2021企业财务部工作手册.pdf
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_05.gif)
《2021企业财务部工作手册.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2021企业财务部工作手册.pdf(44页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、企业财务部工作手册一、一般公司的财务部组织结构图二、如果公司有分公司或分支结构,一般总公司财务部结构图三、大型集团公司财务部组织结构图一、部门岗位职责(-)财务部职责1、贯彻执行 会计法及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的 企业会计准则、和总部的 会计核算办法。2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解,编制并下达企业的财务计划,编制并上报企业年度财务预算,指导企业司的财务活动。4、负责企业的财务管理、资金筹集、制定资金使用管理办法,合理控制使用资金。5、负责成本核算管理工作,建立成本核算管理体制系,制定成本管理和考核办法,探索降低目标成本的
2、途径和方法。6、负责企业网上银行的安全与正常运营。7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作,参与企业的各项投资管理。8、负责企业年度财务决算工作,审核、编制上级有关财务报表,并进行综合分析。9、负责企业的会计电算化管理工作,制定相关规章制度,保证会计信息真实、准确和完整。10、负责企业的纳税管理,运用税收政策,依法纳税,合理避税。11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。12、完成领导交办的其他事项。二、财务部质、环境、职业健康安全管理目标序号目标措 施统计频次1付款不出差错率 100%1、按合同约定,审核人将客户账户进行查看,签署付款意见。2、付款前认真查看批准人
3、意见。3、检查申请人提供的付款信息确认无误后进行付款。每月一次2确保核算的准确性。1、对财务人员加强业务学习和培训。2、对日常工作进行检查,分析偏差,及时纠正。每年一次3按时编制财务报 表,确保在规定时间完成。将各岗位工作完成时间进行规定每年一次4确保对各部门目标考核执行率 100%。按照考核方案执行每月一次三、岗位职责及任职要求(-)财务部部长岗位职责及任职要求1、岗位职责1.1、全 面主持公司财务会计核算、管理、监督、控制工作。1.2.建立健全财务管理的各项规章制度,严格遵守财经纪律、法规和各项规章制度,不断改进财务工作。1.3、组 织编制财务成本计划、融资计划,汇总编制财务预算,并将各项
4、计划指标分解下达落实,督促执行。1.4、加强同税务、银行、保险、会计事务所等外部相关单位联系,确保相关业务的顺利开展。1.5、协 助公司财务总监进行资金筹措和管理,根据资金状况及时分析、调 度,保证生产营运资金正常周转。1.6.参与制定公司各项经营计划、投资决策、职工工资、福利政策,协调财务部与公司其他各部门之间的工作关系。1.7、负责建立公司的成本、费用考核体系,根据执行情况,不断修订和完善成本、费用考核办法。1.8.对公司各项物资的使用、管理进行分析总结,制定消耗定额,并及时调整和控制,为领导提供决策依据,及时组织统计应收帐款外欠 情 况,督促相关工作。1.9、及时检查监督单项合同成本预算
5、情况,提出合理化意见。1.10.审查对外提供的会计资料,负责组织财务状况及经营成果报告的编制、分析及解释,并向公司领导报告。1.11、负责组织财务部员工的思想品德教育、专业技术培训和工作评估 考 核,不断提高财务人员的业务水平。1.12,负责部门员工劳动纪律督察及内部考核工作,负责制定部门员工的考核条例,并对员工的劳动纪律、工作业绩进行考评,最大限度地调动和发挥本组员工的工作积极性。1.13、从会计制度规范和节税原则,审核会计记帐凭证和原始凭证。1.14、完 成公司领导交办的其他工作。2、任职要求(1)具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验;(2)具备优秀的统计能力和财务分析能力,能够
6、从相关数据中发现和解决问题。(3)精通国家财税法律规范,具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验;(4)熟悉国家会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政 策;(5)熟练使用财务软件。(6)诚信廉洁,勤奋敬业,作风严谨,敬业负责,有良好的职业素养。(二)财务部副部长岗位职责及任职要求1、岗位职责第一部分:副部长1、1协助财务部长做好财务日常管理工作,检查、督导会计运作,保证会计核算工作的正常运转。1、2编制各种会计报表,保证各报表内容完整、数据准确,账表、表表数据一致。保证会计信息的准确、完整、正 确,及时、真实反映公司实际经营管理情况。1、3协助财务部长做好单项成本管理工作,包括管
