企业税务自查报告集锦（通用19篇）.docx

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1、企业税务自查报告集锦（通用19篇） 企业税务自查报告集锦 篇1 根据x地税直查(20xx)2022号文件要求，我公司高度重视x省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20202X7月14日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为20xx至20202X度的企业所得税的缴纳情况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20202X度在经营过

2、程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司20202X-20202X税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20202

3、X-20202X应补缴企业所得税14，096、18元;其中：20202X应补缴企业所得税4，580、76元;20202X应补缴企业所得税8，5、42元。具体情况如下： 1、20202X度 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下： (1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20202X未按照权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，根据企业所得税税前扣除办法(国税发2022084号文)第四条的规定，我公司应将未按照权

4、责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。 2、20202X度 我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，5、42元，具体调增事项明细如下： (1)购买无形资产直接费用化：我公司20202X11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据企业所得税税前扣除办法(国税发2022084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公

5、司无需支付的20202X应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据x地税直函20xx89号文中对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。 企业税务自查报告集锦 篇2 一、企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：X人。法人代表：，在册职工工资总额。20202X实现营业收入20202X度经营性亏损XX元。 二、流转税(地税)： 1、主营业务收入：我公司20202X1月20202X12月实现主营业务收入x元。 2、营业税：我公司20202X1月20202X12月应缴纳城市维

6、护建设税x元，已缴纳x元，应补缴x元。 3、城市维护建设税：我公司20202X1月20202X12月应缴纳城市维护建设税x元，已缴纳x元，应补缴x元。 4、教育费附加：我公司20202X1月20202X12月应缴纳教育费附加元，已缴纳x元，应补缴x元。 5、残疾人就业保障金：我公司20202X1月20202X12月年应缴残疾人就业保障金x元，已缴纳x元，应补缴x元。 6、防洪保安资金：我公司20202X1月20202X12月应缴防洪保安资金x元，已缴纳x元，应补缴x元。 7、地方教育附加费：我公司20202X1月20202X12月应缴x元，已缴纳x元，应补缴x元。 三、地方各税部分： 1、个人

7、所得税：我公司法人代表20202X度-20202X度工资收入x元，我公司20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2、土地使用税：我公司20202X度-20202X度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。 3、房产税：我公司20202X度-20202X度应税房产原值1000万元，应纳房产税8、4万元，已缴纳。 4、车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税x元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税XX元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税XX元，已缴纳。 5、印花税：我公司20202X度-20202X度主营业务收入x元，按0.03%税率应缴纳印

8、花税x元。帐本4本，每本5元贴花，共计XX元。合计应缴纳印花税XX元。 四、规费、基金部分： 1、我公司20202X度-20202X度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、我公司20202X度-20202X度交缴残疾人就业保障金x元。 五、发票使用情况： 20202X度-20202X度我公司开具了发票，x张，金额x，已全部记帐作收入。 企业税务自查报告集锦 篇3 根据地税直查(20xx)20xx号文件要求，我企业高度重视xx省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工

9、作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20202X7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本企业本次自查主要为20xx至20202X度的企业所得税的缴纳情况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本企业20xx至20202X度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我企业结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项

10、，并以此为契机，加强我企业税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我企业的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我企业20202X20202X税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。 通过此次自查，我企业 20202X20202X应补缴企业所得税13，096.18元;其中：20202X应补缴企业所得税4，580.76元;20202X应补缴企业所得税 8，515.42元。具体情况如下： 1、20

11、202X度 我企业所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13，881.10元，应补缴企业所得税额4，580.76元，具体调增事项明细如下： 项目金额 未按照权责发生制原则分摊所属费用13，881.10元。 调增应纳税所得额小计13，881.10元。 应补缴企业所得税4，580.76元。 (1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我企业20202X未按照权责发生制的原则分摊所属费用13，881、10元，根据企业所得税税前扣除办法(国税发【20xx】084号文)第四条的规定，我企业应将未按照权责发生制的原则分摊所属费

12、用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13，881.10元。 2、20202X度 我企业所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061.67元，应补缴企业所得税额8，515.42元，具体调增事项明细如下： 项目金额 购买无形资产直接费用化14，061.67元。 无须支付的应付款项20，000.00元。 调增应纳税所得额小计34，061.67元。 应补缴企业所得税8，515.42元。 (1)购买无形资产直接费用化：我企业20202X11月购入财务软件14，300.00元直接计入了当期费用，根据企业所得税税

