应用模式。方案设计思想体现了目标 管理以及责任控制以及业务集成以及资源整合的管理理念和度身定做以及贴身管理的应用目标。支持金蝶集团财务不同业务模式的，是根据成长型企业管理特性打造的金蝶k/3集团财务四大金 刚产品：集团控制系统以及合并报表系统以及管理会计系统以及结算中心系统。集团控制系统综述集团控制系统是集团财务集中管理的控制与数据交换的平台，集团财务和分销管理的前期基础数 据的准备工作和财务核算完成后的查询分析工作，都由集团控制系统来完成，包括：集团基础数 据的统一管理以及会计

33、核算体系的建立；集团分销统一的价格政策的制订；集团预算体系的建立 也是由集团控制系统配合管理会计系统来完成的；集团内部往来的对账以及各机构数据的并账和 数据查询；并为集团分销资料的正确发送及内部订单的自动传递提供保证。基本流程理系统）。4.决策支持（事后）：集中监控各类资金业务进展和运行状况，统一资金分析与预测，提高 业务监控及决策效率，控制财务风险。统功能架构在规划的整个解决方案中，采用“预算控制+流程控制+实时监控”三方面的集中管理手段强 化总公司的管理控制力度。由总部统一制定集团内部的资金管理标准和规则，规范集团企业 的资金业务流程。通过资金预算以及信用额度管理加强对下级单位资金业务规模

34、控制，通过 具体业务系统实现对下级单位各种资金业务的实时监控。各子系统间的流程和控制关系如下：集团企业的集中管理解决方案，重点在于打破传统分散式管理模式，在整个集团内实现集中 管理以及集中监控的转变，提高资金运作效率和效益。从资金业务使用层次上，系统需要同时包含股份公司总部和分子公司两级单位的业务管理, 分层次分权限提供业务处理功能，支持不同角色的流程化应用。应用效果该方案全面支持集团企业的财务核算以及资金管理以及风险控制和决策支持等，构建起统一 的资金业务的信息化管理平台，实现了对资金的统一预算以及统一筹措以及统一结算以及统 一控制的全流程管理,全面提升集团公司资金的使用效率和行业竞争力。主

35、要有如下明显效 果：- 提高资金周转效率，钳制暗箱操作，降低资金风险- 提高资金的利用率，降低资金成本，扩大资金收益- 提高系统内部的业务运作效率与数据质量-满足战略发展需求，为公司持续重组及削减成本提供了支持平台-协助完成资金管理人员的思想转变及业务素质的提高石化中石化资金管理系统案例为了加强中国石油化工股份有限公司内部资金的统一计划以及统一调度以及统一结算和统 一借贷，达到控制债务规模以及合理安排债务结构以及加快资金周转以及降低融资成本以及 控制财务风险的目的，股份公司资金管理部门对公司的资金业务进行了统一管理。由于资金管理业务量大，处理过程复杂，并且需要多种专业理论对过程进行相应的管理，

36、必 须以较为全面以及先进以及稳定的资金管理信息系统来支撑，以规范各类资金业务流程，实 现对整个公司各类资金业务的预算控制以及日常业务管理以及资金分析以及预警和预测等。应中国石油化工股份公司资金处的要求，浪潮通软依托在金融行业以及石化行业积累的 丰富经验，结合中石化自身的企业发展规划，开发一套具有中石化资金管理特色的综合资金 业务管理系统，作为股份公司资金业务管理的支撑平台。项目难点及重点一以及中石化资金业务管理涉及的种类繁多以及业务量大，全靠手工操作，工作量非常大, 并且存在业务信息收集不及时以及统计口径不一致以及数据不准确以及不全面等问题，需要 通过信息系统提高业务处理数据的质量和效率。二以

37、及目前资金业务采用的管理工具繁杂，无法实现对资金管理标准和业务流程的统一控 制。三以及种类繁多以及大量的资金业务分布在异地各分子公司处理，传统的定期报表方式不能 对整个公司资金业务实时掌控。四以及缺少必要的资金预算以及资金分析以及决策支持工具，全靠手工作业不易做到有效地 进行资金的分析以及预测和辅助决策。需要建立一套资金预算/分析模型，以提供更灵活以图集团控制系统应用流程图产品主要功能：公共资料和作账制度的统一制订在集团，建立组织机构以及集团和分行业的科目以及集团和分行业的预算科目以及集团管理的核 算项目数据，选择满足企业管理的作账制度控制参数，然后以模板的形式下发到分支机构数据库 账套中，使