7、理流程、考核控制标准的制定,以及单项成本的考核;规范、完善成本核算流程,加强成本核算管理力度。1、4负责对公司物资采购、物资收发存管理的流程进行规范和完善,组织做好相关财务核算工作。1、5 协助财务部长做好年终决算工作,保证年度审计报告的及时、准确报送,组织新会计年度的建帐、过帐工作。1、6 组织相关会计及时清理内部往来帐,以及公司土建单位往来账核 对,并及时上报公司领导。1、7 严格按有关的费用开支范围和标准及审批权限审核报销,对违反财会报销制度,坚决不予支付;审查或参与拟定工程建筑合同、协议及其他经济文件,加强事前监督。1、8 编制除销售、应收账款、成本、固定资产、库存商品以外的记账凭证1
8、、9 严格审核除公司日常费用报销以外的款项支付,如支付原材料款、购置设备款、在建工程款。1.10严格审核公司内部员工借款,负责对员工借款的催收和清理,平时加强监督,年底及时清理。1、1 1 负责组织部门内部财务档案资料(公司文件、会计资料、合同资料、工程验收决算资料)的整理归档。第二部分:税务2、2、负责增值税发票、普通发票、等各种发票领购、保 管,按规定正确使用发票。2、2 正确及时开具增值税发票、普通发票、2、3 严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核,及时进行发票认证。2、4 规范各项涉税事项的核算、管理流程,对发现的问题及时反映。2、5负责编制国税、地税需要的各种报表,每月按时进行
9、纳税申报,用好税收政策,规避企业涉税风险,依法纳税;负责减免税、退税的申报。2、6做好公司财政报表的填报工作及涉税的各种统计报表。2、7负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对。2、8负责记帐凭证的及时装订,税务相关资料的装订存档。2、9每月对纳税申报、税负情况进行综合分析,提出合理化建议。2、1 0完成领导交办的其他工作。第三部分内部往来、费用费用报销凭证的审核编制,内部往来的核对,对三项费用的统计分 析,每月结合实际经营情况及时进行财务综合分析。主要工作内容:3、1负责费用类现金收支凭证的编制,配合出纳核对现金帐。3、2负责每月关联单位以及其他应收款、其他应付
10、款相关单位帐务核对工作,其中与关联公司对帐要形成对帐确认函。3、3每月对本部三项费用统计制表,进行对比分析。2、任职条件(1)具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验;(2)具备优秀的统计能力和财务分析能力,能够从相关数据中发现和解决问题。(3)精通国家财税法律规范,具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验;(4)熟悉国家会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政 策;(5)熟练使用财务软件。(6)诚信廉洁,勤奋敬业,作风严谨,敬业负责,有良好的职业素养。(三)财务部科员岗位职责及任职要求1、岗位职责销售会计、库存商品、应收帐款岗位职责第一部分:销售、库存商品1、1、根据据已确
11、认当月收入,进行帐务处理,登记销售合同明细台帐。1、2、根据确认的收入,合理结转销售成本。1、3、每 月6日前结转销售收入、销售成本计算表及其他损益类会计科目。1、4、每月对收入及销售毛利情况及时进行分析。1、5、对库存商品的核算、盘点工作及常州二库的出入库对账工作。1、6、做好原片投入产出台账登记及平衡工作,发现问题及时向领导反映。1、7、税务会计不在时,负责销售发票的开具。1、8、检查督导应收帐款的回收情况,避免信用风险存在。1、9、每月及时进行应收帐款核对及相关帐务处理。1、10、完成领导交办的其他工作。:主营业务收入、主营业务成本、应收帐款、其他业务收入、其他业务支出第二部分:应收账款
12、对销售合同执行情况进行跟踪管理,对每个客户的往来建立台帐管 理,配合销售部门核对每个客户的往来情况,对客户应收帐款进行跟踪分析和预警,2、1、根据销售合同对每个客户建立台帐管理,做好销售合同的管理。2、2、认真核对并确认客户每一笔回款,做好客户回款的审核确认工作,编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐(按合同号卜2、3、做好应收帐款日常核对工作,及时将对帐资料归集存档,必要时与销售员一道外出对帐。2、4、每 月 3 日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统 计 表,每月终了及时向部门领导报送一份应收帐款分析明细表。2、5、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪,包括及时与客户对