13、前扣除办法(国税发【20xx】084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061.67元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我企业无需支付的20202X应付莱思软件企业20，000、00元，软件企业现己合并，并且该企业一直未催收该笔款项，根据地税直函【20xx】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000.00元。 企业税务自查报告集锦 篇4 国税局： 我公司是新疆注册的食品有限公司的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围是方便面、挂面、粉丝、调味品的生产和销售。注册资金1000万元。 我公司于2

14、0202X正式生产经营，下设供应、生产、物流、营销、财务等部门。遵循企业会计核算方法，设置总账和明细账等。目前使用的是金蝶软件，我公司的纳税申报表是按照要求统一在网上申报的。每年国税、地税的报税包括增税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税，都是自行申报。我公司每年聘请一家税务师事务所的工作人员对我公司的所得税汇算清缴和年度审计工作进行核查和检查，并出具报告。现将我公司自查情况报告如下： 我公司增加进项税专用发票真实合法，不存在开票单位与收款单位不一致或票面记载的货物与实际入库货物不一致的抵扣发票。 用于抵扣进项税额的运费发票真实合法，不存在与购销商品无关的运费申报抵扣进项税额；进项税不从购

15、买固定资产发生的运费或出售免增调价固定资产发生的运费中扣除；国际货运代理的发票和国际货物运输发票不扣除该输入；不存在开票方和承运方之间不一致的运输发票输入扣除；不完整项目的运输发票不抵扣进项税。 我公司取得的普通发票、普通机发票、手工发票已通过国税网站查询，查询信息与票面相符。 购买房屋建筑固定资产不报抵扣进项税。 不存在购入的材料、电、气等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目，进项税未按规定转出的情况。 如果退货或获得折扣，进项税已按规定转出。 用于非应税项目、免税项目和非正常损失的货物，应按规定转出作为进项税。 销售收入记录完整及时：没有记录收入就没有易货交易；不存在以货抵债收入不入账的

16、情况；不存在销售产品未开具发票，所得收入未按要求入账的情况；不存在销售收入长期不转移的情况。不存在将销售行为视为销售行为，不按规定计提销项税的情况 不存在开具不一致的红字发票抵扣应纳税所得额的情况：发生销售退货、销售折扣或返利，开具的红字发票及会计处理符合税法规定。 营业收入记录完整及时，现金收入按规定入账；向客户开具发票，并按要求记录相应的收入。根据营业税暂行条例的规定，收入在当时确认，纳税义务按时履行。 流转税、各种补贴、政府奖不减免，按规定不计入应纳税所得额。 不存在虚开发票或虚报人工成本等虚增成本，不符合税法规定的发票、凭证，成本、费用中一次性计入成本、费用且符合固定资产标准的项目不进

17、行纳税调整；符合无形资产标准的管理系统软件在营业费用中一次性列支，不进行纳税调整。 无超标准计提的职工福利基金、工会基金、职工教育基金，无税收调整，无超标准计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、职工住房公积金，无税收调整，无超标准计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金，无税收调整。 不存在擅自改变成本计价方法和调整利润的情况。 不存在固定资产超标准折旧和无形资产摊销：固定资产残值率低于税法规定的残值率或者电子设备折旧年限与税收规定不同的，不进行纳税调整；对固定资产折旧和无形资产摊销期与税收规定之间的差额进行了税收调整。 不存在业务推广费、业务招待费、广告费等超标准支出，不存在擅自扩大技术

18、开发费支出范围、享受税收优惠等情况。 企业以各种形式向职工支付的工资收入，依法扣缴个人所得税。 我公司将在税务专项检查和税务自查中及时、准确地完成税务自查工作。 以上报道！ 企业税务自查报告集锦 篇5 为了保障公民、纳税人和有关组织依法获取税务部门政府信息，保守国家秘密，维护国家的安全和利益，发挥政府信息服务纳税人和经济社会发展的作用，我局根据中华人民共和国保守国家秘密法和中华人民共和国政府信息公开条例及相关规定制定了大邑县国税局政府信息公开保密审查工作办法，并按照办法积极开展工作，未出现不按办法内容处理的事件。现将自查整改情况汇报如下： 一、加强信息公开的组织领导 我局成立了以局长为组长，分

19、管局领导为副组长，各单位主要负责人为成员的政府信息公开工作领导小组，负责推进、指导、协调、监督政府信息公开工作。领导小组办公室设在县局办公室，办公室主任为领导小组办公室主任，主抓信息公开工作，各成员单位协作配合，共同搞好信息公开工作。领导小组办公室认真履行职责，加强与各职能部门的沟通和联系，扎实开展好各项工作。 大邑县国家税务局政府信息公开工作领导小组办公室在大邑县国家税务局保密委员会的领导下，负责政府信息公开和保密审查的组织管理。 二、严格落实信息公开相关制度 认真制定依申请公开政府信息工作管理办法和办理流程，切实满足申请人提出的信息公开申请。大邑县国家税务局局内各单位是信息公开和保密审查的