38、集团和各分支机构在一个统一规范的基础上，进行日常账务的核算和管理。分支机构往来业务的对账分支机构可以通过集团控制系统引出自己的对账数据，引入集团其他分支机构的对账数据，然后 由系统按照事先定义好的内部匹配关系，实现内部往来业务的对账处理，为集团企业核实资产负 债的真实状况以及编制抵消分录提供依据。集团对各分支机构进行账务合并分支机构定时将账务数据上报到集团总部，集团总部在集团控制系统将所有分支机构上报的账务 数据进行合并，然后通过抵销处理，及时获取集团整体财务数据，便于集团进行数据的追踪查询, 便于进行集团整体的财务分析。集团内部往来业务的自动抵销在合并后的账务数据基础上，系统可根据预先设定的

39、匹配关系处理内部往来的业务，自动生成合 并抵销凭证，从而真实反映集团的财务状况。集团财务数据的查询分析合并到集团数据仓库的是分支机构详细的凭证数据，这使得集团能进行细致地审计跟踪，并能进 行各种财务数据查询和分析。同时能与EIS系统一起，为集团决策层提供在线分析；利用第三方 BI系统，提供商业智能分析。集团全面预算管理管理会计系统与集团控制系统集成使用，能为集团企业建立统一的预算体系和预算指标，为集团 企业下发预算指标以及预算批复信息，收集并汇总下属企业编制的各类预算数据，加强集团的预 算管理，实现对分支机构经营业绩和效益的科学评估。合并报表系统综述 合并报表是集团财务管理的一项重要内容。合并

40、报表系统通过接收和发送模板及报表，实现集团 报表数据的采集，进而制作合并报表以及汇总报表，实现集团报表的合并。在合并报表的基础上, 系统提供了报表间币别的转换以及报表的基本分析功能。基本流程图合并报表系统应用流程产品主要功能统一定义合并报表基础资料，包括组织机构以及币别以及报表格式以及勾稽关系等，为企业集 团或集团型企业建立规范的会计报告体系提供实现手段。提供自动抵销的处理机制，便于进行集团内部事项的抵销调整。提供汇总报表功能，集团企业可按需要，分类别进行各种报表的汇总。提供合并报表功能，提供资产负债表以及损益表及利润分配表以及现金流量表等对外披露的合 并会计报表。提供多级汇总的功能，为集团企

41、业多级核算主体各种报表的汇总提供实现手段。提供动态组织机构的管理功能，满足企业集团和集团企业核算体系及组织架构不断变化的要求, 对历史信息的原始状态实现可追踪查询。提供对汇总报表以及合并报表的分析功能，提供自定义分析报表的功能，满足集团总部对集团 整体财务状况的查询分析。管理会计系统综述管理会计系统旨在帮助企业建立起包括预算编制以及执行以及考核以及分析在内的完整有效的预 算管理体系。基本流程图集团企业的管理会计应用流程产品主要功能：可基于集团组织架构建立责任中心体系。可实现集团预算的双向编制，即既可由集团确定预算指标下发到各分以及子公司，也可由各分 以及子公司编制预算上报给集团审批。预算编制方

42、案管理功能，为编制预算提供多种选择目标。提供明细至物料的预算编制功能，以适应企业对不同管理对象的预算管理要求。提供基于预算数据的会计报表功能，为企业发展提供模拟平台。与总账系统的有机集成，实现预算对业务的系统控制。提供预算的申请与多级审批机制，为企业预算管理机制提供运作平台。提供预算发布机制；为企业实现按职责管理提供实现平台。提供责任与绩效报告，为管理者随时掌握预算执行状态及进度，了解实际与计划的差异提供实现手段。结算中心系统综述资金集中管理是企业集团聚合财务资源，提高资金运转效率的最为有效的方式与目标。而预算以 及计划以及审批以及集团支付以及银企直连等管理模式与手段，为企业集团在资金集中管理

43、的个 性化方面提供多种应用选择。系统的总体设计架构是在总账系统的基础上进行结算中心的业务处 理，实际是进行前台业务处理的同时进行后台的账务处理。基本流程产品主要功能资金结算功能主要解决企业之间由于商品交易以及劳务供应以及资金划拨等业务所引起的货币收款业务以及付 款业务以及转款业务。系统采用了资金结算账号与会计科目融为一体的风格，能够非常灵活地处 理资金结算中的收款单以及付款单以及内部结算单的录入以及查询以及修改以及审核等业务，而 且能够处理集团内部单位之间的批量托收业务。系统根据处理的单据智能地自动产生记账凭证， 也可以根据凭证连查单据，实现了业务与财务一体化。定期存款功能主要处理内部单位在结