13、帐,查明原因并向公司领导汇报。2、6、月末对库存商品进行抽查2、7、负责对客户开具发票情况的审核;2、8、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。2、9、完成领导交办的其他工作。会计科目::应收帐款、预收帐款、坏帐准备库存商品3、任职条件3、1、具有财会中转以上文化程度,有科技从业资格证。3、2、具有一定的科技实际业务能了、财务管理知识和经济法知识。3、3、了解本企业的产品质量、包装标准、规格等。3、4、能为企业经营活动提供必要的信息。3、5、具 有ERP财务软件的基本操作技能。(四)财务部科员岗位职责及任职要求1、岗位职责成本岗位第一部分:材料、固定资产会计岗位职责工作要求:负责公司
14、材料账的核算工作,审核材料入库、领用单据的合法、有 效 性,及时、准确反映公司各种辅助材料、修理用备件、低值易耗品的库存量及资金占用情况,负责固定资产类别的正确划分。主要工作内容:1、1、审核材料业务部转来的材料入库单、仓库转来领用单的手续是否完整、正确。根据审核无误的材料发票及入库单、出库单,及时进行帐务处理,正确核算存货与原片应付账款。1、2、根据已编会计凭证登记材料明细帐,月底结出余额并与总帐、仓库材料台帐库存进行核对,参加月末仓库实地盘点,及时反映仓库盘盈盘亏情况,确保帐帐、帐物相符。1、3、负责材料物资运费的审核报销。1、4、审核固定资产调出单据、报废申请报告。及时注销调出或报废的固
15、定资产卡片,并按程序规定作相应账务处理。1、5、对公司固定资产的购入、调出、报废及时进行核算和管理,正确划分在用、未使用、不需用固定资产,及时反映使用情况。定期组织检查,做到帐、卡、物相符。每月按固定的折旧方法、计提固定资产折旧费用。年末组织进行固定资产盘点工作,编制固定资产盘点表,并出具分析报告。1、6、每月对材料采购价格、采购成本、库存量变动情况进行分析。1、7、负责材料增值税票的催收,与原片供应商的往来核对工作。1、8、完成领导交办的其他工作。会计科目::原材料、低值易耗品、应付帐款、预付帐款、固定资产、累计折旧、在建工程、固定资产清理等第二部分:成本核算及分析岗位职责成本核算及分析 负
16、责公司成本核算工作,单项合同材料成本管理和预算控制;审核各车间材料收、发、存 管 理,监督制造部们、仓库各项材料入库和发出单据的及时录入;核算月度工资费用分配。每月对产品成本变动情况及影响因素进行认真细致的分析,为领导对成本费用控制提供参考依据。主要工作内容:2、1、根据生产经营特点和管理需要设计成本计算方法和单据传递流程。不断探讨运用科学的方法,在保证有效监控和满足核算的前提下,简化成本核算工作量。2、2、根据制造部、仓库报送的材料投放表,汇总编制辅助材料等材料的领用会计凭证,正确划分各部门费用、成本以及往来单位款项。2、3、审核各车间、仓库报送资料的真实性、完整性、准 确 性,进行实时监控
17、,每月及时归集、分配各项费用,正确计算当月成本。2、4、向部门分管领导、综合分析岗位提供各项成本分析资料。2、5、建立实物负责制,督促实物归口管理部门(仓库、车 间)定期 盘 点,做到帐帐相符、帐实相符,履行监督职责。2、6、配合分管领导对公司仓库管理、成本核算、财务报表指导和监督。2、7,负责成本核算结转工作。熟悉企业各个生产环节的成本费用,掌握企业生产制造过程中原辅材料的消耗定额,了解原辅材料市场价格,发现问题及时向领导报告。2、8、负责编制产品单位成本表,每月对成本变动情况对照预算及上年度同期数据进行分析比较。2、9、及时编制单项工程成本预算表,对完工单项工程项目实际成本节约超支情况进行
18、分析,同时对预算成本及时调整。2、10、及时核付工资并进行分配核算,及时计提工会经费、职工教育经费等工资性费用。2、11、根据权责发生制原则正确摊、提各项相关费用。2、12、研发成本的分配。2、13、完成领导交办的其他工作。会计科目::生产成本、工程施工、劳务成本、制造费用、原材料(主要材料应付职工薪酬等二、成本会计任职条件:1、认同公司理念,坚持原则、廉洁奉公;2、中专财会专业(或相关专业)毕业以上文化程度;3、有助理会计师以上职称,两年以上工作经验;4、熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度,掌握工业企业的成本核算的有关知识;5、具有有关财务分析各项指标和运算知识和能力,并能用电脑操作和