20、责任单位，拟公开的政府信息须经各单位负责人审核后，报分管信息公开的局领导审批后，方能发布。审核审批者是信息公开和保密审查的责任人。凡经各单位上报发布的信息，均视同已经相关责任人审核审批。 (一)信息公开和保密审核坚持结合实际，依法审查，既保守国家秘密又便利政府信息公开工作的原则。大邑县国家税务局主动公开和依申请公开的政府信息，均列入保密审查的范围。认真设立政府信息公开查阅、受理点。我局政府信息公开查阅、受理点设在我局办税服务厅，提供专用设备，为纳税人及时查阅提供方便。 (二)信息公开和保密审查坚持严格、规范，信息发布与公文制作运转流程结合，拟公开的政府信息中，对以下内容重点进行保密审查。 1.

21、国家税收工作重大决策事项; 2.以国家税务总局、四川省国家税务局、成都市国家税务局、大邑县国家税务局名义制订的规章和规范性文件; 3.国家税务总局、四川省国家税务局、成都市国家税务局、大邑县国家税务局领导、局内各单位领导在全国性会议、专题会议、研讨会、座谈会、国际性会议等会议上的讲话稿、发言录音整理的文字材料; 4.月度、季度、年度等税收收入数据，税源、征管、稽查、财务、机构人员、信息化建设等方面的统计数据; 5.税务稽查案件查处情况; 6.税收行政复议、行政诉讼案件情况; 7.税制改革、税收政策调整、税收征管改革和行政管理改革的措施和方案; 8.与其他国家(地区)签订的税收协定。 以上八个方

22、面主要从以下情况进行保密审查： 一是否属于密级(秘密、机密、绝密)文件内容，保密期限是否期满; 二是否属于国家税务总局、四川省国家税务局、成都市国家税务局、大邑县国家税务局尚未决定的事项; 三是信息公开后是否可能直接造成国家的税收流失; 四是信息公开后是否可能严重干扰政府和税务部门正常的工作秩序; 五是信息公开后是否可能造成社会和经济秩序混乱; 六是否涉及个人、法人或有关组织的隐私和商业秘密; 七是否存在不宜公开的其他情形。 (三)信息公开和保密审查坚持“先审查、后公开”和“一事一审”的原则。建立健全税收门户网站的发布登记制度，制定了大邑县国税局网站管理办法，对我局负责管理的相关网站，落实安全

23、措施，加强重点部位的保密审核制度。 对拟公开的一般性政府信息，由信息提供部门进行保密审查后，经相关科(室)领导审核，交由信息公开办公室予以公开;对拟公开的重要信息，承办科(室)报分管局领导审批。对涉及公民、法人和其他组织的重大利益，或者公开后可能引起重大社会影响的重要政府信息，除履行以上程序外，需报保密委员会负责人进行保密审查后，交由信息公开办公室予以公开。保密委员会不能确定是否可以公开时，应当依照法律、法规和国家相关规定报有关主管部门或上级保密部门确定。对依申请公开政府信息的保密审查应与对该信息的其他审核工作同步进行，保密审查时间不得影响信息公开的时限要求。 (四)信息公开和保密审查坚持严格

24、责任追究，严防泄密事件。大邑县国家税务局对政府信息公开保密审核工作实行责任追究制度。信息公开工作领导小组和保密委员会负责对政府信息公开保密审查工作进行监督检查。对泄密或因保密审查不当造成不良后果和重大影响的，严肃追究相关部门及人员的责任。 企业税务自查报告集锦 篇6 近日，根据国家税务总局工作部署，为了有序开展20202X税收专项检查，厦门市国税局决定以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。 此次自查的对象和范围包括：在20202X度和20202X度办理电子、服装、家具类产品出口退(免)税的外贸企业与生产企业，电子、

25、服装、家具类产品的外贸出口供货企业。以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点，对照检查是否存在税收违法与违规事项。如有涉及税收违法行为的，应追溯到以前年度。 本次自查实施“阳光稽查”，鼓励自查自纠。税务机关将筛选出口退税企业自查名单，告知企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益，根据企业自查报告审查情况，确定抽查和重点检查对象。企业自查出的税收问题，可依法从轻、减轻或不予处罚。自查阶段隐瞒问题不报告，或不按规定如实报告的，经税务机关检查确认，将依法处理。企业还应逐条对照税收检查问题，如实填写自查报告，若违规应逐笔列示;应缴(收回)税款的，需说明税款的所属期间，