44、算中心的定期存款业务，也处理结算中心在银行的定期存款业务。系统根 据定期存款单据智能地自动产生记账凭证，也可以根据凭证连查定期存款单据，实现了业务与财 务一体化。同时提供了定期续存功能以及定期到期解活功能。融资功能融资包括贷款和还款两部分业务。处理结算中心向银行的贷款还款业务，内部单位向结算中心的 贷款还款业务，同时系统能够根据贷款资料和还款资料智能自动生成记账凭证，实现了业务与财 务一体化。贷款业务根据贷款合同可以一次发放，也可以多次发放；还款业务根据贷款合同可以 一次还贷付息，也可以多次还贷付息。系统还提供了外币贷款以及还款业务与本位币核算自由换 算，各种币别业务一气呵成。系统能够处理企业

45、贷款展期业务以及银行贷款展期业务以及以及结 算中心的票据贴现管理和财务公司使用的贷款担保管理。利息管理处理各种活期存款以及定期存款以及贷款业务以及透支情况以及委托贷款以及罚息以及等有关利 息计算和查询。能够灵活解决日后贷款利率以及存款利率调整问题。总账功能由于结算中心系统设计思想是在总账系统基础上构架结算中心业务系统，因此总账系统的所有功 能在结算中心系统中都可以实现。系统除提供总账系统的功能以外，主耍提供了凭证的双敲审核 以及以及依据资金结算单据产生凭证等功能。资金报表功能提供了单位存款汇总表以及存款明细表以及贷款汇总表以及贷款明细表以及定期存款汇总表以及 定期存款明细表以及结算量汇总表以及

46、结算量明细表以及存款余额表等大量资金报表。提供了各 种汇总条件，能够及时输出多种信息表，满足不同人员的要求。资金分析功能 提供了贷款分析以及存款分析以及存贷对比分析以及透支分析以及逾期贷款账龄分析以及逾期贷 款分析以及业务到期预警表等多种形式的分析功能。网上银行功能 系统能够实现付款单不落地的自动传递到企业银行系统以及通过企业银行进行实时付款，同时能 够实时的接收企业的收款单以及查询企业在商业银行各账户的余额，及其发生额，下载银行对账 单等等功能； 网上结算功能分支机构在远程能够实现网上付款通知以及收款通知和内部转款单的录入以及查询以及审核以及 审批，以及查阅结算中心开户单位的资金情况。特别是

47、企业在远程进行付款以及转款时系统提供 了多级审批功能，保证了系统付款的安全性。系统依据网上付款通知单以及收款通知单以及内部 转账单可以产生分支机构的凭证，并将其直接发送到分支机构的总账系统，极大提高工作效率。银行自动对账功能 结算中心每天发生大量的收付款业务，需要及时的和开户银行进行对账处理。现金管理系统通过 企业银行下载银行对账单或者以文件方式引入银行对账单，同时将结算中心系统的银行账户日记 账引入到现金管理系统，进行自动的银行对账处理，完成繁重的银行对账功能。集团支付功能 系统能够将付款单提交企业银行系统时，根据付款账户的开户银行的不同地区自动的将付款单发 送到相应地区银行接口。为集团统一

48、管理异地资金账户提供了最佳的解决途径。相关文章:金蝶k/3集团财务全接触（四）：集团型企业财务决策支持的解决方案 金蝶k/3集团财务全接触（三）：集团型企业财务集中管理的解决方案金蝶k/3集团财务全接触（二）：集团型企业预算管理解决方案 金蝶k/3集团财务全接触（一）：集团资金集中管理解决方案会员登录I会员申请I研讨活动I咨询服务广告服务I联系我们I I关于AMTAMT社区AMT-企业资源管理研究中心- www. AMTeam. org 文档:00. 035. 040一以及 实行全面预算的意义1995年上海市政府撤消原工业局改制成为国有资产控股经营集团公司。控股公司的基本职 能是代表国家进行国有资产的经营。其主要任务是抓国有资产的保值增值以及抓重大投资决策以 及抓资本经营监督以及抓下属企业