19、调用各项数据的能力。6、具 有 ERP财务软件的基本操作技能。7、身体健康,能胜任本职工作。(五)财务部科员岗位职责及任职要求出纳、融资会计岗位职责第 一:融资岗位任职要求公司贷款融资手续的办理,及时按要求提供相关资料;办理其他相关事务。主要工作内容:1、1、负责与各专业分行之间联络,协调银企关系。1、2、熟悉贷款办理流程,贷款到期前提请相关领导办理相应手续。1、3、办理银行保函、资金证明等资料。1、4、根据贷款、还款原始凭据正确编制融资业务相关记帐凭证。1、5、积极搜集整理相关贷款资料,做好贷款资料档案归集存档工作。1、6、从会计制度公司规范和节税原则,审核会计记帐凭证和原始凭证。1、7、配
20、合做好月度会计凭证装订工作。1、8、月末自下而上收集信息编制下月资金收支计划,对上月收支进行统计分析并出具文字报告,每 月6号前完成上述工作;每 年12月份负责编制下年度财务收支预算。1、9、完成领导交办的其他工作。第 二:出纳岗位负责公司现金、银行存款的收、付 工 作,按照财务规定办理现金报销,核定库存现金,做到日清月结;款项支付、费用报销严格执行资金收支计划。主要工作内容2、1、严格按照国家财经政策和公司财务制度的规定办理现金收付和银行结算业务,认真审核原始凭证。2、2、按规定留存库存现金,超过部分及时存入银行,不得以 白条抵 库,不得坐支。2、3、加强支票的管理,严格按支票签发程序签发支
21、票,不得签发空白支票,及时督促报销。2、4、根据审核过的凭证,登记现金日记帐、银行日记帐,做到日清 日 结,并在月底对库存现金进行盘点,做到帐实相符。2、5、及时核对银行各帐户余额表与银行日记账金额,编制各账户的银行余额调节表,报财务负责人审签,负责现金银行日记账打印、银行对账单及余额调节表装订事项。2、6、负责现金、有价证券、印鉴章的保管工作,做好银行支付凭证使用记录和注销,下班时锁好保险箱,并加密码。2、7、登记各种借款、银票的增减变动情况,提前向部门负责人、融资岗位通报到期的业务。2、8、完成领导交办的其他工作。会计科目:现金、银行存款、其他货币资金、应收票据、应付票据、3、任职条件1、
22、具有一定的科技理论专业知识。2、具有现金管理和银行结算及银行票据方面的知识,掌握现金、银行管理制度和财务开支标准。3、熟练运用电脑,并掌握一定的英语知识。4、能正确处理现金和银行存款的收费业务,确保日清月结,款帐相符。5、掌握财经法规,严格执行各项财经纪律和规定。6、能及时制作各种收支报表。7、廉洁奉公、诚实可靠。四、部门工作流程一、借款、支款及报销制度(-)借款审批程序1、借款人填写 借据或 用款申请单;2、借款人到部门负责人处签字;3、借款人到主管业务副总处签字4、借款人到财务分管往来账户处及财务负责人处签字;5、借款人到财务总监处签字;6、借款人到常务副总处签字;7、借款人凭审批后 借据
23、或 用款申请单及有关合同到制证会计处填制凭证;8、依据会计凭证,借款人到出纳处领取现金、支票或其他银行支付凭证,收到款项后应在凭证的后附单据上签名。(二)支付购货款审批1、由申请人填写“河南华美新材料科技有限公司付款申请单”(或“常州华美光伏材料有限公司付款申请单”),注明申请付款部门、收款单位名称、款项用途、开户行、账号、付款额等内容。2、申请人到部门负责人处签字;3、申请人到主管该项业务的公司领导处签字;4、到财务分管业务会计处及财务部经理签字,原则按票到审核付款,预付款需有合同约定条款;5、财务总监签字;6、公司常务副总签字;7、制证会计填制会计凭证;8、依据填制的会计凭证由出纳付款。此
24、项付款业务只允许通过银行转账形成支付,不允许支付现金。(三)购物的报销审批程序1、报销人进行报销时,涉及到设备零备件、原辅材料、办公用品、低值易耗品、各种生产用油料的,所报销的凭证必须附带入库单;并将有关票据粘贴到 原始凭证粘贴单”上;2、报销人到本部门负责人处签字审核;3、报销人到主管业务副总处签字审核。4、报销人到财务部制证会计处预审,核对票据真实性及是否符合报销规定,符合规定的由预审会计签署审核意见。5、报销人持预审后的单证到财务部经理处签字;6、报销人到财务总监处签字;7、报销人到常务副总处签字;8、报销人到制证会计处做记账凭证;9、报销人持记账凭证到出纳处办理支款或冲账手续,并将报销
25、凭证交存于出纳。报销人在收到款项后或收到冲账单据时,应在凭证的后附单据上或冲账单据上签名。如遇公司高层临时缺位,为不影响业务正常开展,以上三项审批程 序,公司高层可以电话、短信或QQ通信方式授权,让本部门暂先进行业务处理,高层到位后再补履相关审批手续。报销发票分类规定(-)固定资产发票的规定(1)必须附带购置固定资产审批报告;(2)必须使用增值税发票;(3)必须附带出入库单(并有使用部门负责人签字);(4)发票上各项目填写齐全而且准确(双方单位名称、税号、账号、开户行、地址、电话及品名、单价、金额、日期等)。(二)低值易耗品发票的规定(1)必须附带相应部门的申购单;(2)金额在200元以上必须
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2021 企业 财务部 工作手册
![提示](https://www.taowenge.com/images/bang_tan.gif)
限制150内