26、经所属主管税务机关确认后解缴入库。 相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于1x个工作日内递交自查报告。企业应报送税收自查承诺书，出口退(免)税企业自查报告及附表，外贸供货企业税收自查报告及附表。报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。报送方法为登录国税网站“办税大厅”“自查报告报送”。检查安排意见对我单位20202X至20202X1至x月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下： 一、企业概况 实收资本-，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入-x元。 二、自查情况 根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20202X至20202Xx月底以

27、前的纳税情况进行了自查，自查结果为： 1. 营业税检查情况：截止20202Xx月底，本企业少缴营业税：.元;城建税：.元;教育费附加：.元;土地增值税：.元;水利基金：2.元;少缴税的主要原因是：20202X6月公司竞拍土地.64亩，当时的成交价为每亩地x00万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。 2. 代扣税检查情况 根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题： 由于

28、工程未决算，目前已付工程款.元，工程款暂未代扣税金。 其他由于正在办理外派证，已付.元，暂未代扣税金。 经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。 我公司与20202X4 月 日至20202Xx月10日对公司20xx 年1 月20xx 年 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢! 纳税人名称： 税务登记号： 纳税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限 20xx 年1 月

29、20xx 年 月 一、 企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。20202X实现营业收入 20xx 年度经营性亏损元 。 二、 流转税(地税)： 1.主营业务收入：我公司20xx 年1 月20xx 年 月实现主营业务收入元。 2.营业税：我公司20xx 年1 月20xx 年 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 3、城市维护建设税：我公司20xx 年1 月20xx 年 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 4、教育费附加：我公司20xx 年1 月20xx 年 月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补

30、缴多少元。 x、 残疾人就业保障金：我公司20xx 年1 月20xx 年 月 年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 6、 防洪保安资金：我公司20xx 年1 月20xx 年 月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 7、 地方教育附加费：我公司20xx 年1 月20xx 年 月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 三、地方各税部分： 1.个人所得税：我公司法人代表20xx 年度-20xx 年度工资收入元，我公司20xx 年度-20xx 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2. 土地使用税：我公司20xx 年度-20xx 年度应税土地

31、面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。 3. 房产税：我公司20xx 年度-20xx 年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8.4万元，已缴纳。 4. 车船税：我公司拥有乘用车 辆，应缴纳车船税 元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳。 x. 印花税：我公司20202X度-20xx 年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4 本，每本x 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 四、规费、基金部分： 1、 我公司20xx 年度-20xx 年度为职工1x0 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原

32、因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、 我公司20xx 年度-20xx 年度交缴残疾人就业保障金元。 五、 发票使用情况： 20202X度-20xx 年度我公司开具了发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。 以上自查，请税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。 企业税务自查报告集锦 篇7 我公司与20202X4 月12 日至20202X5月10日对公司20xx 年1 月20xx 年12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢! 纳税人名称： 税务登记号： 纳

33、税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限 20xx 年1 月2022 年12 月 一、 企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。20202X实现营业收入 20xx 年度经营性亏损元 。 二、 流转税(地税)： 1.主营业务收入：我公司20xx 年1 月20xx 年12 月实现主营业务收入元。 2.营业税：我公司20xx 年1 月20xx 年12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 3、城市维护建设税：我公司20xx 年1 月20xx 年12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 4、教育费附

34、加：我公司20xx 年1 月20xx 年12 月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 5、 残疾人就业保障金：我公司20xx 年1 月20xx 年12 月 年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 6、 防洪保安资金：我公司20xx 年1 月20xx 年12 月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 7、 地方教育附加费：我公司20xx 年1 月20xx 年12 月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 三、地方各税部分： 1.个人所得税：我公司法人代表20xx 年度-20xx 年度工资收入元，我公司20xx 年度-20xx 年度个人工资收入未达到

35、个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2. 土地使用税：我公司20xx 年度-20xx 年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。 3. 房产税：我公司20xx 年度-20xx 年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8.4万元，已缴纳。 4. 车船税：我公司拥有乘用车 辆，应缴纳车船税 元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳。 5. 印花税：我公司20202X度-20xx 年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4 本，每本5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 四、规费、基金部分： 1、 我公司20

36、xx 年度-20xx 年度为职工150 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、 我公司20xx 年度-20xx 年度交缴残疾人就业保障金元。 五、 发票使用情况： 20202X度-20xx 年度我公司开具了发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。 以上自查，请税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。 企业税务自查报告集锦 篇8 我公司与20202X4月12日至20202X5月10日对公司20202X1月20202X12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的

37、内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢! 纳税人名称： 税务登记号： 纳税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限 一、企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。20202X实现营业收入20202X度经营性亏损元。 二、流转税(地税)： 1.主营业务收入：我公司20202X1月20202X12月实现主营业务收入元。其中： 2.营业税：我公司20202X1月20202X12月缴纳纳营业税元。其中： 3、城市维护建设税：我公司20202X1月20202X12月缴纳城市维护建设税元。其中： 4、教育费附加：我公司20202X1

38、月20202X12月缴纳教育费附加元。其中： 5、堤防费：我公司20202X1月20202X12月应缴堤防费元。 6、平抑食品价格基金：我公司20202X1月20202X12月应缴平抑食品价格基金元。 7、教育发展费：我公司20202X1月20202X12月 应缴教育发展费元。其中： 三、地方各税部分： 1.个人所得税：我公司法人代表20202X度-20202X度工资收入元，我公司20202X度-20202X度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2.土地使用税：无 3.房产税：我公司20202X度-20202X度无房产税 4.车船使用税：我公司拥有小车辆，应缴纳车船使用税元，

39、已缴纳。 5.印花税：我公司20202X度-20202X度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 四、规费、基金部分： 1、我公司20202X度-20202X度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、我公司20202X度-20202X度交缴残疾人就业保障金元。 五、发票使用情况： 20202X度-20202X度我公司开具了发票,多少张，金额多少? 企业税务自查报告集锦 篇9 一、基本情况 我区（县）农村信用社现有营业网点x个

40、（主社x个），信用代办点x个；在册正式职工x人，非正式职工x人，其中代办员x人， 截至x年x月末，我联社各项存款余额x万元，比年初净增x万元，增长x%，完成联社计划的x%；各项贷款余额x万元，比年初净增x万元，完成联社计划的x%；不良贷款x万元，比年初净降x万元，剔除央行票据置换贷款1x万元，实际净降x万元，完成联社计划的x%，占比x%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款x万元、呆滞贷款x万元、呆账贷款x万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入x万元，比上年增加x万元，增长x%，其中贷款利息收入x万元，手续费收入x万元；财务支出x万元，比上年增加x万元，增长x%；其中存款利

41、息支出x万元，营业费用x万元，手续费支出1x万元；全辖实现账面利润x万元，比上年减少x万元，完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用x万元，资本充足率为x%，固定资产占比为x%。 检查认为，202X我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。 二、存在的问题 （一）财务上存在的问题 1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多

42、功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计x万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支x万元，在联社账外储蓄存单账户中列支x万元。其中x万元冲销了1391垫支的家具款，x万元购置联社招待所家具，x万元预付联社招待所装饰款。（年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊账户列支购办公用品一牛拷鸲顇x万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计x万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额x万元。年月至年月共计支出笔，金额1x万元，至月日该

43、账户现余x万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理）。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费x万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将x%上划集中使用，%由信用社据实列支）。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费x万元。 2、费用计提不够准确 （1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额x万元，当年应核销x万元，实际核销x万元，少核销x万元；年末各项风险资产余额为x万元，呆账准备金余额应达到x万元，实际余额为x万元，多计提呆账准备金x万元。 （2）效益奖计提有误。年账面利润x万元，调增项目：网络摊销费1x万

44、元，计算机中心运行费x万元，多计提呆账准备金x万元，联社月底发放银团贷款x万元，计提呆账准备金x万元视同利润；调减项目：减免2x%营业税及附加税x万元，专项票据提应收利息x万元，少核销呆账x万元，实际计提效益奖基数为x万元（，扣除x%企业所得税x万元，我联社应提效益奖x万元（308.8-101.9）30，实提x万元，少提x万元。 （3）职工教育经费多提x万元。 （4）职工养老保险金多提x万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。（联社理由是历年有红字多x万元）。 （5）职工住房公积金多提x万元。 （6）超比例冲销待核销应收利息x万元。年年末余额为x万元，当年冲销x万元，年末余额x万元，超比例冲销x万元。 3、限额费用有超标现象 （1）业务宣传费超支x万元。 （2）业务招待费超比例开支x万元。全辖共支x万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。 4、我联社年末现有递延资产余额x万元，主要是网络费x万元，补充养老保险x万元，房屋装修费x万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费x万元当年未摊销完。 5、部份资产已损失，金额x万元。一是委托及代理资产（负债）业务科目预计损失x万元。如信用社x万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失x万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三